सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस उन समस्याओं को पहचानता है जिनका सामना व्यक्तिगत अमेरिकी करदाता विदेश में काम करने, रहने या व्यवसाय करने के लिए करते हैं। हम इस करदाता आधार को प्रदान की जाने वाली सेवाओं को बेहतर बनाने के अवसरों की तलाश जारी रखते हैं। करदाताओं को उनके अमेरिकी कर दायित्वों को पूरा करने में सहायता करने के लिए करदाता सेवाओं में सुधार करना आईआरएस के लिए एक महत्वपूर्ण रणनीतिक लक्ष्य है। आईआरएस का लक्ष्य यह सुनिश्चित करना है कि अमेरिकी कर का भुगतान करने के दायित्व वाले सभी करदाताओं को वह शिक्षा और सहायता मिले जिसकी उन्हें आवश्यकता है। साथ ही, आईआरएस को अपने संसाधनों का उपयोग करदाता सेवा प्रदान करने के सबसे कुशल और प्रभावी तरीकों पर ध्यान केंद्रित करने के लिए करना चाहिए क्योंकि हम अपने अनुपालन जोखिमों को संबोधित करते हैं।

आईआरएस के विदेशी पदों का प्राथमिक उद्देश्य विदेशी सरकारों के साथ संबंधों और बातचीत को सुविधाजनक बनाना था। हालाँकि विदेशों में तैनात आईआरएस कर्मियों की गतिविधियों में करदाता सहायता और आउटरीच शामिल थे, लेकिन उनके द्वारा किए जाने वाले प्रमुख कार्यों में सरकार-से-सरकार बातचीत शामिल थी। जैसा कि हाल के वर्षों में सरकारों के बीच बातचीत में तेजी आई है और इसका विस्तार हुआ है, कई और आईआरएस कर्मचारी, जिनमें से कोई भी भौगोलिक रूप से संयुक्त राज्य अमेरिका में कहीं भी स्थित हो सकता है, दुनिया भर में बढ़ती संख्या में अधिकार क्षेत्रों में विदेशी कर प्रशासन में अपने समकक्षों के साथ नियमित आधार पर बातचीत करते हैं। इस प्रवृत्ति के परिणामस्वरूप ई-मेल और अन्य तकनीकी उपकरणों के माध्यम से सरकार-से-सरकार बातचीत की अधिक स्वीकृति हुई है, जिसे विशेष मुद्दों या समस्याओं को संबोधित करने के लिए आवश्यक होने पर यात्रा करके बढ़ाया जा सकता है। अंतिम परिणाम विदेशी अधिकार क्षेत्रों में कर्मचारियों की टुकड़ी को शारीरिक रूप से बनाए रखने की आवश्यकता में कमी आई है। तदनुसार, हमने अपने वैश्विक मिशन, तकनीकी प्रगति और बजटीय बाधाओं को ध्यान में रखा और कार्यों और पदों को विदेश-आधारित से यूएस-आधारित में पुनर्संयोजित करने का निर्णय लिया।

विदेशी चौकियों को बनाए रखने की बढ़ती लागत के मद्देनजर बजटीय वित्त पोषण, मौजूदा कार्यभार, सुरक्षा चिंताओं और उपलब्ध तकनीक के साथ, विदेशों में रहने वाले करदाताओं को सेवाएं प्रदान करने के लिए वैकल्पिक तरीकों के विकास की आवश्यकता थी। वित्त वर्ष 2015 में, आईआरएस फंडिंग में 346 मिलियन डॉलर की कटौती की गई थी, जिसमें अनिवार्य लागतों के लिए 250 मिलियन डॉलर निर्दिष्ट किए गए थे; यह लगभग 600 मिलियन डॉलर की विवेकाधीन बजट कटौती के बराबर है। आईआरएस को उन क्षेत्रों के बारे में कठिन निर्णय लेने पड़े जहां लागत कम की जा सकती थी। आईआरएस ने जो एक निर्णय लिया, वह विदेशी टैक्स अताशे कार्यालयों को बंद करना और विदेशी चौकियों के संचालन से जुड़ी लागतों को खत्म करना था। अधिकांश कार्य, जैसे सूचना के आदान-प्रदान के अनुरोधों का जवाब देना, संयुक्त राज्य अमेरिका में स्थित आईआरएस कर्मियों द्वारा अधिक कुशलता से संभाला जा सकता

आईआरएस हमारे प्रवासी समुदाय के साथ-साथ हमारे अंतर्राष्ट्रीय दायित्वों को पूरा करने के लिए भी प्रतिबद्ध है। आईआरएस विदेशों में स्थित वीआईटीए साइटों पर अपने स्वयंसेवी आयकर सहायता (वीआईटीए) कार्यक्रम के माध्यम से मुफ्त कर सहायता और रिटर्न तैयार करना जारी रखता है। इसके अलावा, आईआरएस ने आईआरएस.जीओवी के माध्यम से प्रदान की जाने वाली सेवाओं का विस्तार किया है। अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं ने संकेत दिया है कि आईआरएस वेबसाइट के माध्यम से कर जानकारी प्राप्त करना पसंदीदा चैनल है। आईआरएस ने अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए अधिक उपयोगी होने के लिए आईआरएस.जीओवी पर अंतर्राष्ट्रीय पृष्ठों को फिर से डिज़ाइन किया है और निम्नलिखित सुविधाएँ जोड़ी हैं:

• करदाता श्रेणी के अनुसार व्यवस्थित एक पुनः डिज़ाइन किया गया अंतर्राष्ट्रीय लैंडिंग पेज। प्रत्येक श्रेणी प्रासंगिक श्रेणियों के साथ एक अलग लैंडिंग पेज से जुड़ती है।
• यह लेख अमेरिकी नागरिकों और संयुक्त राज्य अमेरिका से बाहर रहने वाले विदेशी निवासियों पर अफोर्डेबल केयर एक्ट के प्रभाव के बारे में है।
• अंतर्राष्ट्रीय कर विषयों का एक कर मानचित्र जो रुचि के विषयों को खोजना और ढूंढना आसान बनाता है।
• "भुगतान करें" मुख्य पृष्ठ से एक लिंक जिसमें विदेश में रहने वाले उन करदाताओं के लिए विदेशी बैंक खाते के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक भुगतान करने के निर्देश दिए गए हैं जिनके पास अब अमेरिकी बैंक खाता नहीं है।
• अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न पृष्ठ का विस्तार।
• अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए छह यूट्यूब वीडियो का विकास।
• टैक्स ट्रेल्स इंटरैक्टिव अनुभाग पर दो अंतर्राष्ट्रीय विषयों का विकास।
• एक नव विकसित पृष्ठ का लिंक, जिसमें धन वापसी को प्रभावी ढंग से प्राप्त करने के बारे में सुझाव दिए गए हैं, जिसमें विदेशी पतों को कम करने, तथा अमेरिकी दूतावास को वापस न आने वाले मेल को कम करने की जानकारी भी शामिल है।
• सहायता और संसाधनों में लिंक अन्य प्रासंगिक पृष्ठों जैसे कि विदेशी बैंक और वित्तीय खातों की रिपोर्ट (FBAR) और विदेशी खाता कर अनुपालन अधिनियम (FATCA) तक आसान पहुँच प्रदान करते हैं। ये सभी साइटें संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर रहने वाले करदाताओं के लिए प्रासंगिक जानकारी के कुशल साझाकरण की अनुमति देती हैं।

इसके अतिरिक्त, करदाता 267-941-1000 पर अंतर्राष्ट्रीय करदाता सेवा कॉल सेंटर के माध्यम से कर सहायता प्राप्त कर सकते हैं, जिसमें खाता संबंधी समस्याओं में सहायता भी शामिल है। वैकल्पिक रूप से, विदेशी करदाता 267-941-1055 डायल करके अपने लिखित कर प्रश्नों को IRS को फैक्स भी कर सकते हैं। अंत में, गुआम, बहामास, यूएस वर्जिन आइलैंड्स या प्यूर्टो रिको के करदाता सहायता के लिए 800-829-1040 पर कॉल कर सकते हैं। IRS स्वैच्छिक अनुपालन को बढ़ावा देते हुए संयुक्त राज्य अमेरिका और विदेशों में सभी करदाताओं को करदाता सहायता में सुधार करने के नए तरीके तलाशना जारी रखेगा।

