यदि आप योग्य बच्चे का दावा कर रहे हैं:
- आप किसी अन्य व्यक्ति की योग्य संतान नहीं हो सकते;
- योग्य बच्चे के पास सामाजिक सुरक्षा संख्या (SSN) होनी चाहिए;
- बच्चे का सामान्यतः विवाह नहीं किया जा सकता;
- आपके अर्हक बच्चे का उपयोग एक से अधिक व्यक्ति द्वारा EITC का दावा करने के लिए नहीं किया जा सकता है; तथा
- बच्चे को संबंध, आयु, निवास और संयुक्त रिटर्न परीक्षण पास करना होगा।
संबंध परीक्षण
बच्चा आपसे संबंधित होना चाहिए।
कई अलग-अलग रिश्ते EITC के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, जिनमें शामिल हैं:
- बेटा या बेटी (चाहे रक्त या गोद लेने से), सौतेला बच्चा, योग्य पालक बच्चा, या उनके वंशज (पोता या परपोता), या
- पूर्ण, अर्धांगिनी और सौतेले भाई-बहन या उनके वंशज (भतीजा या भतीजा), या
- इसका मतलब है कि कुछ रिश्ते इसके दायरे में नहीं आते। उदाहरण के लिए, आप अपने बॉयफ्रेंड/गर्लफ्रेंड, पड़ोसी या चचेरे भाई के बच्चे का दावा नहीं कर सकते, भले ही आप उस बच्चे की देखभाल करते हों।
आयु परीक्षण
बच्चा निम्न होना चाहिए:
- कर वर्ष के अंत में 19 वर्ष से कम आयु का और आपसे (या आपके पति/पत्नी, यदि संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हैं) कम आयु का, या
- कर वर्ष के अंत में 24 वर्ष से कम आयु के हों, तथा वर्ष के कम से कम 5 महीनों के लिए पूर्णकालिक छात्र हों, तथा आपसे (या आपके पति/पत्नी, यदि संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हों) आयु में छोटे हों, या
- वर्ष के दौरान किसी भी समय स्थायी रूप से और पूर्णतः विकलांग हो जाना, चाहे उसकी आयु कुछ भी हो।
निवास परीक्षण
बच्चे को कर वर्ष के आधे से अधिक समय तक संयुक्त राज्य अमेरिका में आपके साथ रहना होगा। इसका मतलब लगातार छह महीने नहीं है। उदाहरण के लिए: अगर आपका बच्चा स्कूल वर्ष के दौरान आपके साथ रहता है, लेकिन गर्मियों में कहीं और बिताता है, तो बच्चे के आपके साथ रहने के महीने छह महीने में गिने जाते हैं। आईआरएस यह भी मानता है कि करदाता या योग्य बच्चे की किसी विशेष परिस्थिति (जैसे बीमारी, स्कूल में उपस्थिति, व्यवसाय, छुट्टी, सैन्य सेवा या किशोर सुविधा में हिरासत) के कारण अस्थायी अनुपस्थिति को बच्चे के करदाता के साथ रहने के समय के रूप में गिना जा सकता है।
आपको आईआरएस को यह दिखाना पड़ सकता है कि आप ईआईटीसी के हकदार हैं।
आईआरएस आपको एक नोटिस भेज सकता है जिसमें आपसे यह दिखाने के लिए दस्तावेज़ मांगे जा सकते हैं कि आप क्रेडिट का दावा करने के हकदार हैं। आपको मिलने वाला नोटिस आपको बताएगा कि क्रेडिट का दावा करने के लिए आपको कौन से दस्तावेज़ भेजने होंगे (जन्म प्रमाण पत्र, स्कूल रिकॉर्ड, आदि)।
आप अपने योग्य बच्चे के निवास को सत्यापित करने के लिए स्कूल, स्वास्थ्य सेवा प्रदाता, या चाइल्डकेयर प्रदाता से अनुरोधित जानकारी प्राप्त करने के लिए इन टेम्पलेट्स का उपयोग कर सकते हैं।
