यदि आप किसी व्यक्ति से ऋण लेते हैं और वह आपका पूरा या कुछ ऋण माफ कर देता है, तो आयकर उद्देश्यों के लिए आपको आय प्राप्त करने वाला माना जाएगा, और आपको इस आय पर कर का भुगतान करना पड़ सकता है।
ऋण में वह ऋण शामिल होता है जिसके लिए आप पूर्ण रूप से उत्तरदायी हैं, जैसे क्रेडिट कार्ड ऋण और वह ऋण जिसके लिए आप केवल उस संपत्ति के मूल्य तक उत्तरदायी हैं जिसके लिए ऋण सुरक्षित है, जैसे कुछ राज्यों में घर द्वारा सुरक्षित बंधक ऋण।
संपत्ति द्वारा सुरक्षित ऋण को फौजदारी, पुनः कब्ज़ा, आपने स्वेच्छा से संपत्ति ऋणदाता को वापस कर दी, आपने संपत्ति का परित्याग कर दिया, या ऋण संशोधन के कारण रद्द माना जा सकता है।
सामान्यतः, यदि आप कर के लिए उत्तरदायी हैं क्योंकि ऋण रद्द कर दिया गया, माफ कर दिया गया, या चुका दिया गया, तो आपको कर कटौती प्राप्त होगी। फॉर्म 1099-सीऋणदाता या ऋण माफ करने वाले व्यक्ति से ऋण रद्द करना।
आपको एक प्राप्त हो सकता है आईआरएस फॉर्म 1099-सी जबकि लेनदार अभी भी ऋण वसूलने की कोशिश कर रहा है। अगर ऐसा है, तो हो सकता है कि लेनदार ने इसे रद्द न किया हो। लेनदार से संपर्क करें और अपनी स्थिति की पुष्टि करें।
आपको रद्द किए गए ऋण (जो सकल आय से अपवाद या बहिष्करण के लिए योग्य नहीं है) की रिपोर्ट अपने आयकर रिटर्न पर अवश्य देनी चाहिए, चाहे आपको कोई ऋण प्राप्त हो या न हो। आईआरएस फॉर्म 1099-सी.
ऋण रद्द करना एक जटिल विषय है। आप किसी विशेषज्ञ से परामर्श करने पर विचार कर सकते हैं। कर पेशेवर क्या आपके पास अतिरिक्त सवाल हैं। निम्न आय करदाता क्लीनिकजो तब तक कर रिटर्न तैयार नहीं करते जब तक कि आपका आईआरएस के साथ कोई विवाद न हो, वे इस मुद्दे पर योग्य करदाताओं की मदद कर सकते हैं।
किसी भी IRS की समीक्षा करें फॉर्म 1099-सी, ऋण का निरस्तीकरण, जो आपको वर्ष के लिए प्राप्त हुआ। यदि आपको लगता है कि फॉर्म पर दी गई जानकारी गलत है, तो इसे सही करने के लिए ऋणदाता से संपर्क करें। यदि भुगतानकर्ता (ऋणदाता) आईआरएस फॉर्म 1099-सी दस्तावेज़ को सही नहीं करता है, तो अपने कर रिटर्न पर राशि की रिपोर्ट करें, लेकिन भुगतानकर्ता की जानकारी गलत क्यों है, इसका स्पष्टीकरण शामिल करें।
वर्ष के दौरान निरस्त किये गए किसी भी ऋण की सूची बनाएं जिसके लिए आपको कोई मुआवजा नहीं मिला। आईआरएस फॉर्म 1099-सी.
