स्वास्थ्य देखभाल प्रीमियम कर क्रेडिट

निर्धारित करें कि क्या आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (PTC) का दावा करने के पात्र हैं?

कर योग्य वर्ष के लिए पीटीसी की अनुमति पाने के लिए, आपको नीचे दी गई शर्त 1 और 2 को पूरा करना होगा:

1. वर्ष के दौरान एक या अधिक महीनों के लिए, आप या आपके परिवार का कोई सदस्य (पति/पत्नी या आश्रित) चाहिए
   
   • योग्य स्वास्थ्य योजना में नामांकन कराएं बाज़ार के माध्यम से;
   • नियोक्ता योजना या सरकार द्वारा प्रायोजित कवरेज के लिए पात्र न होना, और
   • योग्य स्वास्थ्य योजना प्रीमियम का भुगतान करना होगा देय तिथि तक (या तो सीधे भुगतान करके, या अग्रिम क्रेडिट भुगतान के माध्यम से)।
2. आपको एक योग्य करदाता होना चाहिए, अर्थात वह व्यक्ति जो:
   • आपके परिवार के आकार के लिए संघीय गरीबी रेखा (FPL) के 100 से 400 प्रतिशत के बीच घरेलू आय है (FPL के 100 प्रतिशत से कम कुछ करदाताओं के लिए अपवाद हैं - IRS देखें प्रकाशन 5187, किफायती देखभाल अधिनियम: आपको और आपके परिवार को क्या जानना चाहिए, विवरण के लिए देखें)।
     • याद रखें, सिर्फ़ आय की ज़रूरत पूरी करने का मतलब यह नहीं है कि आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के लिए पात्र हैं। आपको अन्य पात्रता मानदंड भी पूरे करने होंगे।
   • विवाहित, संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना, जब तक कि आप उन मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं जो घरेलू दुर्व्यवहार और पति-पत्नी के परित्याग के कुछ पीड़ितों को विवाहित अलग-अलग फाइलिंग स्थिति का उपयोग करके पीटीसी का दावा करने की अनुमति देते हैं। देखें फॉर्म 8962 के लिए निर्देश देखें।
   • किसी अन्य व्यक्ति द्वारा आश्रित के रूप में दावा नहीं किया जा सकता।

तय करें कि आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट का अग्रिम भुगतान प्राप्त करना चाहते हैं या रिटर्न दाखिल करते समय पूरा क्रेडिट प्राप्त करना चाहते हैं

यदि आप मार्केटप्लेस के माध्यम से कवरेज में नामांकन करते हैं और वित्तीय सहायता का अनुरोध करते हैं, तो मार्केटप्लेस आपकी बीमा राशि की गणना करेगा। अनुमानित प्रीमियम कर क्रेडिट, आपके सभी का अनुमान का उपयोग कर घरेलू आय और अन्य जानकारी जैसे आपका पता, आपके परिवार का आकार, और आपके परिवार में कौन गैर-मार्केटप्लेस बीमा में नामांकन कर सकता है।

उस बिंदु पर, आप पीटीसी का अग्रिम भुगतान चुन सकते हैं - जहां अनुमानित प्रीमियम कर क्रेडिट का पूरा या आंशिक हिस्सा आपकी बीमा कंपनी को भुगतान किया जाता है, जो आपके मासिक प्रीमियम को कम करता है - या आप सभी प्रीमियम का भुगतान करना चुन सकते हैं, और जब आप अपना कर रिटर्न दाखिल करते हैं तो पीटीसी का पूरा लाभ प्राप्त कर सकते हैं, जैसा कि नीचे समझाया गया है।

अग्रिम भुगतान प्रीमियम कर क्रेडिट का

यदि आप प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (एपीटीसी) का अग्रिम भुगतान चुनते हैं, तो मार्केटप्लेस आपके अनुमानित क्रेडिट का भुगतान सीधे आपके बीमाकर्ता को कर देता है, जिससे आपका मासिक प्रीमियम कम हो जाता है।

जब आप वर्ष के अंत में अपना कर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप उस वर्ष के लिए मार्केटप्लेस द्वारा भुगतान किए गए अपने अनुमानित पीटीसी की राशि की तुलना उस पीटीसी की राशि से करेंगे जिसकी आपको अनुमति है। आपको दी जाने वाली पीटीसी आपकी वास्तविक घरेलू आय, परिवार के आकार, पते और आपके परिवार में कौन गैर-मार्केटप्लेस कवरेज में नामांकन के लिए पात्र है, इस पर आधारित है। आप इन राशियों को IRS पर दर्ज करेंगे 8962 पर्चा, प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (पीटीसी), जिसे आप अपने टैक्स रिटर्न के साथ दाखिल करते हैं। अगर इसमें कोई अंतर है, तो आपका टैक्स बिल या रिफ़ंड बदल सकता है।

