स्व-रोज़गार (एसई) कर उन लोगों पर लागू होता है जो खुद के लिए काम करते हैं। यह आयकर के अतिरिक्त है और सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर को कवर करता है। सामाजिक सुरक्षा प्रशासन (SSA) आपके कर रिटर्न से जानकारी का उपयोग आपके लाभों का पता लगाने के लिए करता है, जिससे आपको सामाजिक सुरक्षा प्रणाली के तहत कवर किया जा सकता है।
यदि निम्न में से कोई भी लागू होता है, तो आपको SE कर का भुगतान करना होगा और IRS फॉर्म 1040 (अनुसूची SE), स्व-रोजगार कर दाखिल करना होगा:
हालाँकि स्व-रोज़गार कर आपके आयकर के अतिरिक्त है, आप अपने कर रिटर्न के सामने आय में समायोजन के रूप में अपने SE कर का आधा (50 प्रतिशत) काट सकते हैं। 2017 के बाद के कर वर्षों के लिए आपको फॉर्म 1040 शेड्यूल 1, भाग II पर राशि की रिपोर्ट भी करनी होगी।
स्वरोजगार का क्या अर्थ है?
कोई भी गतिविधि जो आप लाभ कमाने के लिए करते हैं उसे व्यवसाय (या व्यापार) माना जाता है। व्यवसाय निम्न हो सकता है:
अपनी नियमित नौकरी के अतिरिक्त (उदाहरण के लिए: आप किसी अन्य के लिए काम करने वाले पूर्णकालिक कर्मचारी हैं और आप सप्ताहांत पर लॉनमूवर की मरम्मत करते हैं। आपके पास अपनी दुकान, उपकरण, औजार हैं और आप अपनी सेवाओं का विज्ञापन करते हैं। आप अंशकालिक मरम्मत की दुकान के मालिक के रूप में स्व-नियोजित हैं।)
तुम हो सकते हो:
- व्यवसाय का स्वामी या एकमात्र स्वामी,
- किसी साझेदारी का सदस्य, या
- An स्वतंत्र ठेकेदार।
यदि आपकी आय स्व-रोजगार से है, तो आपको अपने करों का भुगतान तिमाही आधार पर करना पड़ सकता है। नीचे यह मुझे कैसे प्रभावित करता है? अनुभाग देखें।
एक बार जब आप यह तय कर लेते हैं कि आप स्व-रोजगार कर रहे हैं और आपकी आय है, तो आपको व्यवसाय से अपना शुद्ध लाभ निर्धारित करना होगा। यह आपके व्यवसाय की सभी आय को लेकर और किसी भी खर्च या घाटे को घटाकर किया जाता है। कुछ व्यवसायों के पास लाभ और हानि का विवरण होता है जिसे वे पूरे वर्ष भर बनाते हैं।
सामान्यतः, यदि आपके व्यवसाय में वर्ष के दौरान शुद्ध घाटा हुआ है (आपके व्यय आपकी आय से अधिक हैं), तो आप स्व-रोजगार (एसई) कर के अधीन नहीं हैं।
एक बार जब आप अपने सभी व्यवसायों से शुद्ध लाभ निर्धारित कर लेते हैं, तो आप आईआरएस का उपयोग करके अपने एसई कर की गणना करने के लिए तैयार हैं अनुसूची एसई, (आईआरएस फॉर्म 1040) स्व-रोजगार कर। फॉर्म आपको एसई टैक्स की गणना के बारे में बताएगा, क्योंकि अलग-अलग तरह की आय के लिए अलग-अलग लाइनों का इस्तेमाल किया जाता है। शेड्यूल आपको एसई टैक्स के आधे हिस्से के लिए कटौती की गणना करने में भी मदद करता है। यह आपके आईआरएस फॉर्म 1040 टैक्स रिटर्न के सामने "समायोजन" अनुभाग में जाता है। 2017 के बाद के कर वर्षों के लिए आपको फॉर्म 1040 शेड्यूल 1, भाग II पर राशि की रिपोर्ट भी करनी होगी। अंत में, अपने रिटर्न के साथ शेड्यूल एसई को आईआरएस को भेजें।