यह निर्धारित करें कि क्या ऋण का निरस्तीकरण कर योग्य आय है या यह अपवाद या बहिष्करण के लिए योग्य है, जिसका अर्थ है कि यह कर योग्य आय नहीं है।
वहाँ कई हैं अपवाद इस आवश्यकता के लिए कि आप रद्द किए गए ऋण को आय में शामिल करें। रद्द किया गया ऋण जो आय में शामिल नहीं है वह हो सकता है:
रद्द किए गए ऋण जो इसके लिए योग्य हैं बहिष्करण सकल आय से हैं:
आपको रद्द किए गए ऋण की किसी भी कर योग्य राशि को आईआरएस फॉर्म 1040 या आईआरएस फॉर्म 1040एनआर कर रिटर्न पर साधारण आय के रूप में रिपोर्ट करना होगा।
बहिष्करण के लिए अर्हता प्राप्त राशि और अन्य जानकारी की रिपोर्ट करने के लिए जो भविष्य के वर्षों में आपकी कर देयता को प्रभावित कर सकती है, आपको आईआरएस फाइल करना होगा 982 पर्चाऋण मुक्ति के कारण कर विशेषताओं में कमी (और धारा 1082 आधार समायोजन)।
विभिन्न प्रकार के ऋण पर अलग-अलग कर व्यवस्था हो सकती है।
उदाहरण के लिए: यदि आपका ऋण संपत्ति द्वारा सुरक्षित है और ऋणदाता आपके ऋण को पूरी तरह या आंशिक रूप से चुकाने के लिए संपत्ति लेता है, तो आपको उस संपत्ति को “बेचने” के रूप में माना जाता है और आपको कर योग्य लाभ या हानि हो सकती है। ऐसी “बिक्री” पर लाभ या हानि ऋण आय के किसी भी रद्दीकरण से अलग है जिसे आपको अपने रिटर्न में शामिल करना होगा।
यदि आप रद्द किए गए ऋण की कर योग्य राशि की रिपोर्ट नहीं करते हैं, तो आईआरएस आपको अतिरिक्त कर का आकलन करने का प्रस्ताव देते हुए एक नोटिस भेज सकता है और आडिट आपके कर रिटर्न के अलावा, आईआरएस अतिरिक्त कर, दंड और ब्याज का आकलन कर सकता है।
RSI करदाता अधिवक्ता सेवा आईआरएस के भीतर एक स्वतंत्र संगठन है जो करदाताओं की मदद करता है और करदाताओं के अधिकारों की रक्षा करता है। यदि आपकी कर समस्या वित्तीय कठिनाई पैदा कर रही है, तो आप आईआरएस के साथ अपने मुद्दे को हल करने में असमर्थ हैं, या आपको लगता है कि आईआरएस प्रणाली, प्रक्रिया या प्रक्रिया ठीक से काम नहीं कर रही है, तो हम आपकी मदद कर सकते हैं। यदि आप हमारी सहायता के लिए योग्य हैं, जो हमेशा निःशुल्क है, तो हम आपकी मदद करने के लिए हर संभव प्रयास करेंगे।
visit www.taxpayeradvoate.irs.gov या 1-877-777-4778 पर कॉल करें।
निम्न आय करदाता क्लीनिक (LITC) IRS और TAS से स्वतंत्र हैं। LITC ऐसे व्यक्तियों का प्रतिनिधित्व करते हैं जिनकी आय एक निश्चित स्तर से कम है और जिन्हें IRS के साथ कर समस्याओं को हल करने की आवश्यकता है। LITC करदाताओं का IRS और न्यायालय में ऑडिट, अपील और कर संग्रह विवादों में प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। इसके अलावा, LITC उन व्यक्तियों के लिए विभिन्न भाषाओं में करदाता अधिकारों और जिम्मेदारियों के बारे में जानकारी प्रदान कर सकते हैं जो अंग्रेजी को दूसरी भाषा के रूप में बोलते हैं। सेवाएँ निःशुल्क या एक छोटे से शुल्क पर प्रदान की जाती हैं। अधिक जानकारी के लिए या अपने आस-पास LITC खोजने के लिए, देखें LITC पृष्ठ TAS वेबसाइट पर या प्रकाशन 4134, कम आय करदाता क्लिनिक सूची।
मैंने दिवालियापन के लिए आवेदन कर दिया है। फिर ऋण राशि का क्या होगा?
सामान्यतः, यदि ऋण को अमेरिकी दिवालियापन कानून के तहत रद्द कर दिया जाता है तो उसे कर योग्य आय से बाहर रखा जाता है, लेकिन कुछ अपवाद और आवश्यकताएं लागू होती हैं।
देख प्रकाशन 908दिवालियापन के तहत कर योग्य वस्तुओं पर जानकारी के लिए, दिवालियापन कर गाइड देखें।
करदाता अधिकार विधेयक को 10 आसानी से समझ में आने वाली श्रेणियों में बांटा गया है, जो कर संहिता में सन्निहित करदाता अधिकारों और सुरक्षा को रेखांकित करती हैं।
यह वह चीज है जो करदाताओं के लिए हमारे द्वारा किए जाने वाले वकालत कार्य का मार्गदर्शन भी करती है।