उन्नत प्रीमियम कर क्रेडिट और वास्तविक क्रेडिट के इस वर्ष के अंत के समाधान के कारण ही यह महत्वपूर्ण है कि आप परिस्थितियों में किसी भी परिवर्तन की सूचना तुरन्त अपने मार्केटप्लेस को दें (नीचे इसका मुझ पर क्या प्रभाव पड़ेगा? अनुभाग देखें)।

आपके टैक्स रिटर्न पर प्रीमियम टैक्स क्रेडिट

यदि आप अग्रिम भुगतान से बचना चुनते हैं, तो आपको अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय PTC का पूरा लाभ मिलेगा। उस स्थिति में, आपका पूरा क्रेडिट या तो आपके द्वारा देय कर को कम कर देगा या रिफ़ंड में परिणाम देगा या जोड़ देगा।

यदि आप अपना पूरा मासिक प्रीमियम चुका सकते हैं और आपकी आय वर्ष के दौरान व्यापक रूप से भिन्न होती है या आप कर वर्ष में बाद में किसी प्रकार का बड़ा एकमुश्त भुगतान प्राप्त करने की उम्मीद करते हैं, तो आप अग्रिम भुगतान छोड़ना चाह सकते हैं। यह आपको वर्ष के दौरान अपने अग्रिम क्रेडिट की पुनर्गणना करने या संभवतः अग्रिम राशि चुकाने के लिए मार्केटप्लेस से संपर्क करने से बचाएगा।

कर रिटर्न दाखिल करें

यदि आप प्रीमियम कर क्रेडिट प्राप्त करते हैं, तो आपको कर रिटर्न दाखिल करना होगा, भले ही आपको अन्यथा दाखिल करने की आवश्यकता न हो।

आपको अपना कर रिटर्न दाखिल करने के लिए तब तक इंतजार करना चाहिए जब तक आपको स्वास्थ्य बीमा बाज़ार विवरण (आईआरएस) प्राप्त न हो जाए फॉर्म 1095-A) मेल द्वारा - संभवतः फरवरी की शुरुआत में। यह आपके मार्केटप्लेस से आएगा, आईआरएस से नहीं।

फॉर्म में वह सारी जानकारी होगी जो आपको IRS फाइल करने के लिए चाहिए 8962 पर्चाप्रीमियम टैक्स क्रेडिट (PTC), जिसमें कर वर्ष के दौरान आपके स्वास्थ्य योजना को भुगतान किए गए प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के किसी भी अग्रिम भुगतान की राशि शामिल है। आपको IRS फॉर्म 8962 को पूरा करना होगा और इसे अपने नियमित कर रिटर्न के साथ दाखिल करना होगा।

नोटफॉर्म 8962 का दावा नए आईआरएस फॉर्म 1040 एसआर, वरिष्ठ नागरिकों के लिए अमेरिकी कर रिटर्न, पर भी किया जा सकता है, जो 65 वर्ष या उससे अधिक आयु के करदाताओं के लिए है।

यदि आपको एडवांस्ड प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (APTC) मिलता है, आपको वर्ष के अंत में कर रिटर्न दाखिल करना होगा, भले ही आपको अन्यथा कोई फाइल करने की आवश्यकता न हो।

वर्ष के अंत में एपीटीसी और पीटीसी का मिलान करना

पीटीसी असामान्य है क्योंकि, अन्य क्रेडिट के विपरीत, आप वर्ष के दौरान अनुमानित पीटीसी के अग्रिम भुगतान के लिए पात्र हो सकते हैं। लेकिन याद रखें, ये अग्रिम भुगतान आपके PTC का केवल एक अनुमान है, आपके द्वारा दी गई जानकारी जैसे कि आपकी अनुमानित घरेलू आय और परिवार के आकार के आधार पर। यदि आपकी वास्तविक घरेलू आय या परिवार का आकार अनुमानित राशि से अलग है, तो आपको दी जाने वाली PTC आपकी APTC से अधिक या कम होगी।

