सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: अप्रैल 2016 में, RICS ने प्रत्येक रिटर्न रिव्यू प्रोग्राम नॉन-आइडेंटिटी थेफ्ट मॉडल फाल्स डिटेक्शन रेट (FDR) की अलग-अलग रिपोर्टिंग और परिणामों का दस्तावेजीकरण करना शुरू किया। यह जानकारी समय-समय पर करदाता अधिवक्ता सेवा के साथ साझा की जाएगी। इसके अलावा, हम वर्तमान में IVO कार्यक्रम के लिए आधारभूत आँकड़े बना रहे हैं और प्रत्येक धोखाधड़ी मॉडल के FDR की अलग से निगरानी करेंगे।

स्पष्टीकरण के लिए, हमारी गैर-पहचान चोरी मॉडल रिपोर्टिंग एक गलत पहचान दर के मीट्रिक का उपयोग करती है। एक गलत पहचान दर गलत सकारात्मक की संख्या को चयनित संख्या से विभाजित करके प्राप्त की जाती है। हमारा मानना ​​है कि गलत पहचान दर चयन मॉडल के प्रदर्शन को अधिक सटीक रूप से दर्शाती है।

अपडेट: आरआरपी, डीडीबी और एफआरई में सभी फिल्टर के लिए एफडीआर और/या प्रदर्शन की समीक्षा पूरे फाइलिंग सीजन के दौरान की जाती है ताकि प्रदर्शन की निगरानी की जा सके और/या आवश्यक बदलाव किए जा सकें। आईडीटी और गैर-आईडीटी वित्त वर्ष 17 की सूची के लिए फिल्टर की अंतिम समीक्षा 30 नवंबर, 2016 को हुई। पहचान की चोरी के काम के लिए फिल्टर के प्रदर्शन की समीक्षा की गई और नियोजित प्रदर्शन का निर्धारण किया गया। 6 नवंबर की धारणाओं के आधार पर 30 दिसंबर को गैर-पहचान की चोरी के चयन पर चर्चा की गई, उस समय फाइलिंग सीजन के लिए योजनाएं निर्धारित की गईं। वर्तमान में फाइलिंग सीजन की तैयारी में फिल्टर को प्रोग्राम किया जा रहा है।

सुधर करने हेतु काम: कैलेंडर वर्ष (CY) 2016 के शेष समय में, गैर-IDT मॉडल के लिए FDR मीट्रिक की समीक्षा IRS नेतृत्व द्वारा की जाएगी, जिसमें गलत तरीके से पहचाने गए रिटर्न के चयन को कम करने के लिए विवेकपूर्ण होने पर वर्ष के दौरान मॉडल समायोजन लागू किए जाएंगे। CY 2016 के अंत में, व्यवसाय टीम धोखाधड़ी मॉडल के प्रदर्शन का व्यापक मूल्यांकन करेगी, और अगले फाइलिंग सीज़न की शुरुआत में लागू किए जाने वाले फ़िल्टर, नियमों और मॉडल में बड़े पैमाने पर सुधार के लिए सिफारिशें जारी करेगी।

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट इस नए विकास से उत्साहित है और गैर-आईडीटी मॉडल गलत पहचान दरों को ट्रैक करना शुरू करने के लिए आईआरएस की हाल की प्रतिबद्धता की सराहना करता है। हालाँकि, क्योंकि आईआरएस ने अप्रैल 2016 में ही इस डेटा को ट्रैक करना शुरू किया है, इसलिए टीएएस वर्तमान में यह निर्धारित करने में असमर्थ है कि क्या आईआरएस उन प्रमुख कारकों की सही पहचान कर सकता है जो जमे हुए वैध रिफंड के अधिक प्रतिशत का कारण बन रहे हैं और जब फ़िल्टर या मॉडल में कोई समस्या पहचानी जाती है तो आईआरएस क्या कदम उठाएगा। टीएएस आईआरएस के साथ परिणामों पर चर्चा करने के लिए उत्सुक है और आगे बढ़ने के लिए एक सुसंगत, सहयोगी प्रयास की सिफारिश करता है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: एनटीए की सिफ़ारिश लिखित रूप में नहीं अपनाई गई, लेकिन एनटीए द्वारा उठाए गए मुद्दों के समाधान के लिए आईआरएस ने कार्रवाई की। प्रति धोखाधड़ी मॉडल ("गैर-पहचान चोरी मॉडल") सटीक लक्ष्य झूठी पहचान दरों की स्थापना को लागू करना चुनौतीपूर्ण होगा क्योंकि विशिष्ट एफडीआर आमतौर पर फाइलिंग सीजन में कई महीनों तक उपलब्ध नहीं होते हैं। इसके अलावा, उभरते धोखाधड़ी के रुझानों का पता लगाने के लिए विकसित किए गए नए मॉडल झूठी पहचान दर प्रदर्शित कर सकते हैं जो फाइलिंग सीजन की शुरुआत से पहले निर्धारित स्तर से अधिक हो सकते हैं और निगरानी और समायोजन की आवश्यकता होती है। हालांकि, आईआरएस के पास करदाता बोझ की चिंताओं के साथ रिफंड धोखाधड़ी की बढ़ती पहचान को संतुलित करने की एक मजबूत प्रतिबद्धता है। हम आईवीओ कार्यक्रम के लिए आधारभूत आँकड़े बनाने की प्रक्रिया में हैं