स्कूल के साथ
स्वास्थ्य देखभाल करने वाले
चाइल्डकेयर प्रदाता
कभी-कभी आपके पास IRS द्वारा मांगे गए विशिष्ट प्रकार के दस्तावेज़ नहीं हो सकते हैं। फॉर्म 886-एच-ईआईसी, योग्यता प्राप्त बच्चे या बच्चों के आधार पर अर्जित आयकर क्रेडिट का दावा करने के लिए आपको जो दस्तावेज़ भेजने की आवश्यकता है, वह कई विकल्पों को सूचीबद्ध करता है, लेकिन याद रखें कि अलग-अलग संयोजन भी स्वीकार्य हो सकते हैं। आईआरएस ने एक विकसित किया है टूलकिट यह जानने में आपकी सहायता करने के लिए कि आप आईआरएस को कौन से दस्तावेज प्रदान कर सकते हैं, यह निर्धारित करने के लिए कि आपका बच्चा योग्य बच्चा है या नहीं।
मान लीजिए कि IRS को मेडिकल रिकॉर्ड चाहिए जो यह दर्शाए कि बच्चा आपके साथ उस वर्ष रहता था, और आप उन्हें प्राप्त नहीं कर सकते, या आपका बच्चा डॉक्टर के पास नहीं गया। ऐसे अन्य रिकॉर्ड हो सकते हैं जो दर्शाते हैं कि आपका बच्चा आपके साथ रहता था, जैसे कि सामाजिक सेवा रिकॉर्ड, चाइल्डकेयर प्रदाता रिकॉर्ड, या बच्चे को संबोधित आधिकारिक मेल। आप यह देखना चाह सकते हैं कि क्या कोई ऐसी एजेंसी है जिसके पास आपके पते का रिकॉर्ड है और कोई अतिरिक्त जानकारी है जो दर्शाती है कि बच्चा आपके साथ रहता था। यदि ऐसा है, तो वह आपको अपने आधिकारिक लेटरहेड पर एक हस्ताक्षरित पत्र दे सकता है जिसमें ये विवरण दिखाए गए हों।
अकेले एक निश्चित दस्तावेज से आमतौर पर यह पता नहीं चलता कि आप क्रेडिट प्राप्त करने के हकदार हैं, लेकिन अन्य अभिलेखों के साथ संयोजन में यह प्रदर्शित कर सकता है कि आप क्रेडिट के हकदार हैं।
नोट: यदि आप एक या अधिक परीक्षणों को सत्यापित करने के लिए स्कूल रिकॉर्ड प्राप्त करते हैं, तो याद रखें कि एक स्कूल "वर्ष" वास्तव में कैलेंडर वर्ष का केवल एक हिस्सा है क्योंकि स्कूल एक कैलेंडर वर्ष की शरद ऋतु में शुरू होता है और अगले कैलेंडर वर्ष के वसंत में समाप्त होता है। आपको एक कैलेंडर वर्ष को कवर करने के लिए दो स्कूल वर्षों के लिए पूछना होगा। आपको स्कूल से केवल ट्रांसक्रिप्ट प्रदान करने के बजाय कैलेंडर वर्ष के दौरान बच्चे के अभिभावक और उस समय के दौरान रिकॉर्ड में दर्ज पते को दिखाने के लिए एक पत्र लिखवाना पड़ सकता है।
विशेष नियम
वहां विशेष ईआईटीसी नियम सैन्यकर्मियों, मंत्रियों, पादरी वर्ग के सदस्यों, विकलांगता लाभ पाने वालों और आपदाओं से प्रभावित लोगों के लिए। यदि आप इनमें से किसी भी श्रेणी में आते हैं, तो कृपया देखें आईआरएस विशेष ईआईटीसी नियम इस पृष्ठ पर ज़ूम कई वीडियो ट्यूटोरियल और अन्य साहायक साधन प्रदान करता है।
PATH अधिनियम आपको EITC, ACTC, या अमेरिकन अवसर कर क्रेडिट (AOTC) का दावा करने वाले पूर्वव्यापी रिटर्न या संशोधित रिटर्न दाखिल करने से रोकता है, यदि आप इसलिए रिटर्न दाखिल कर रहे हैं क्योंकि अब आपके पास प्रत्येक क्रेडिट के लिए आवश्यक वैध करदाता पहचान संख्या (TIN) है, लेकिन रिटर्न की नियत तिथि से पहले आपके पास ऐसा TIN नहीं था।