विदेश में ड्यूटी ऑफिस बंद होने से आईआरएस मिशन को प्राप्त करने में दक्षता बढ़ेगी और बजट में गिरावट के माहौल में हमें अपनी रणनीतिक प्राथमिकताओं के साथ आगे बढ़ने में मदद मिलेगी। नतीजतन, आईआरएस का मानना ​​है कि इस समय चार टैक्स अटैच ऑफिस को फिर से खोलना उचित नहीं है।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: आईआरएस की प्रतिक्रिया विदेश में अटैच कार्यालयों द्वारा किए गए बहुत से महत्वपूर्ण कार्यों को अनदेखा करती है। जैसा कि एमएसपी में विस्तृत रूप से बताया गया है, अटैच ने करदाताओं और आईआरएस के बीच एक मूल्यवान फीडबैक लूप प्रदान किया, जिससे आईआरएस को अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं द्वारा सामना की जाने वाली समस्याओं के बारे में सीधे तौर पर जानने और फिर इन करदाताओं के लिए अपने संसाधनों को बेहतर ढंग से तैयार करने के लिए उस जानकारी का उपयोग करने की अनुमति मिली। आईआरएस प्रतिक्रिया अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए उपलब्ध कई वेबसाइट संसाधनों को सूचीबद्ध करती है, लेकिन संयुक्त राज्य अमेरिका या उसके क्षेत्रों के बाहर के करदाताओं के लिए आईआरएस कर्मचारियों के साथ बातचीत करने के लिए कोई टोल-फ्री विकल्प प्रदान नहीं करती है। इस बातचीत के बिना, आईआरएस को यह पता नहीं चल सकता है कि उसके वेबसाइट संसाधन अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं की सूचनात्मक आवश्यकताओं को पूरा कर रहे हैं या नहीं। आईआरएस के सुझाव के विपरीत कि अटैच को बंद करने से दक्षता बढ़ेगी, आईआरएस वास्तव में कम कुशल हो सकता है क्योंकि करदाताओं के सवालों का पहले से जवाब देने और उनकी जरूरतों के जवाब में सक्रिय होने के बजाय, आईआरएस को बाद में ठीक करने के लिए अधिक समस्याएं हो सकती हैं, जिसके लिए स्थापित प्रक्रियाओं में संशोधन और प्रवर्तन कार्रवाई में वृद्धि की आवश्यकता होगी।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है [Rec 7-1 के जवाब में], IRS के विदेशी पदों का प्राथमिक उद्देश्य विदेशी सरकारों के साथ संबंधों और बातचीत को सुविधाजनक बनाना था। IRS ने निर्धारित किया कि मौजूदा विदेशी पदों को बंद कर दिया जाना चाहिए और IRS मौजूदा कार्यों को पूरा करेगा, जिसमें अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं को सहायता प्रदान करना शामिल है, अन्य तरीकों से, जैसे कि तकनीकी उपकरणों के माध्यम से। वही प्राथमिक चर (बजट, सुरक्षा और प्रौद्योगिकी) जिसके परिणामस्वरूप मौजूदा पदों को बंद करने का निर्णय लिया गया, अतिरिक्त कार्यालय खोलने के खिलाफ तर्क देते हैं। परिणामस्वरूप, IRS अतिरिक्त विदेशी पद खोलने के बारे में प्रभाव अध्ययन नहीं करेगा।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: प्रभाव अध्ययन किए बिना, आईआरएस अटैचियों को बंद करने या विदेश में अतिरिक्त कार्यालय खोलने के बारे में सूचित निर्णय नहीं ले सकता। आईआरएस ने संकेत दिया कि उसने अपना निर्णय लेने में बजट, सुरक्षा और प्रौद्योगिकी को देखा, लेकिन इस बात का कोई संकेत नहीं दिया कि उसने करदाता सेवा, स्वैच्छिक अनुपालन और राजस्व के आधार पर लागत-लाभ विश्लेषण पर विचार किया। बेहतर करदाता सेवा और बढ़े हुए अनुपालन के परिणामस्वरूप बंद अटैचियों को फिर से खोलने या अतिरिक्त कार्यालय खोलने से जुड़ी किसी भी बजटीय लागत के बराबर या उससे अधिक राजस्व प्राप्त हो सकता है। हालाँकि, आईआरएस इन कारकों पर विचार करने से इनकार करता रहा है। इसके अलावा, आईआरएस ने यह नहीं दिखाया है कि इसकी वर्तमान या नियोजित तकनीक इसे अटैचियों द्वारा दी जाने वाली सभी सेवाओं के लिए एक विकल्प प्रदान करने की अनुमति देगी।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: एनटीए की सिफ़ारिश लिखित रूप में नहीं अपनाई गई, लेकिन एनटीए द्वारा उठाए गए मुद्दों को संबोधित करने के लिए आईआरएस ने कार्रवाई की। आईआरएस अंतरराष्ट्रीय करदाताओं को लागत प्रभावी तरीके से प्रदान की जाने वाली सेवा को बढ़ाने के लिए प्रतिबद्ध है। 2005 में ETLA के लॉन्च होने के बाद से, आईआरएस ने अतिरिक्त वेब-आधारित स्वयं-सेवा चैनल विकसित किए हैं। irs.gov पर अंतर्राष्ट्रीय करदाता पृष्ठ विदेश में रहने वाले करदाताओं, निवासी एलियंस, अनिवासी एलियंस, अमेरिकी क्षेत्रों के निवासियों और विदेशी छात्रों की मदद करने के लिए डिज़ाइन की गई जानकारी से भरा हुआ है। वेबसाइट में एक निर्देशिका भी है जिसमें विदेशी कर तैयारकर्ता शामिल हैं। टैक्स मैप और इंटरनेशनल टैक्स टॉपिक इंडेक्स जैसे ऑनलाइन टूल टैक्स संबंधी सवालों के जवाब खोजने के लिए मूल्यवान स्रोत हैं। ये ऑनलाइन टूल आईआरएस फॉर्म, प्रकाशन और वेब पेजों को विषय के आधार पर इकट्ठा या समूहीकृत करते हैं और उपयोगकर्ताओं को कर जानकारी खोजने के लिए एकल प्रवेश बिंदु प्रदान करते हैं। irs.gov पर उपलब्ध अन्य स्वयं-सहायता टूल में फॉर्म और प्रकाशन, FAQ, टैक्स टॉपिक्स, टैक्स ट्रेल्स और इंटरेक्टिव टैक्स असिस्टेंट (ITA) शामिल हैं।