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: 2016 के समेकित विनियोग अधिनियम के अनुसार अब फॉर्म W-2 और W-3 तथा रिटर्न या विवरण जो गैर-कर्मचारी मुआवजे की रिपोर्ट करते हैं (उदाहरण के लिए, फॉर्म 1099-MISC) को उस वर्ष के 31 जनवरी को या उससे पहले दाखिल किया जाना चाहिए, जिस वर्ष से रिटर्न संबंधित हैं। समय सीमा को 31 जनवरी तक बढ़ाकर, IRS फाइलिंग सीजन में पहले ही वेतन और कर संबंधी जानकारी की पुष्टि कर सकेगा और वास्तविक समय में गलत सकारात्मक दरों का विश्लेषण करने और तदनुसार समायोजन करने के लिए अधिक समय मिलेगा।

इसके अतिरिक्त, गलत सकारात्मक में अधिक सटीकता प्राप्त करने का मतलब है कि आईआरएस "वास्तविक समय" फ़िल्टर या मॉडल समायोजन करने के बारे में गंभीर है। उदाहरण के लिए, यदि कोई उभरती हुई रिटर्न धोखाधड़ी योजना है और इसका परिणाम 50 प्रतिशत गलत सकारात्मक दर है, तो फ़िल्टर या मॉडल इच्छित तरीके से काम नहीं कर रहा है। यह बहुत संभावना है कि यह गलत रिटर्न का चयन कर रहा है, यानी, धोखाधड़ी वाले के बजाय वैध रिटर्न।

यदि आईआरएस को करदाताओं के बोझ को कम करने और रिटर्न चयन प्रक्रिया में सटीक होने के महत्व का एहसास है, तो यह एक लक्ष्य दर के लिए प्रतिबद्ध होगा, जो इसके कर्मचारियों के लिए एक आकांक्षात्मक लक्ष्य के रूप में काम कर सकता है। लक्ष्य झूठी सकारात्मक दर को पूरा करने के लिए एक चरणबद्ध योजना आईआरएस को उस दिशा में कदम-दर-कदम आगे बढ़ने की अनुमति देगी जब तक कि दर पूरी न हो जाए। टीएएस यह भी सुझाव देता है कि आईआरएस इस बात पर विचार करे कि अन्य उद्योगों (जैसे, वित्तीय, बीमा, बैंकिंग) ने झूठी सकारात्मकता को कम करने के उपायों के रूप में क्या अपनाया है।

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सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: समेकित विनियोग अधिनियम, 2016 के तहत, SSA के साथ फॉर्म W-2 और W-3 तथा गैर-कर्मचारी मुआवज़ा दाखिल करने की समय-सीमा कैलेंडर वर्ष 31 से प्रभावी रूप से 2017 जनवरी तक बढ़ा दी गई है। इस अधिनियम ने रिटर्न पर दावा किए गए क्रेडिट या अधिक भुगतान के लिए कुछ रिफंड जारी करने में भी देरी की है, जो 15 फरवरी से पहले नहीं किए जा सकते। हम IRS सिस्टम को बेहतर बनाने के लिए काम कर रहे हैं, ताकि SSA से प्राप्त आय की जानकारी को संसाधित किया जा सके और तुरंत IRMF को पोस्ट किया जा सके, और बदले में प्रणालीगत आय और रोक सत्यापन के लिए इसका लाभ उठाया जा सके। उचित प्रणाली और प्रक्रियात्मक आवश्यकताओं की पहचान करने के लिए एक कार्य समूह की स्थापना की गई थी। हम सहमत हैं कि TAS को इस कार्य समूह में शामिल किया जाना चाहिए।