• यदि आपका वास्तविक पी.टी.सी. अधिक यदि आपके द्वारा अपने बीमाकर्ता को किए गए APTC भुगतान की तुलना में आपका कर प्रतिशत अधिक है, तो अंतर के कारण आपको रिटर्न के साथ देय कर में कमी आएगी, जिसके परिणामस्वरूप आपका कर रिफंड बढ़ेगा या बढ़ेगा।
• यदि वास्तविक पी.टी.सी. कम आपके बीमाकर्ता को आपके लिए किए गए APTC भुगतानों की तुलना में, यह आपके कर दायित्व को अंतर के सभी या आंशिक रूप से बढ़ा देगा। जब आप अपना कर रिटर्न दाखिल करेंगे तो इससे आपको देय राशि बढ़ जाएगी या आपका रिफ़ंड कम हो जाएगा।

यदि आप APTC का लाभ प्राप्त कर रहे हैं, तो परिस्थिति में बदलाव होने पर अपने मार्केटप्लेस (IRS को नहीं) को सूचित करना महत्वपूर्ण है। मार्केटप्लेस को अप-टू-डेट जानकारी प्रदान करने से यह संभावना कम हो जाएगी कि आपका APTC आपके द्वारा अनुमत PTC राशि से काफी अधिक या कम है।

नोट: आईआरएस ने 2020 प्रीमियम टैक्स क्रेडिट के अतिरिक्त अग्रिम भुगतान को चुकाने की आवश्यकता को निलंबित कर दिया है

• यदि आपके पास 2020 के लिए प्रीमियम टैक्स क्रेडिट का अतिरिक्त अग्रिम भुगतान (अतिरिक्त APTC) है, तो आपको अपने 2020 टैक्स रिटर्न पर अतिरिक्त APTC की रिपोर्ट करने या फॉर्म 8962, प्रीमियम टैक्स क्रेडिट दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
• यदि आप 2020 के लिए शुद्ध प्रीमियम टैक्स क्रेडिट का दावा करते हैं, तो आपको फॉर्म 8962 दाखिल करना होगा।
• यदि आपने पहले ही 2020 का रिटर्न दाखिल कर दिया है और अतिरिक्त APTC की सूचना दी है या अतिरिक्त APTC पुनर्भुगतान किया है, तो आपको संशोधित रिटर्न दाखिल करने या कोई अन्य कार्रवाई करने की आवश्यकता नहीं है।

परिस्थितियों में परिवर्तन

आय या परिवार के आकार में परिवर्तन को अक्सर परिस्थितियों में परिवर्तन कहा जाता है। यदि आपके या आपके परिवार के किसी सदस्य के लिए अग्रिम ऋण का भुगतान किया जाता है और आपकी परिस्थितियों में परिवर्तन होता है, तो आपको तुरंत अपने मार्केटप्लेस को इसकी सूचना देनी चाहिए, ताकि मार्केटप्लेस आपके APTC को समायोजित कर सके। यह आपके APTC और आपको दी गई PTC के बीच बड़े अंतर को रोकने में मदद करेगा और इस संभावना को कम करेगा कि आप पर पैसा बकाया होगा या जब आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करेंगे तो आपको कम रिफंड मिलेगा।

बाज़ार को रिपोर्ट करने के लिए परिस्थितियों में परिवर्तन में शामिल हैं:

• घरेलू आय में परिवर्तन (सामाजिक सुरक्षा*, सेवानिवृत्ति खातों आदि से एकमुश्त वितरण सहित);
• विवाह या तलाक;
• किसी बच्चे का जन्म या गोद लेना, या आपके घर में कोई अन्य व्यक्ति जिसे आप आश्रित के रूप में दावा करने के पात्र हैं;
• आप या कोई अन्य नामांकित पारिवारिक सदस्य स्वास्थ्य बीमा के साथ नौकरी शुरू कर रहा है;
• आप या कोई अन्य नामांकित पारिवारिक सदस्य गैर-मार्केटप्लेस स्वास्थ्य देखभाल कवरेज के लिए पात्रता प्राप्त करता है या खो देता है;
• अपना निवास स्थान बदलना।