2015 में, आईआरएस ने अंतरराष्ट्रीय करदाताओं को उनके कुछ सबसे आम सवालों में मदद करने के लिए छह वीडियो बनाए। वीडियो के विषयों में शामिल हैं:

• फाइलिंग आवश्यकताएँ
• विदेशी अर्जित आय बहिष्कार
• व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन)
• एक अनिवासी विदेशी से विवाहित होने पर फाइलिंग स्थिति
• विदेशी कर क्रेडिट
• अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के वेब पेज का परिचय

अक्टूबर 2015 में, IRS ने irs.gov पर टैक्स ट्रेल्स एप्लीकेशन में दो अंतर्राष्ट्रीय कर विषय जोड़े।

• क्या मुझे अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है (विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों/निवासी विदेशियों और अनिवासी विदेशियों के लिए?
• एक अनिवासी विदेशी से विवाहित अमेरिकी नागरिक या निवासी एलियन की फाइलिंग स्थिति

जनवरी 2017 में irs.gov पर तीन नए ITA अंतर्राष्ट्रीय विषयों को तैनात करने की योजना बनाई गई है:

• क्या मैं विदेशी अर्जित आय बहिष्करण के लिए योग्य हूं?
• क्या मैं विदेशी कर क्रेडिट के लिए योग्य हूं?
• क्या मुझे ITIN (व्यक्तिगत पहचान संख्या) की आवश्यकता है?

अद्यतन: यह आइटम IRS.gov पर तीन यूट्यूब वीडियो पोस्ट करने के साथ पूरा हो गया है, जो इस प्रकार है:

व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन), 5/12/2015 को वेब पर पोस्ट किया गया, https://www.youtube.com/watch?v=S2uJJzyf4YQ

विदेशी अर्जित आय बहिष्करण (FEIE), 6/12/2015 को वेब पर पोस्ट किया गया, https://www.youtube.com/watch?v=DUDOXG4_5-U

विदेशी कर क्रेडिट (FTC), 6/12/2015 को वेब पर पोस्ट किया गया, https://www.youtube.com/watch?v=gw-7FAIaP2w

अपडेट: जटिल कर कानून विषय अब दायरे से बाहर हैं। हालाँकि, हमने सबसे ज़्यादा ज़रूरी विषयों को निर्धारित करने के लिए अंतर्राष्ट्रीय के साथ काम किया। हमने 2 अंतर्राष्ट्रीय विषय विकसित किए हैं जिन्हें irs.gov पर टैक्स ट्रेल्स के रूप में तैनात किया गया है:

1. क्या मुझे अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है (विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिकों/निवासी विदेशियों और अनिवासी विदेशियों के लिए)?
2. एक अनिवासी विदेशी से विवाहित अमेरिकी नागरिक या निवासी एलियन की फाइलिंग स्थिति

इसके अलावा, हमने irs.gov पर ITA टूल में 5 अतिरिक्त अंतर्राष्ट्रीय विषयों सहित 2 विषयों को तैनात किया है। उन विषयों में शामिल हैं:

1. क्या मैं व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या के लिए आवेदन करने हेतु पात्र हूं?
2. क्या मैं किसी विदेशी देश में अर्जित आय को शामिल नहीं कर सकता?
3. क्या मेरी आय स्व-रोजगार कर के अधीन है?
4. क्या मैं किसी बच्चे को गोद लेने के लिए क्रेडिट का दावा करने या अपने नियोक्ता द्वारा प्रदत्त गोद लेने के लाभों को बाहर करने के लिए पात्र हूं?
5. क्या मुझे अपने कर रिटर्न में IRA स्थानांतरण या रोलओवर को शामिल करना होगा? (नोट: इस विषय में तीन ITLA विषय शामिल हैं, जिन्हें एक ITA टूल में शामिल किया गया है।) सम्मिलित ITLA विषयों में शामिल हैं:

सेवानिवृत्ति योजना रोलओवर, IRA - पारंपरिक और रोथ रोलओवर और स्थानांतरण, रोथ रूपांतरण

सुधर करने हेतु काम: जनवरी 2017 में irs.gov पर तीन ITA विषय तैनात करें।

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट वेबसाइट पर एक ही स्थान पर जानकारी समूहीकृत करके, लक्षित वीडियो बनाकर, और टैक्स ट्रेल्स और ITA का विस्तार करके अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए संसाधन उपलब्ध कराने पर बढ़ते फोकस की सराहना करता है। जबकि ये मददगार हैं, वे ETLA का विकल्प नहीं हैं। वेब सेल्फ-सर्विस टूल ऐसी विधि प्रदान नहीं करते हैं जिसके द्वारा करदाता अपने व्यक्तिगत प्रश्न पूछने के लिए IRS कर्मचारियों से संवाद कर सकें और विशिष्ट उत्तर प्राप्त कर सकें। जबकि IRS उन सवालों के जवाब देने का प्रयास कर सकता है जो उसके अनुसार सामान्य प्रश्न हैं, IRS यह जानने में असमर्थ है कि करदाताओं के पास वास्तव में क्या प्रश्न हैं और उनके उत्तर प्रदान करते हैं। IRS के ऑनलाइन संसाधनों का विस्तार, जो वास्तव में करदाताओं और IRS कर्मचारियों के बीच किसी भी तरह की बातचीत प्रदान नहीं करता है, ETLA की समाप्ति के संबंध में नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट द्वारा उठाए गए मुद्दों को संबोधित नहीं करता है।

