शिक्षा कर क्रेडिट और कटौती

बिलकुल इसके जैसा अधिकांश शिक्षण योजनाओं की शुरुआत में, आइए कुछ प्रमुख शब्दों से शुरुआत करें जो आपकी मदद करेंगे समझें कि कौन से कर लाभ हैं उपलब्ध. RSI शिक्षा के लिए कर लाभ हेतु आईआरएस सूचना केंद्र निम्नलिखित परिभाषाएँ प्रदान करता है: 

• श्रेय - आपके आयकर की राशि कम हो जाती है के लिए है वेतन। 
• कटौती – कम कर देता है आपकी आय की वह राशि जिस पर कर लगाया जाता है, जो आम तौर पर आपके द्वारा चुकाए जाने वाले कर की राशि को कम कर देती है के लिए है वेतन। 
• बचत योजनाएं – कुछ बचत योजनाएं आपको अनुमति देता है जब तक पैसा निकाला न जाए, बचत को कर-मुक्त रखें (वितरण), या वितरण को कर-मुक्त करने की अनुमति दें, या दोनों। 

आम तौर पर,, शिक्षा से संबंधित कर छूट इन तीन श्रेणियों में से एक में आती है: कर क्रेडिट, कर कटौती, या बचत योजनाएँ. यह पृष्ठ कुछ क्रेडिट और कटौतियों से संबंधित विशिष्ट जानकारी प्रदान करेगा। 

शिक्षा क्रेडिट उच्च शिक्षा की लागत को कम करके मदद करता है की राशि आपके रिटर्न पर आपको कितना कर देना है। 

• RSI अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (एओटीसी) एक कॉलेज शिक्षा के लिए आंशिक रूप से वापसी योग्य कर क्रेडिट जहां छात्र कम से कम आधे समय के लिए उपस्थित होना आवश्यक है। यह क्रेडिट कॉलेज शिक्षा के पहले चार वर्षों के लिए उपलब्ध है। 
• RSI लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट यह प्रति टैक्स रिटर्न $2,000 तक का गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट है, जहाँ आप नौकरी कौशल को आगे बढ़ाने या सुधारने के लिए कॉलेज या शिक्षा पाठ्यक्रमों के किसी भी स्तर के लिए योग्य खर्चों का दावा कर सकते हैं। क्रेडिट का दावा करने के लिए कोई न्यूनतम नामांकन आवश्यकता या वर्षों की संख्या की सीमा नहीं है। 

“वापसी योग्य” इसका मतलब है कि क्रेडिट आपके रिटर्न पर भुगतान की तरह है। ए के लिएओटीसी, If किकि क्रेडिट यदि राशि आपके बकाया से अधिक है, तो आपको 1,000 डॉलर तक की राशि वापस मिल सकती है। 

"नॉन रिफंडेबल" इसका मतलब है कि क्रेडिट केवल आपके कर को कम करेगा। भले ही क्रेडिट आपके बकाया से अधिक हो, आपको रिफंड नहीं मिलेगा। 

आप एक ही कर रिटर्न पर अमेरिकन अवसर कर क्रेडिट और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट दोनों का दावा कर सकते हैं, लेकिन नहीं एक ही छात्र के लिए. 

शैक्षिक क्रेडिट की तुलना करके देखें कि कौन सा क्रेडिट आपकी स्थिति के लिए सबसे उपयुक्त है

प्रत्येक क्रेडिट की अलग-अलग ज़रूरतें और लाभ हैं। आप शिक्षा क्रेडिट की तुलना यहाँ कर सकते हैं आईआरएस का तुलनात्मक चार्ट.