उन लोगों के निर्देश अनुसूची एसई के लिए विशेष नियमों को समझने के लिए एक अच्छा स्रोत हैं।
यदि आपको लगता है कि आप गलत तरीके से स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में वर्गीकृत किया गया, आप कर सकते हैं फॉर्म दाखिल करें इसे ठीक करने के लिए आईआरएस से संपर्क किया गया।
यदि आप एसई कर और आयकर के अधीन हैं, तो आपको आम तौर पर वार्षिक रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है और अनुमानित कर का भुगतान करें तिमाही। यह पता लगाने के लिए कि आपको अनुमानित भुगतान करने की आवश्यकता है या नहीं, वर्ष के दौरान अपने व्यवसाय के लाभ और हानि को देखना महत्वपूर्ण है। यदि ऐसा लगता है कि आप SE कर का भुगतान करेंगे, तो आपको संभवतः भुगतान करने की आवश्यकता होगी। यदि आपके खाते में पर्याप्त रोक या अनुमानित भुगतान नहीं है, तो आप दंड के अधीन हो सकते हैं।
यह बहुत महत्वपूर्ण है कि आप अपनी सभी स्व-रोजगार आय को सही तरीके से रिपोर्ट करें और SE कर का भुगतान करें। SSA आपके लाभों की गणना करने के लिए इस जानकारी का उपयोग करता है। यदि जानकारी सही नहीं है, तो यह आपके लाभों को कम कर सकता है। SSA द्वारा क्रेडिट कैसे निर्धारित किए जाते हैं, इसकी जानकारी SSA वेबसाइट पर प्राप्त की जा सकती है: www.ssa.gov
एसएसए आपको केवल उस स्व-रोजगार आय के लिए क्रेडिट देगा जो आपने कर योग्य वर्ष के बाद तीन साल, तीन महीने और 15 दिनों के भीतर कर रिटर्न पर रिपोर्ट की थी। यदि आप समय सीमा के बाद कोई बदलाव रिपोर्ट करते हैं, तो एसएसए अपने रिकॉर्ड बदल सकता है, लेकिन केवल राशि को हटाने या कम करने के लिए।
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निम्न आय करदाता क्लीनिक (LITC) IRS और TAS से स्वतंत्र हैं। LITC ऐसे व्यक्तियों का प्रतिनिधित्व करते हैं जिनकी आय एक निश्चित स्तर से कम है और जिन्हें IRS के साथ कर समस्याओं को हल करने की आवश्यकता है। LITC करदाताओं का IRS और न्यायालय में ऑडिट, अपील और कर संग्रह विवादों में प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। इसके अलावा, LITC उन व्यक्तियों के लिए विभिन्न भाषाओं में करदाता अधिकारों और जिम्मेदारियों के बारे में जानकारी प्रदान कर सकते हैं जो अंग्रेजी को दूसरी भाषा के रूप में बोलते हैं। सेवाएँ निःशुल्क या एक छोटे से शुल्क पर प्रदान की जाती हैं। अधिक जानकारी के लिए या अपने आस-पास LITC खोजने के लिए, देखें LITC पृष्ठ TAS वेबसाइट पर या प्रकाशन 4134, कम आय करदाता क्लिनिक सूची।
करदाता अधिकार विधेयक को 10 आसानी से समझ में आने वाली श्रेणियों में बांटा गया है, जो कर संहिता में सन्निहित करदाता अधिकारों और सुरक्षा को रेखांकित करती हैं।
यह वह चीज है जो करदाताओं के लिए हमारे द्वारा किए जाने वाले वकालत कार्य का मार्गदर्शन भी करती है।