ETLA को फिर से स्थापित करना, विदेशों में करदाताओं के साथ सीधे संवाद के सभी चैनलों को समाप्त करने से पैदा हुए अंतर को भरने के लिए एक लागत-कुशल विकल्प है, जिसके कारण IRS न केवल उन अंतरराष्ट्रीय करदाताओं के कर कानून के सवालों के सीधे जवाब देने में असमर्थ है जो अनुपालन करने के लिए तैयार हैं, बल्कि यह जानने में भी असमर्थ है कि क्या यह एकमात्र शेष चैनल - irs.gov के माध्यम से करदाताओं को आवश्यक जानकारी प्रदान कर रहा है। IRS इस सिफारिश के महत्व और शुद्ध प्रभाव को समझने में विफल रहा है, जो करदाताओं के साथ संवाद की ओर वापसी है, जो निष्पक्ष और प्रभावी कर प्रशासन का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है जो शून्य में काम नहीं कर सकता है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: हम आपकी अंतर्राष्ट्रीय टेलीफोन लाइन पर कर्मचारियों की संख्या बढ़ाने की सिफ़ारिश से सहमत हैं और संसाधन और निधि उपलब्ध होने पर कार्यान्वयन पर विचार करेंगे। अंतर्राष्ट्रीय टेलीफोन लाइन को एक विशेष उत्पाद लाइन माना जाता है और लेखा प्रबंधन (एएम) सामान्य टोल-फ्री लाइन की तुलना में इस लाइन पर उच्च स्तर की सेवा (एलओएस) देने का प्रयास करता है। हमने अंतर्राष्ट्रीय टेलीफोन सेवा के लिए एलओएस को हमारी सामान्य टोल-फ्री लाइन की तुलना में पाँच प्रतिशत अधिक निर्धारित किया है। एक बार जब अंतर्राष्ट्रीय प्रवर्तन गतिविधियों के विस्तार के लिए मांग में अनुमानित वृद्धि निर्धारित हो जाती है, तो हमें एलओएस को समायोजित करने की आवश्यकता हो सकती है।

अद्यतन: JOC को मांग संबंधी धारणाएं प्रदान की गईं और उन्होंने AM को पूर्वानुमान प्रदान किया, जिसमें दिखाया गया कि अंतर्राष्ट्रीय उत्पाद लाइन के लिए वांछित सेवा स्तर (LOS) प्राप्त करने के लिए कितने कॉल का उत्तर दिया जाना चाहिए, जिसे हमारी सामान्य टोल-फ्री लाइन (69% बनाम 64%) से पाँच प्रतिशत अधिक निर्धारित किया गया था। FY17 के अनुमानों को पूरा करने के लिए पर्याप्त स्टाफ़िंग सुनिश्चित करने के लिए, AM ने लगभग 100 एजेंटों को घरेलू से अंतर्राष्ट्रीय में स्थानांतरित किया। 25 फरवरी, 2017 को समाप्त सप्ताह के दौरान, अंतर्राष्ट्रीय LOS वित्त वर्ष के लिए 72.5% पर है, इसलिए हम 69% के वित्तीय वर्ष के लक्ष्य से 3.5 प्रतिशत अंक अधिक हैं। यदि पहले से पूर्वानुमानित से परे अंतर्राष्ट्रीय प्रवर्तन गतिविधियों के विस्तार के कारण अतिरिक्त मांग उत्पन्न होती है, तो AM यह निर्धारित करेगा कि अंतर्राष्ट्रीय उत्पाद लाइन पर अतिरिक्त स्टाफ़िंग की आवश्यकता है या नहीं, लेकिन आज तक, 69% के वांछित LOS को वितरित करने के लिए आवश्यक निधि और स्टाफ़िंग आवंटित की गई है।

सुधर करने हेतु काम: हम अपनी अंतर्राष्ट्रीय टेलीफोन लाइन पर स्टाफ बढ़ाने की आपकी सिफारिश से सहमत हैं तथा संसाधन और धन उपलब्ध होने पर इसके कार्यान्वयन पर विचार करेंगे।