अपडेट: आईआरएस ने तीसरे पक्ष के दस्तावेजों को पहले जमा करने का लाभ उठाते हुए फाइलिंग सीजन 2017 के लिए PATH ACT को लागू किया। रिटर्न रिव्यू प्रोग्राम में सिस्टमिक वेरिफिकेशन का इस्तेमाल किया जा रहा है और जल्दी जमा करने से प्रदर्शन में सुधार हुआ है। 11 अप्रैल, 2016 को आयोजित हमारी प्रारंभिक कार्य समूह बैठक में अन्य व्यावसायिक इकाइयाँ और TAS शामिल थे, जिसके परिणामस्वरूप एक सहयोगात्मक और सहकारी प्रयास हुआ।

सुधर करने हेतु काम: हम आईआरएस सिस्टम को बेहतर बनाने के लिए काम कर रहे हैं ताकि एसएसए से प्राप्त आय की जानकारी को संसाधित किया जा सके और तुरंत आईआरएमएफ को पोस्ट किया जा सके, और बदले में सिस्टमिक आय और रोके गए सत्यापन के लिए इसका लाभ उठाया जा सके। उचित प्रणाली और प्रक्रियात्मक आवश्यकताओं की पहचान करने के लिए एक कार्य समूह की स्थापना की गई थी। हम सहमत हैं कि टीएएस को इस कार्य समूह में शामिल किया जाना चाहिए।

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट को खुशी है कि आईआरएस वेतन और कर संबंधी जानकारी को तेजी से पोस्ट करने पर काम कर रहा है, ताकि इस जानकारी का इस्तेमाल आय और अग्रिम रोक को सत्यापित करने के लिए किया जा सके, जिससे रिफंड में देरी और करदाताओं के बोझ को कम किया जा सके। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट को कार्य समूह में शामिल किए जाने की उम्मीद है।

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सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस ने पूर्व-वापसी कार्यक्रम कार्यकारी संचालन समिति को पुनः बहाल करने की योजना नहीं बनाई है, क्योंकि मॉडल, नियम और फ़िल्टर परिवर्तनों की समीक्षा और अनुमोदन के लिए वर्तमान परिचालन निरीक्षण संरचना किसी भी प्रस्तावित परिवर्तन पर गहन विचार-विमर्श करने में प्रभावी साबित हुई है, साथ ही यह नए धोखाधड़ी पैटर्न का पता लगाने में नवाचार को बढ़ावा देने में भी सहायक रही है। 

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टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट आईआरएस के प्री-रिफंड प्रोग्राम एग्जीक्यूटिव स्टीयरिंग कमेटी (ईएससी) को बहाल न करने के फैसले से निराश है। जबकि आईआरएस का मानना ​​हो सकता है कि मॉडल, नियम या फ़िल्टर परिवर्तनों की समीक्षा और अनुमोदन के लिए वर्तमान परिचालन निरीक्षण संरचना पर्याप्त है, आईडब्ल्यूवी कार्यक्रम में गलत सकारात्मकता की निरंतर उच्च दर अन्यथा सुझाव देती है। ईएससी के बिना, आईआरएस सेवा स्तर पर धोखाधड़ी का पता लगाने वाले डेटा माइनिंग नियमों से जुड़ी समस्याओं पर चर्चा करने के लिए पर्याप्त रूप से सुसज्जित नहीं है, और फ़िल्टर और मॉडल में संभावित खामियों पर चर्चा करने के लिए उपयुक्त मंच नहीं है जो प्रभावी, वास्तविक समय समायोजन का कारण बन सकता है। जैसा कि कांग्रेस को 2013 और 2015 की वार्षिक रिपोर्ट में कहा गया है, नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने सिफारिश की है कि आईआरएस को आईआरएस कार्यों के बीच प्रणालीगत मुद्दों के बारे में जानकारी के आदान-प्रदान और इन मुद्दों को हल करने के तरीकों के बारे में विचारों के लिए एक मंच के रूप में प्री-रिफंड प्रोग्राम ईएससी को फिर से बहाल करना चाहिए।

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सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: एनटीए की सिफारिश लिखित रूप में नहीं अपनाई गई, लेकिन एनटीए द्वारा उठाए गए मुद्दों को संबोधित करने के लिए आईआरएस ने कार्रवाई की। एक परिचालन संरचना मौजूद है जो लगभग वास्तविक समय के माहौल में धोखाधड़ी मॉडल संशोधनों को संबोधित करती है। हम एनटीए को समय-समय पर किसी भी मॉडल संशोधन के बारे में संक्षिप्त जानकारी प्रदान करेंगे।

सुधर करने हेतु काम: एक परिचालन संरचना मौजूद है जो लगभग वास्तविक समय के माहौल में धोखाधड़ी मॉडल संशोधनों को संबोधित करती है। हम एनटीए को समय-समय पर किसी भी मॉडल संशोधन के बारे में संक्षिप्त जानकारी प्रदान करेंगे। 