अपनी योग्यता का निर्धारण करें

आप शिक्षा क्रेडिट का दावा करने के पात्र हो सकते हैं यदि:

• आप, आपका जीवनसाथी या आपके कर रिटर्न में आश्रित व्यक्ति ही छात्र है।
• आप, आपका आश्रित, या कोई तीसरा पक्ष (जैसे कोई रिश्तेदार) उच्च शिक्षा के लिए योग्य शिक्षा व्यय का भुगतान कर रहा है।
  • योग्य शिक्षा व्यय वे ट्यूशन, फीस और अन्य संबंधित व्यय हैं जो किसी योग्य शैक्षणिक संस्थान में नामांकन या उपस्थिति के लिए आवश्यक हैं। गैर-शैक्षणिक शुल्क (जैसे छात्र गतिविधि शुल्क या एथलेटिक शुल्क) केवल तभी योग्य माने जाते हैं जब नामांकन या उपस्थिति की शर्त के रूप में शुल्क का भुगतान संस्थान को किया जाना चाहिए। व्यक्तिगत व्यय (जैसे कमरा और भोजन) कभी भी योग्य शिक्षा व्यय नहीं माने जाते।
• छात्र किसी पात्र शैक्षणिक संस्थान में नामांकित है या उसमें अध्ययनरत है।
  • इसका मतलब है कि कोई भी कॉलेज, विश्वविद्यालय, व्यावसायिक स्कूल या अन्य उच्चतर माध्यमिक शैक्षणिक संस्थान जो अमेरिकी शिक्षा विभाग द्वारा चलाए जा रहे छात्र सहायता कार्यक्रम में भाग लेने के लिए पात्र है। अगर आपको यकीन नहीं है कि आपका स्कूल पात्र है, तो वित्तीय सहायता कार्यालय से पूछें।
• आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) क्रेडिट की सीमा के अंतर्गत आती है (देखें आईआरएस का तुलनात्मक चार्ट ब्योरा हेतु)।
• के लिए अमेरिकी अवसर कर क्रेडिटइसके अलावा, छात्र को डिग्री या अन्य मान्यता प्राप्त शैक्षणिक प्रमाण-पत्र भी प्राप्त करना होगा, तथा कर वर्ष के दौरान शुरू होने वाली कम से कम एक शैक्षणिक अवधि के लिए कम से कम आधे समय के लिए नामांकित होना होगा (या यदि व्यय का भुगतान कर वर्ष में किया गया हो तो अगले कर वर्ष के पहले तीन महीने)।
• लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट के लिए, छात्र नौकरी कौशल हासिल करने या सुधारने के लिए किसी भी योग्य शैक्षणिक संस्थान में शिक्षा का कोई भी कोर्स कर सकता है। कम से कम आधे समय के लिए नामांकित होने की कोई आवश्यकता नहीं है। छात्र योग्य संस्थान में एक या अधिक कोर्स कर सकता है।

आप पात्र नहीं हैं यदि:

• कोई अन्य व्यक्ति, जैसे कि आपके माता-पिता, आपको अपने कर रिटर्न में आश्रित के रूप में सूचीबद्ध करते हैं।
• आपकी फाइलिंग स्थिति विवाहित है और आप अलग से फाइलिंग कर रहे हैं।
• आपने पहले ही उसी छात्र या उसी व्यय का उपयोग करके किसी अन्य उच्च शिक्षा लाभ का दावा किया है या कटौती की है।
• आप (या आपके पति/पत्नी) वर्ष के किसी भी भाग के लिए गैर-निवासी विदेशी थे, तथा आपने कर उद्देश्यों के लिए निवासी विदेशी के रूप में व्यवहार किए जाने का विकल्प नहीं चुना था।
• छात्र पर नशीली दवाओं के संबंध में गंभीर अपराध का आरोप है (यह केवल अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट के दावे पर लागू होता है)।
• आपके पास (या आपके पति/पत्नी के पास, यदि आप संयुक्त रिटर्न दाखिल कर रहे हैं) तथा अर्हता प्राप्त करने वाले छात्र के पास वैध करदाता पहचान संख्या (सामाजिक सुरक्षा संख्या (SSN) या व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (ITIN) या दत्तक ग्रहण करदाता पहचान संख्या (ATIN)) नहीं थी, जो आपके रिटर्न की नियत तिथि (विस्तार सहित) को या उससे पहले जारी की गई हो या जिसके लिए आवेदन किया गया हो।