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट आईआरएस की बजटीय बाधाओं को पहचानता है और प्रसन्न है कि आईआरएस उन करदाताओं को सेवा को प्राथमिकता दे रहा है जो आईआरएस से संपर्क करने के तरीकों में सीमाओं का सामना करते हैं। एक बार मांग में वृद्धि निर्धारित हो जाने के बाद, आईआरएस को अंतर्राष्ट्रीय लाइन के लिए उच्च स्तर की सेवा प्राप्त करने के लिए उचित स्टाफ और धन आवंटित करना चाहिए।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: फरवरी 2016 में ही कार्रवाई लागू कर दी गई थी। आईआरएस ने एक टास्क फोर्स बनाई जिसमें सूचना प्रौद्योगिकी, वेबएक्स सूचना प्रौद्योगिकी और अंतर्राष्ट्रीय व्यक्तिगत करदाता सहायता कार्यालय के प्रतिनिधि शामिल थे। टास्क फोर्स ने अंतर्राष्ट्रीय करदाता सहायता में उपयोग के लिए वॉयस ओवर इंटरनेट प्रोटोकॉल (वीओआईपी) तकनीक के साथ निम्नलिखित बाधाओं और मुद्दों की पहचान की जो सार्वजनिक स्विच्ड टेलीफोन नेटवर्क (पीएसटीएन) में मौजूद नहीं हैं:

• कॉल पर अभी भी एक “जीवित” व्यक्ति की आवश्यकता है।
• प्रत्येक उपयोगकर्ता को एक “सक्रिय” उच्च गति इंटरनेट कनेक्शन की आवश्यकता होती है।
• प्रत्येक उपयोगकर्ता के लिए एक कंप्यूटर, एडाप्टर या विशेष टेलीफोन की आवश्यकता होती है।
• वीओआइपी प्रदाता आमतौर पर इंटरनेट सेवा प्रदाताओं (आईएसपी) द्वारा स्थापित नेटवर्क का लाभ उठाते हैं; इससे सुरक्षा जोखिम उत्पन्न होता है।
• मोबाइल टेलीफोन और अन्य उपकरणों से अंतर्राष्ट्रीय स्तर पर कॉल करना लैंडलाइन की तुलना में काफी महंगा है।
• निःशुल्क या कम लागत वाले प्रदाता आमतौर पर खराब ध्वनि गुणवत्ता प्रदान करते हैं।
• अधिकांश वीओआइपी प्रदाता सभी देशों में काम नहीं करते हैं।
• वीओआइपी प्रौद्योगिकी सुरक्षा चिंताओं को संतुष्ट करने के लिए कई चुनौतियों का सामना करती है, जिनमें शामिल हैं:
  • चोरी छुपे सुनना
  • चोरी की पहचान
  • फ़िशिंग, जिसमें एक नकली पार्टी एक भरोसेमंद संगठन के रूप में कॉल करके गोपनीय या महत्वपूर्ण जानकारी मांगती है
  • वायरस और मैलवेयर संबंधी समस्याएं
  • सेवा अस्वीकार, जो किसी सिस्टम को दूर से नियंत्रित करने के लिए अनावश्यक एसआईपी (सत्र आरंभिक प्रोटोकॉल) कॉल सिग्नलिंग संदेशों के साथ लक्ष्य को भरकर किया जाता है
  • स्पैमिंग
  • फ़िशिंग आक्रमण
  • कॉल छेड़छाड़
  • पुराने फ़ायरवॉल वीओआइपी प्रोटोकॉल को नहीं पहचान पाते और ट्रैफ़िक को ब्लॉक कर देते हैं
  • वीओआइपी सुरक्षा केवल प्रत्येक उपयोगकर्ता की अंतर्निहित नेटवर्क सुरक्षा जितनी ही विश्वसनीय है
  • मैन-इन-द-मिडिल अटैक जो कॉल-सिग्नलिंग एसआईपी संदेश ट्रैफ़िक को बाधित करता है और कॉल करने वाले पक्ष के रूप में प्रच्छन्न होता है
  • वायरलेस प्रणालियाँ वीओआइपी कमजोरियों को उजागर करती हैं।

आईआरएस इस समय अमेरिकी दूतावासों के माध्यम से वीएसडी संचार को क्रियान्वित करने में असमर्थ है, क्योंकि आईआरएस के पास वर्तमान में ऐसे संचार के लिए आवश्यक वीएसडी प्रौद्योगिकी क्षमताएं नहीं हैं।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट आईआरएस की पारदर्शिता के प्रति प्रतिबद्धता की कमी और इस एमएसपी के प्रारूपण के दौरान टीएएस के औपचारिक सूचना अनुरोध के जवाब में दी गई अधूरी या भ्रामक जानकारी से निराश है। टीएएस ने विशेष रूप से आईआरएस से पूछा कि सभी विदेशी करदाताओं के लिए वीओआईपी का उपयोग करने में क्या बाधाएं थीं। उस प्रश्न पर लागू आईआरएस के उत्तर का एकमात्र हिस्सा कहता है: "लंदन में अमेरिकी दूतावास के किरायेदार के रूप में आईआरएस के अनुभव के आधार पर, यह सेवा कॉल अग्रेषण की अनुमति नहीं देती है और करदाता संयुक्त राज्य अमेरिका में आईआरएस करदाता सेवा लाइन से संपर्क करने के लिए फोन सिस्टम का उपयोग नहीं कर सकते हैं।" आईआरएस के ऊपर दिए गए विस्तृत उत्तर में सभी विदेशी करदाताओं के लिए वीओआईपी का उपयोग करने से जुड़ी कई समस्याओं की पहचान की गई है, और ऐसी जानकारी एमएसपी के प्रारूपण के दौरान उपयोगी हो सकती थी।