अगर किसी कारण से आपको या आपके परिवार के किसी सदस्य को टैक्स रिटर्न की नियत तिथि (विस्तार सहित) तक वैध "करदाता पहचान संख्या" नहीं मिली है, तो आप इनमें से किसी भी क्रेडिट का दावा करने के लिए पिछला देय रिटर्न या संशोधित रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते। प्रत्येक क्रेडिट की आवश्यकता के आधार पर एक वैध करदाता पहचान संख्या SSN, व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (ITIN) या अपनाया हुआ करदाता पहचान संख्या (ATIN) हो सकती है।
आप रिटर्न में शामिल किसी भी व्यक्ति के लिए EITC का दावा करने के लिए पिछला देय रिटर्न या संशोधित रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते हैं, जब तक कि आपके पास SSN न हो, जो वैध विस्तार सहित रिटर्न की नियत तिथि तक रोजगार के लिए वैध हो।
क्रेडिट का दावा करने के लिए, अपना कर रिटर्न दाखिल करें
यदि आप पात्र हैं तो क्रेडिट का दावा करने के लिए, आपको चाहिए टैक्स रिटर्न दाखिल करें - चाहे आपको सामान्य रूप से दाखिल करने की आवश्यकता हो या नहीं। आपको एक IRS फ़ॉर्म भरना होगा अनुसूची ईआईसी, अर्जित आय क्रेडिट और अगर आप किसी योग्य बच्चे का दावा कर रहे हैं, तो इसे अपने रिटर्न के साथ दाखिल करें। अगर आपके पास कोई योग्य बच्चा नहीं है, तो आप अपने टैक्स रिटर्न पर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।
यदि आपको अपना कर रिटर्न तैयार करने में मुफ्त सहायता की आवश्यकता है, तो खोज बॉक्स में "निःशुल्क कर तैयारी" टाइप करें www.IRS.gov और अपने आस-पास स्वयंसेवक साइट खोजने के लिए स्वयंसेवी आयकर सहायता (वीआईटीए) लोकेटर टूल का उपयोग करें। आप पेशेवर सॉफ़्टवेयर का उपयोग करके अपना स्वयं का कर रिटर्न तैयार कर सकते हैं और इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल कर सकते हैं आईआरएस का निःशुल्क फ़ाइल कार्यक्रम.
जब आईआरएस अतिरिक्त जानकारी मांगेगा, तो वह आपका रिफंड रोक लेगा (क्रेडिट)
EITC के कारण आपको जो भी रिफंड प्राप्त होगा, वह मान्य नहीं होगा। आय के रूप में गिना जाता है यह निर्धारित करने में कि क्या आप संघीय या संघ द्वारा वित्तपोषित सार्वजनिक लाभ या सहायता के लिए पात्र हैं या नहीं।
यदि आपने नियमों या विनियमों की लापरवाही या जानबूझकर अवहेलना के कारण अनुचित तरीके से क्रेडिट का दावा किया है, तो आपको दो साल के लिए क्रेडिट का दावा करने से प्रतिबंधित कर दिया जाएगा और यदि आपने धोखाधड़ी के कारण क्रेडिट का दावा किया है, तो दस साल के लिए। इस प्रकार, आपके EITC पर त्रुटि के साथ कर रिटर्न दाखिल करने से EITC को बाद के वर्षों में अस्वीकृत किया जा सकता है। देखें आपके EITC रिटर्न में त्रुटियों के परिणाम.