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट को खुशी है कि आईआरएस अब वास्तविक समय के माहौल में धोखाधड़ी मॉडल संशोधनों को संबोधित करने की आवश्यकता को पहचान रहा है। यदि वास्तविक समय में झूठे सकारात्मक डेटा की निगरानी और विश्लेषण किया जाता है, तो आईआरएस द्वारा धोखाधड़ी की रोकथाम में सुधार करने, करदाताओं को होने वाले नुकसान को कम करने और आईआरएस संसाधनों को संरक्षित करने के लिए इसका उपयोग किया जा सकता है। हालाँकि, वर्तमान परिचालन संरचना के तहत, ऐसे परिदृश्यों में जहाँ आईआरएस वास्तविक समय में मॉडल या फ़िल्टर अपडेट कर सकता है, उसे व्यवसाय नियम और आवश्यकता प्रबंधन (BRRM) कार्यालय से अनुमोदन की आवश्यकता होती है। BRRM नियमित रूप से बैठक नहीं करता है; इसलिए, किसी भी "वास्तविक समय" परिवर्तन अनुरोध को तत्काल ध्यान देने की आवश्यकता होती है, जिसे समय लेने वाली प्रक्रिया से गुजरना पड़ता है, जिसके परिणामस्वरूप अधिक धनवापसी में देरी होती है।

स्क्रीनिंग नियमों और फिल्टरों में वास्तविक समय संशोधनों को लागू करने के लिए अधिकृत एक उप-अनुमोदन समूह बनाने से प्रणालीगत मुद्दों का त्वरित समाधान हो सकेगा और करदाताओं को होने वाली हानि न्यूनतम हो सकेगी।

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कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: एनटीए की सिफ़ारिश लिखित रूप में नहीं अपनाई गई, लेकिन एनटीए द्वारा उठाए गए मुद्दों को संबोधित करने के लिए आईआरएस ने कार्रवाई की। आईवीओ वर्तमान में करदाताओं के रिटर्न पर दावा की गई आय का सत्यापन करने के लिए नियोक्ताओं को फ्रंट-एंड फोन कॉल करता है। करदाता को संभावित तृतीय पक्ष सत्यापन पूरा होने के परिणामस्वरूप रिफंड जारी करने में देरी के बारे में सूचित करने के लिए एक आईआरएस पत्र/नोटिस तैयार किया जाता है और इस समीक्षा के लिए उचित समय सीमा प्रदान की जाती है। टोल-फ्री सहायकों के पास इस प्रक्रिया से जुड़े फोन कॉल का जवाब देने के तरीके के बारे में मार्गदर्शन है; परिणामस्वरूप आईवीओ के भीतर करदाता के साथ सीधा फोन संपर्क समाधान में तेजी लाने के लिए अतिरिक्त जानकारी प्रदान नहीं करेगा। हम यह निर्धारित करने के लिए आईवीओ एंड-टू-एंड प्रक्रियाओं की समीक्षा करने की प्रक्रिया में हैं कि क्या दक्षता बढ़ाने या करदाता के बोझ को कम करने के अवसर हैं। सूचना रिटर्न की अंतिम तिथि को बढ़ाकर 31 जनवरी करने से आईआरएस को आय और अग्रिम रोक के व्यवस्थित सत्यापन के लिए डेटा का लाभ उठाने में मदद मिलेगी, जिससे रिफंड में देरी और करदाता का बोझ कम होगा।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट, करदाताओं के लिए टेलीफोन सेवा में सुधार करने के लिए, आईआरएस की हाल की प्रतिबद्धता से, प्रणालीगत और वित्तीय दोनों रूप से, प्रोत्साहित है। हालांकि, ऐसा नहीं लगता है कि आईआरएस ने सिफारिश को पूरी तरह से समझा या संबोधित किया है। टीपीपी के विपरीत, आईआरएस अभी भी करदाताओं को आईवीओ इकाई को कॉल करने के लिए एक समर्पित फोन नंबर प्रदान नहीं करता है। जब कोई करदाता ग्राहक सेवा प्रतिनिधि (सीएसआर) तक पहुंचने में सक्षम होता है, तो करदाता पाएंगे कि सीएसआर के पास ईएफडीएस या आरआरपी इतिहास तक पहुंच नहीं है और करदाता पूछताछ का विशिष्ट जवाब नहीं दे सकता है। करदाता केस इतिहास तक उचित पहुंच के साथ सीएसआर के साथ एक समर्पित फोन नंबर बनाकर, करदाताओं को न केवल उनकी धनवापसी स्थिति के बारे में एक विशिष्ट अपडेट प्रदान किया जाएगा,

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