इसके अलावा, हम देखते हैं कि आईआरएस ने वीओआईपी के लिए चुनौतियों के रूप में जिन मुद्दों की पहचान की है, उनमें से कई सामान्य टेलीफोन द्वारा साझा की जाने वाली चिंताएं भी हैं (उदाहरण के लिए, सोशल इंजीनियरिंग, ईव्सड्रॉपिंग, या फ़िशिंग, आदि)। इस प्रकार ये कमज़ोरियाँ अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए वीएसडी तकनीक का उपयोग करने से इनकार करने का एक वैध कारण नहीं हैं। आईआरएस निजी क्षेत्र में व्यापक रूप से उपयोग की जाने वाली सुरक्षित वीएसडी संचार तकनीक हासिल कर सकता है और उसे हासिल करना चाहिए। यदि ऑनलाइन पहुँच में अनियमितता या हाई स्पीड इंटरनेट की कमी चिंता का विषय थी, तो आईआरएस ने आईआरएस.जीओवी साइट पर अधिकांश सामग्री को स्थानांतरित करने के बजाय विदेश में चार अटैची कार्यालयों को बनाए रखा होता। अंत में, यदि आईआरएस के पास कम से कम यूरोप में कर अटैची होते, तो इससे अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं को फोन के माध्यम से आईआरएस तक पहुँचने में सहायता मिलती क्योंकि कई फोन कंपनियों ने यूरोप और संयुक्त राज्य अमेरिका में निःशुल्क कॉलिंग की है।

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को उम्मीद है कि आईआरएस विदेश में करदाताओं के लिए आईआरएस को टोल-फ्री कॉल करने के तरीकों की खोज जारी रखेगा और यदि सुरक्षा और पहुंच संबंधी चिंताओं को कम करने के लिए तकनीकी परिवर्तन किए जाते हैं, तो वीओआईपी या इसी तरह के तरीकों के उपयोग का पुनर्मूल्यांकन करेगा।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: एनटीए की संस्तुति को लिखित रूप में नहीं अपनाया गया, लेकिन एनटीए द्वारा उठाए गए मुद्दों को संबोधित करने के लिए आईआरएस ने कार्रवाई की। आईआरएस अंतरराष्ट्रीय करदाताओं पर केंद्रित एक टीम के महत्व को पहचानता है और राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता (एनटीए) के साथ काम करना जारी रखने के अवसर का स्वागत करता है। विदेश में काम करने, रहने और व्यापार करने वाले अमेरिकी करदाताओं को करदाता सेवा में सुधार करना आईआरएस के लिए एक महत्वपूर्ण रणनीतिक लक्ष्य है। अंतर्राष्ट्रीय व्यक्तिगत करदाता सहायता दल (आईआईटीए) की स्थापना 2012 में की गई थी, जो आंशिक रूप से एनटीए की संस्तुति के जवाब में थी। आईआईटीए कार्यक्रम को 2013 में स्थायी बना दिया गया था, जिसमें एक पहचाने गए कार्यक्रम प्रबंधक थे। उस समय से, आईआईटीए ने अंतरराष्ट्रीय करदाताओं को प्रदान की गई सेवाओं की समीक्षा और मूल्यांकन किया है और निम्नलिखित कार्य पूरे किए हैं:

• IRS.gov पर अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए लैंडिंग पृष्ठ को पुनः डिज़ाइन किया गया, ताकि सूचना की विषय-वस्तु को करदाता के प्रकार के अनुसार समूहीकृत किया जा सके।
• छह यूट्यूब वीडियो विकसित किये।
• टैक्स ट्रेल्स इंटरैक्टिव साइट के लिए दो प्रश्न-उत्तर प्रारूप विकसित किए गए।
• "कर सत्र की तैयारी" विषय पर उपयोगी जानकारी का सारांश प्रदान किया गया, जो दूतावासों में उपलब्ध कराया गया तथा विदेश विभाग की वेबसाइट पर पोस्ट किया गया।
• विदेश में रहने वाले उन करदाताओं के लिए विदेशी बैंक खाते के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक भुगतान करने की जानकारी के लिए एक लिंक जोड़ा गया है, जिनके पास अब अमेरिकी बैंक खाता नहीं है।
• रिफंड प्राप्त करने के बारे में जानकारी जोड़ी गई, जिसमें सही और अद्यतन पता प्रदान करने की जानकारी भी शामिल है, ताकि चेक के न पहुंचने की समस्या को कम किया जा सके।
• अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं के लिए किफायती देखभाल अधिनियम की जानकारी हेतु एक लिंक जोड़ा गया
• FAQ पृष्ठ पर सुधार किया गया तथा प्रश्न जोड़े गए।
• रुचि के विषयों को खोजना और ढूंढना आसान बनाने के लिए अंतर्राष्ट्रीय कर विषयों का एक "कर मानचित्र" जोड़ा गया।