*नोट – सामाजिक सुरक्षा विकलांगता बीमा (SSDI) जैसे एकमुश्त वितरण अक्सर परिस्थितियों में बदलाव के कारण छूट जाते हैं। ये राशियाँ बहुत बड़ी हो सकती हैं और इसके परिणामस्वरूप APTC प्राप्तकर्ता को बड़ी राशि या यहाँ तक कि उनके लिए बीमाकर्ता को भुगतान की गई पूरी APTC वापस करनी पड़ सकती है। जब संभव हो, तो APTC का चुनाव करने पर अपने घरेलू आय का अनुमान लगाते समय SSDI या इसी तरह की आय की संभावित प्राप्ति पर विचार करना सुनिश्चित करें। इसके अलावा, इन राशियों की प्राप्ति की सूचना मार्केटप्लेस को परिस्थितियों में बदलाव के रूप में अवश्य दें, ताकि जब आप अपना टैक्स रिफंड दाखिल करें तो आपको पैसे देने या कम रिफंड मिलने की संभावना कम हो सके।

उदाहरण के लिए: यदि आपको उच्च वेतन वाली नई नौकरी मिलती है, तो घरेलू आय में वृद्धि का मतलब है कि आपको मिलने वाला PTC कम हो जाएगा। यदि आप मार्केटप्लेस को घरेलू आय में वृद्धि के बारे में नहीं बताते हैं, तो आपका APTC, जो वेतन वृद्धि से पहले आपकी घरेलू आय के आधार पर गणना की गई थी, संभवतः आपके द्वारा अनुमत PTC से अधिक होगा। जब आप अपना टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आपको अपने टैक्स दायित्व को कुछ या सभी अंतर से बढ़ाना चाहिए, जो या तो आपके रिफ़ंड को कम कर देगा या रिटर्न के साथ आपके द्वारा देय कर की राशि को बढ़ा देगा।

यदि आपका जीवनसाथी पूर्णकालिक नौकरी से अंशकालिक नौकरी पर जाने का फैसला करता है और आपके परिवार की घरेलू आय कम हो जाती है, तो आप एक बड़े PTC के लिए पात्र हो सकते हैं। यदि आप मार्केटप्लेस को परिवर्तन की रिपोर्ट करते हैं, तो आप अपने मासिक प्रीमियम का भुगतान करने में मदद के लिए अपने मासिक APTC को बढ़ाने में सक्षम हो सकते हैं।

नोट: कर वर्ष 2021 के लिए, कोई भी करदाता जिसने बेरोजगारी मुआवजा प्राप्त किया है, या प्राप्त करने के लिए स्वीकृत किया गया है, उसे लागू करदाता माना जाता है और उसकी घरेलू आय FPL के 133 प्रतिशत से अधिक नहीं है। करदाता फॉर्म 8962, लाइन 6 पर एक बॉक्स चेक करते हैं, यह दिखाने के लिए कि उन्हें बेरोजगारी मुआवजा मिला है।

RSI करदाता अधिवक्ता सेवा आईआरएस के भीतर एक स्वतंत्र संगठन है जो करदाताओं की मदद करता है और करदाताओं के अधिकारों की रक्षा करता है। यदि आपकी कर समस्या वित्तीय कठिनाई पैदा कर रही है, तो आप आईआरएस के साथ अपने मुद्दे को हल करने में असमर्थ हैं, या आपको लगता है कि आईआरएस प्रणाली, प्रक्रिया या प्रक्रिया ठीक से काम नहीं कर रही है, तो हम आपकी मदद कर सकते हैं। यदि आप हमारी सहायता के लिए योग्य हैं, जो हमेशा निःशुल्क है, तो हम आपकी मदद करने के लिए हर संभव प्रयास करेंगे।

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निम्न आय करदाता क्लीनिक (LITC) IRS और TAS से स्वतंत्र हैं। LITC ऐसे व्यक्तियों का प्रतिनिधित्व करते हैं जिनकी आय एक निश्चित स्तर से कम है और जिन्हें IRS के साथ कर समस्याओं को हल करने की आवश्यकता है। LITC करदाताओं का IRS और न्यायालय में ऑडिट, अपील और कर संग्रह विवादों में प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। इसके अलावा, LITC उन व्यक्तियों के लिए विभिन्न भाषाओं में करदाता अधिकारों और जिम्मेदारियों के बारे में जानकारी प्रदान कर सकते हैं जो अंग्रेजी को दूसरी भाषा के रूप में बोलते हैं। सेवाएँ निःशुल्क या एक छोटे से शुल्क पर प्रदान की जाती हैं। अधिक जानकारी के लिए या अपने आस-पास LITC खोजने के लिए, देखें LITC पृष्ठ TAS वेबसाइट पर या प्रकाशन 4134, कम आय करदाता क्लिनिक सूची।