आप किसी भी छात्र और उसके खर्च के लिए केवल एक ही शिक्षा क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। यदि आप या आपका आश्रित दोनों क्रेडिट के लिए योग्य है, तो आपको यह पता लगाना होगा कि कौन सी कटौती आपको सबसे अच्छा लाभ देगी।

यदि आपको कर-मुक्त शैक्षिक सहायता, जैसे अनुदान, प्राप्त होती है, तो आपको उस राशि को अपने योग्य शिक्षा व्यय से घटाना होगा।

PATH अधिनियम आपको अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (AOTC) का दावा करते हुए पिछले देय रिटर्न या संशोधित रिटर्न दाखिल करने से रोकता है, यदि आप इसलिए दाखिल कर रहे हैं क्योंकि अब आपके पास प्रत्येक क्रेडिट के लिए आवश्यक वैध करदाता पहचान संख्या (TIN) है, लेकिन ऐसा TIN रिटर्न की देय तिथि (वैध विस्तार सहित) को या उससे पहले जारी नहीं किया गया था।

अगर किसी कारण से आपको या आपके परिवार के किसी सदस्य को टैक्स रिटर्न की नियत तिथि (विस्तार सहित) पर या उससे पहले वैध "करदाता पहचान संख्या" नहीं मिली है, तो आप इनमें से किसी भी क्रेडिट का दावा करने के लिए पिछला देय रिटर्न या संशोधित रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते हैं। प्रत्येक क्रेडिट की आवश्यकता के आधार पर एक वैध करदाता पहचान संख्या SSN, ITIN या ATIN हो सकती है।

29 जून 2015 के बाद शुरू होने वाले कर वर्षों के लिए, सामान्यतः 2016 के कर वर्ष के रिटर्न के लिए, आपको अमेरिकन अवसर कर क्रेडिट या लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट का दावा करने के लिए किसी योग्य शैक्षणिक संस्थान से आईआरएस फॉर्म 1098-टी प्राप्त करना होगा।

RSI करदाता अधिवक्ता सेवा आईआरएस के भीतर एक स्वतंत्र संगठन है जो करदाताओं की मदद करता है और करदाताओं के अधिकारों की रक्षा करता है। यदि आपकी कर समस्या वित्तीय कठिनाई पैदा कर रही है, तो आप आईआरएस के साथ अपने मुद्दे को हल करने में असमर्थ हैं, या आपको लगता है कि आईआरएस प्रणाली, प्रक्रिया या प्रक्रिया ठीक से काम नहीं कर रही है, तो हम आपकी मदद कर सकते हैं। यदि आप हमारी सहायता के लिए योग्य हैं, जो हमेशा निःशुल्क है, तो हम आपकी मदद करने के लिए हर संभव प्रयास करेंगे।

visit www.taxpayeradvoate.irs.gov या 1-877-777-4778 पर कॉल करें।

निम्न आय करदाता क्लीनिक (LITC) IRS और TAS से स्वतंत्र हैं। LITC ऐसे व्यक्तियों का प्रतिनिधित्व करते हैं जिनकी आय एक निश्चित स्तर से कम है और जिन्हें IRS के साथ कर समस्याओं को हल करने की आवश्यकता है। LITC करदाताओं का IRS और न्यायालय में ऑडिट, अपील और कर संग्रह विवादों में प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। इसके अलावा, LITC उन व्यक्तियों के लिए विभिन्न भाषाओं में करदाता अधिकारों और जिम्मेदारियों के बारे में जानकारी प्रदान कर सकते हैं जो अंग्रेजी को दूसरी भाषा के रूप में बोलते हैं। सेवाएँ निःशुल्क या एक छोटे से शुल्क पर प्रदान की जाती हैं। अधिक जानकारी के लिए या अपने आस-पास LITC खोजने के लिए, देखें LITC पृष्ठ TAS वेबसाइट पर या प्रकाशन 4134, कम आय करदाता क्लिनिक सूची।

• उच्च शिक्षा कर क्रेडिट करदाताओं को ये जानना आवश्यक है
• सुधार में मदद क्रेडिट्स
• नाम, छवि और समानता छात्र-एथलीटों को दी जाने वाली आय कर योग्य आय है