आईआईटीए कार्यक्रम प्रबंधक वेब-आधारित सेमिनारों के उपयोग सहित अंतर्राष्ट्रीय करदाता समुदाय को सेवाओं में सुधार करने के तरीकों की खोज और विकास करना जारी रखता है। आईआरएस का मानना ​​है कि अधिक औपचारिक संरचना वाली आईआईटीए टीम अंतरराष्ट्रीय करदाताओं को प्रदान की जाने वाली सेवाओं की पहचान की गई जरूरतों और दिशा पर तुरंत प्रतिक्रिया करने की आईआईटीए की क्षमता को सीमित कर सकती है। उदाहरण के लिए, आईआईटीए ने अनुरोध प्राप्त करने के 2 सप्ताह के भीतर राज्य विभाग के लिए "कर सत्र की तैयारी" सारांश प्रदान करने में सक्षम था।

आईआईटीए कार्यक्रम के हाल ही में किए गए पुनर्गठन के लिए कार्यक्रम की रणनीतियों, मिशन, जरूरतों और भविष्य की दिशा का आकलन करने के लिए मूल्यांकन की आवश्यकता है। आईआईटीए एक तदर्थ संचालन संरचना के साथ जारी है जो आईआईटीए को सबसे तेज, सबसे अधिक उत्तरदायी सेवा प्रदान करने की अनुमति देता है। पुनर्गठन की प्रभावशीलता का मूल्यांकन करने के बाद, आईआरएस आईआईटीए टीम की संरचना, लक्ष्यों और कार्यों पर विचार करेगा।

अपडेट: हम आगे की कार्रवाई के बिना इस सुधार कार्रवाई को बंद करने की अनुशंसा करते हैं। आईआरएस का मानना ​​है कि बड़े व्यवसाय और अंतर्राष्ट्रीय आयुक्त के तहत विदहोल्डिंग और अंतर्राष्ट्रीय व्यक्तिगत अनुपालन (डब्ल्यूआईआईसी) अभ्यास क्षेत्र, औपचारिक चार्टर या आईआईटीए टीम की नियमित बैठकों के बिना संगठन के विषय वस्तु विशेषज्ञों को तदर्थ आधार पर आकर्षित करके अंतर्राष्ट्रीय व्यक्तिगत करदाता सहायता प्रदान करना जारी रख सकता है। निदेशक (डब्ल्यूआईआईसी), निदेशक के कार्यकारी सहायक के माध्यम से, यह सुनिश्चित करना जारी रखेंगे कि मुद्दों को उचित कर्मियों तक पहुंचाया जाए और संसाधनों की अनुमति के अनुसार समस्याओं का समाधान किया जाए। इस प्रयास में करदाता अधिवक्ता सेवा और अन्य परिचालन प्रभागों के साथ निरंतर संवाद बनाए रखना शामिल होगा।

सुधर करने हेतु काम: आईआईटीए कार्यक्रम के हाल ही में किए गए पुनर्गठन के लिए कार्यक्रम की रणनीतियों, मिशन, जरूरतों और भविष्य की दिशा का आकलन करने के लिए मूल्यांकन की आवश्यकता है। आईआईटीए एक तदर्थ संचालन संरचना के साथ जारी है जो आईआईटीए को सबसे तेज, सबसे अधिक उत्तरदायी सेवा प्रदान करने की अनुमति देता है। पुनर्गठन की प्रभावशीलता का मूल्यांकन करने के बाद, आईआरएस आईआईटीए टीम की संरचना, लक्ष्यों और कार्यों पर विचार करेगा।

विदहोल्डिंग और अंतर्राष्ट्रीय व्यक्तिगत अनुपालन अभ्यास क्षेत्र अंतर्राष्ट्रीय व्यक्तिगत करदाता सहायता कार्यालय की देखरेख करता है, जो विदेश में व्यक्तियों को कर संबंधी जानकारी प्रदान करने के लिए जिम्मेदार है। ये कार्य बड़े व्यवसाय और अंतर्राष्ट्रीय आयुक्त की जिम्मेदारी है।

टीएएस प्रतिक्रिया: औपचारिक चार्टर, नियमित बैठकों, उद्देश्यों और मापनीय परिणामों के बिना, आईआईटीए संभवतः फिर से निष्क्रिय हो जाएगा। जैसा कि सबसे गंभीर समस्या में उल्लेख किया गया है, पिछले दो वित्तीय वर्षों के दौरान आईआईटीए ने बहुत कम काम किया है। एक औपचारिक चार्टर यह सुनिश्चित कर सकता है कि समूह नियमित रूप से मिले, इसमें विभिन्न आईआरएस कार्यालयों के प्रतिनिधि शामिल हों जो अंतर्राष्ट्रीय करदाताओं (टीएएस सहित) से जुड़े हों, और परिणाम प्राप्त करने के लिए उत्तरदायी हों। एक एकल कार्यक्रम प्रबंधक एक क्रॉस-फ़ंक्शनल टीम का विकल्प नहीं है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए