सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: लिखित रूप में दी गई सिफारिश को पूरी तरह से लागू किया गया है। सुरक्षा शिखर सम्मेलन में वर्तमान में वित्तीय और बैंकिंग, वाणिज्यिक कर सॉफ्टवेयर और पेरोल क्षेत्रों के भागीदार शामिल हैं।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: यह प्रतिक्रिया राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता की सिफारिश को पूरी तरह से संबोधित नहीं करती है। सुरक्षा शिखर सम्मेलन में उपभोक्ता और गोपनीयता अधिवक्ता क्षेत्रों के प्रतिनिधि शामिल नहीं हैं। जब यह विचार किया जाता है कि रिफंड धोखाधड़ी का पता कैसे लगाया जाए और उसे कैसे रोका जाए, तो यह महत्वपूर्ण है कि विभिन्न पृष्ठभूमियों से जुड़े संगठनों को भी इसमें शामिल किया जाए, जिससे विचारों और दृष्टिकोणों का मुक्त आदान-प्रदान सुनिश्चित हो सके। सुरक्षा शिखर सम्मेलन में उपभोक्ता और गोपनीयता वकालत समूहों को शामिल करना करदाता की जानकारी की सुरक्षा और धोखाधड़ी का पता लगाने और उसे रोकने के लिए उस जानकारी का उपयोग कैसे किया जा रहा है, इसकी वकालत करने वाली एक और आवाज़ होगी। यदि इसमें प्रतिभागियों की एक विस्तृत श्रृंखला को शामिल नहीं किया जाता है, तो सुरक्षा शिखर सम्मेलन की प्रासंगिकता और सफलता सीमित होगी। TAS इन समूहों के प्रतिनिधियों को शामिल करने की वकालत करना जारी रखेगा।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस इस सिफारिश को लागू करने की योजना नहीं बना रहा है। 2015 में सुरक्षा शिखर सम्मेलन की शुरुआत में हमारे भागीदारों के साथ महत्वपूर्ण चर्चा के बाद, IDT पर सख्ती से ध्यान केंद्रित करने पर सहमति बनी। गैर-पहचान चोरी धोखाधड़ी एक बहुत व्यापक अवधारणा है जिसमें मनी लॉन्ड्रिंग, रिफंडेबल क्रेडिट का दुरुपयोग, क्रिप्टोकरेंसी, व्यापार धोखाधड़ी, झूठी कटौती या भूमिगत अर्थव्यवस्था जैसे विविध विषय शामिल हो सकते हैं।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: यदि प्रतिभागियों को गैर-आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी से जुड़ी समस्याओं और समाधानों पर चर्चा करने की स्वतंत्रता नहीं दी जाती है, तो सुरक्षा शिखर सम्मेलन की सफलता और प्रासंगिकता सीमित रहेगी। सुरक्षा शिखर सम्मेलन के चार्टर में गैर-आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी को शामिल करने को आईआरएस द्वारा यहां अपने जवाब में निर्धारित की गई परिभाषा से अधिक संकीर्ण रूप से परिभाषित किया जा सकता है। ऐसा लगता है कि राजस्व के राज्य विभाग अन्य हितधारकों के साथ गैर-आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी पर चर्चा करने में रुचि लेंगे क्योंकि यह उन एजेंसियों के साथ-साथ आईआरएस को भी परेशान करता रहता है। सुरक्षा शिखर सम्मेलन की सफलता और आईआरएस के धोखाधड़ी रोकथाम प्रयासों के लिए यह महत्वपूर्ण है कि शिखर सम्मेलन को इस तरह से डिज़ाइन किया जाए कि यह न केवल आईडीटी धोखाधड़ी बल्कि विभिन्न प्रकार की धोखाधड़ी से निपटने के लिए विचारों और समाधानों के मुक्त आदान-प्रदान को बढ़ावा दे।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: “2015 में, टैक्स एडमिनिस्ट्रेशन के लिए ट्रेजरी इंस्पेक्टर जनरल (TIGTA) ने आईआरएस इंटीग्रिटी एंड वेरिफिकेशन ऑपरेशन (IVO) प्रक्रियाओं की समीक्षा की ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि टैक्स रिफंड गलत तरीके से जारी नहीं किए जाते हैं (TIGTA संदर्भ संख्या: 2016-40-006, यह सुनिश्चित करने के लिए सुधार की आवश्यकता है कि संभावित रूप से धोखाधड़ी वाले टैक्स रिटर्न पर दावा किए गए रिफंड गलत तरीके से जारी नहीं किए जाते हैं)। TIGTA समीक्षा ने कर वर्ष 2013 के रिटर्न के लिए धोखाधड़ी वाले रिफंड की पहचान की, जो 11-चक्र रिफंड होल्ड की समाप्ति के कारण व्यवस्थित रूप से जारी किए गए थे, भले ही IVO के पास संदिग्ध रिटर्न पर अप्रयुक्त रिफंड मार्कर लगाने के लिए नियंत्रण थे। इस मुद्दे को संबोधित करने के लिए, TIGTA ने सिफारिश की आईआरएस ने 29 अक्टूबर, 2015 को एक मार्कर विकसित करके इस सिफारिश को लागू किया, जो एक अव्यवहित रिफंड फ्रीज उत्पन्न करता है और आय और रोके गए धन के सत्यापन के बाद प्रणालीगत रिलीज की अनुमति देता है।

इस नीतिगत निर्णय में, एक असामयिक रिफंड फ्रीज को लागू करने से, स्क्रीनिंग और सत्यापन की कार्यवाही समय पर की जाती है, यह सुनिश्चित करने के लिए IVO प्रक्रियाओं में से किसी में भी बदलाव नहीं किया गया। वास्तव में, IRS करदाता बोझ की चिंताओं के साथ रिफंड धोखाधड़ी और राजस्व संरक्षण की बढ़ती पहचान को संतुलित करने के लिए प्रतिबद्ध है। हाल ही में अधिनियमित कानून के तहत, सामाजिक सुरक्षा प्रशासन (SSA) को कर्मचारी और गैर-कर्मचारी मुआवजे की रिपोर्ट करने की नियत तिथि को कैलेंडर वर्ष 31 से प्रभावी रूप से 2017 जनवरी तक बढ़ा दिया गया है। IRS सिस्टम में संवर्द्धन जो SSA से प्राप्त आय की जानकारी को संसाधित करने की अनुमति देता है और बदले में, प्रणालीगत आय और रोक सत्यापन के लिए लीवरेज किया जाता है, वैध रिटर्न से संबंधित रिफंड को अधिक तेज़ी से जारी करने में सक्षम बनाता है। परिणामस्वरूप, 4442 जनवरी - 50 सितंबर, 1 से 30 जनवरी - 2016 सितंबर, 1 की तुलना में अन्य आईआरएस कार्यों से फॉर्म 30, पूछताछ रेफरल पर आईवीओ को रेफरल की आवश्यकता वाले रिफंड पूछताछ में 2017% से अधिक की कमी आई। इसी अवधि के लिए आईवीओ को संदर्भित करदाता अधिवक्ता सेवा से परिचालन सहायता अनुरोध भी 35% से अधिक कम हो गए।

हम प्रत्येक फाइलिंग सीजन के दौरान लागू किए गए प्रोग्रामिंग और प्रक्रियाओं के परिणामों की समीक्षा करते हैं। प्रसंस्करण वर्ष 2016 की समीक्षा के दौरान, IVO को पता चला कि ऐसी सीमाएँ थीं जो नोटिस CP05, आपके रिफ़ंड के बारे में जानकारी - रिफ़ंड को अधिक गहन समीक्षा के लिए लंबित रखा जा रहा है, को आय सत्यापन के लिए भेजे गए प्रत्येक रिटर्न पर व्यवस्थित रूप से उत्पन्न होने से रोकती थीं। परिणामस्वरूप, प्रसंस्करण वर्ष 2017 के लिए हमने सत्यापन के लिए भेजे गए सभी रिटर्न के लिए बैच प्रक्रिया के माध्यम से पत्र 4464C, संदिग्ध रिफ़ंड तृतीय पक्ष अधिसूचना पत्र तैयार किया, ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि सभी करदाताओं को रिफ़ंड में देरी के बारे में सूचित किया जाए। पत्र 3C करदाता को रिफ़ंड या अन्य IRS पत्राचार प्राप्त करने के लिए एक अपेक्षित समय-सीमा भी प्रदान करता है, जिसमें रिटर्न पर दावा की गई आय या रोक को प्रमाणित करने के लिए अतिरिक्त दस्तावेज़ों का अनुरोध किया जाता है।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: आईआरएस का जवाब नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट की सिफ़ारिश को संबोधित नहीं करता है। उपरोक्त जवाब में बताए गए कदम करदाताओं को यह सूचित करने पर केंद्रित हैं कि उनके रिफंड में देरी हुई है, लेकिन इसमें समय-सीमा लागू नहीं की गई है, जैसे कि 11 सप्ताह की समयावधि, और फिर अपवादों की अनुमति देना यदि ऐसे महत्वपूर्ण कारण हैं कि उस समयावधि को क्यों बढ़ाया जाना चाहिए। तथ्य यह है कि IVO कार्यक्रम में चुने गए एक तिहाई से अधिक रिटर्न 11 सप्ताह से अधिक समय तक रोके गए थे, यह दर्शाता है कि रिफंड को कितने समय तक रोका जा सकता है, इस पर सुरक्षा की आवश्यकता है। इसके अतिरिक्त, इस वर्ष के फाइलिंग सीजन के परिणाम ऊपर दिए गए IRS के डेटा से काफी अलग हैं, और करदाताओं को रिफंड में देरी से प्रभावित होते हुए दिखाते हैं। IVO के मामले बढ़ गए हैं और TAS में किसी भी अन्य मुद्दे से आगे निकल गए हैं। विशेष रूप से, वित्तीय वर्ष (FY) 2018 में, पूर्व-वापसी वेतन सत्यापन वर्तमान में टीएएस केस प्राप्तियों में नंबर एक मुद्दा है (मई तक पिछले वर्ष से 180 प्रतिशत की वृद्धि के साथ), 2011.5 के बाद पहली बार शीर्ष मुद्दे के रूप में पहचान की चोरी को हटा रहा है।XNUMX आईआरएस अपने जवाब में दोहराता है कि वह इस कार्यक्रम में करदाताओं पर बोझ के बारे में चिंतित है, फिर भी बार-बार ऐसा लगता है कि यह रिफंड धोखाधड़ी से लड़ने के अपने प्रयासों में उच्च एफपीआर और लंबी रिफंड देरी को संपार्श्विक क्षति के रूप में स्वीकार करने के लिए तैयार है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: IVO वर्तमान में संभावित धोखाधड़ी वाले रिटर्न पर आय और रोक के सत्यापन के लिए कई तरीकों का उपयोग करता है, जिसमें करदाताओं के रिटर्न पर दावा की गई आय के सत्यापन के लिए नियोक्ताओं को फ्रंट-एंड फोन कॉल शामिल हो सकते हैं। प्रसंस्करण वर्ष 2017 के दौरान सत्यापन के लिए भेजे गए सभी रिटर्न एक पत्र 4464C उत्पन्न करेंगे ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि सभी करदाताओं को रिफंड में देरी और संभावित तीसरे पक्ष के सत्यापन के बारे में सूचित किया जाए। पत्र 4464C करदाता को उचित अस्वीकृति उपचार धाराओं के हिस्से के रूप में रिटर्न पर दावा की गई आय या रोक को प्रमाणित करने के लिए अतिरिक्त दस्तावेज का अनुरोध करने वाले रिफंड या अन्य IRS पत्राचार प्राप्त करने के लिए एक अपेक्षित समय सीमा भी प्रदान करता है। करदाता नियमित टोल-फ्री नंबर (1-800-829-1040) पर कॉल करके सहायता प्राप्त कर सकते हैं, जैसा कि पत्र 4464C पर सूचीबद्ध है। इस नंबर पर कॉल का जवाब देने के लिए नियुक्त किए गए फ़ोन सहायकों को रिफंड होल्ड पूछताछ का जवाब देने और यदि आवश्यक हो तो IVO को रेफरल को शीघ्रता से अग्रेषित करने के लिए प्रशिक्षित किया जाता है। चूंकि आय और कटौती को नियोक्ता द्वारा या करदाता से अतिरिक्त दस्तावेज के साथ सत्यापित और प्रमाणित किया जाना चाहिए, इसलिए IVO के भीतर करदाता के साथ सीधे फोन संपर्क से समाधान में तेजी नहीं आएगी।

आईआरएस उन करदाताओं के लिए "मेरा रिफंड कहां है" (डब्ल्यूएमआर) आवेदन को अद्यतन करने का इरादा रखता है, जिनके रिफंड संदिग्ध धोखाधड़ी के कारण रोके गए हैं, जब संसाधन अनुमति देंगे।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: आईआरएस का जवाब राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता की चिंताओं को संबोधित नहीं करता है। करदाताओं को प्रारंभिक IVO नोटिस में अपेक्षित समय-सीमा के बारे में सूचित किया जाता है जिसमें मामले का समाधान किया जाएगा - लगभग साठ दिन। लेकिन जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, 2017 फाइलिंग सीजन के दौरान IVO कार्यक्रम में चुने गए लगभग एक-तिहाई रिटर्न नोटिस में निर्धारित समय-सीमा से परे रखे गए थे। IRS ग्राहक सेवा में सुधार कर सकता है और करदाताओं को IRS को कॉल करने की आवश्यकता को समाप्त कर सकता है, प्रारंभिक पत्र 4464C, संदिग्ध रिफंड तृतीय पक्ष अधिसूचना पत्र में अधिक जानकारीपूर्ण होना है। उदाहरण के लिए, पत्र में करदाता को यह सुनिश्चित करने के लिए कि कोई फाइलिंग गलतियाँ नहीं हैं, रिटर्न पर बताई गई जानकारी के मुकाबले अपने आय दस्तावेजों को सत्यापित करने का निर्देश देना चाहिए। यदि कोई गलती हुई है, तो पत्र में करदाता को संशोधित रिटर्न दाखिल करने का निर्देश भी देना चाहिए। यह करदाता को यह निर्धारित करने के लिए IRS से संपर्क करने की आवश्यकता को कम करेगा कि जब कोई अनजाने में त्रुटि हो गई हो तो समस्या को कैसे ठीक किया जाए। इसके अलावा, आईआरएस को ग्राहक सेवा प्रतिनिधियों के लिए प्रक्रियागत निर्देश शामिल करने चाहिए ताकि जब करदाता आईआरएस से संपर्क करें तो वे यह जानकारी उपलब्ध कराएं।

जब रिफंड उस समय सीमा से परे रोक दिया जाता है, तो यह उचित है कि करदाता रिफंड के बारे में पूछताछ करने के लिए नोटिस पर सूचीबद्ध 1-800 नंबर पर कॉल करेगा। हालाँकि, दूसरी लाइन पर सहायक यह निर्धारित करने में असमर्थ है कि कौन सी रिटर्न जानकारी देरी का कारण बन रही है, क्योंकि उनके पास IVO केस मैनेजमेंट सिस्टम या रिपोर्टिंग गलतियों को ठीक करने के निर्देशों तक पहुँच नहीं है। सहायक द्वारा देरी के बारे में IVO कार्यक्रम से संपर्क करने से IRS और करदाता के बीच अनावश्यक रूप से आगे-पीछे होने की स्थिति पैदा होती है और ग्राहक सेवा सहायक को यह निर्धारित करने की स्थिति में डाल देती है कि करदाता की पूछताछ IVO रेफरल के योग्य है या नहीं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह बातचीत करदाता द्वारा सहायक के साथ की जाने वाली बातचीत से कितनी अलग है, जब रिटर्न ऑडिट के अधीन होता है, जहाँ सहायक इस बारे में विशिष्ट जानकारी प्रदान करने में सक्षम होगा कि किस आइटम की जाँच की जा रही है और करदाता को समस्या को हल करने के लिए क्या प्रदान करने की आवश्यकता है। हालाँकि आईआरएस आय के सत्यापन और रोक के हिस्से के रूप में रिफंड होल्ड को ऑडिट के रूप में नहीं दर्शाता है, लेकिन करदाता के लिए यह अनुभव ऑडिट जैसा लगता है और इसलिए इसे नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट द्वारा "अवास्तविक ऑडिट" कहा गया है। यह खराब ग्राहक सेवा है, और करदाता की ओर से निराशा की ओर ले जाती है और करदाता के सूचित होने और गुणवत्तापूर्ण सेवा के अधिकारों से बहुत दूर है।

नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट को खुशी है कि आईआरएस अपने 'व्हेयर इज माई रिफंड' फंक्शन में बदलाव करने को तैयार है, लेकिन उसे लगता है कि इसका जवाब इतना अस्पष्ट है कि इसका कोई मतलब नहीं बनता। अगर करदाताओं को पर्याप्त ग्राहक सेवा प्रदान करना वास्तव में प्राथमिकता है, साथ ही करदाता को सूचित किए जाने का अधिकार है, तो उसने इस बदलाव को करने के लिए आवश्यक संसाधनों की पहचान की होगी और उन्हें सुरक्षित किया होगा, और एक अपेक्षित समापन तिथि बताई होगी। इस प्रतिक्रिया की अस्पष्टता के कारण, सिफारिश को केवल "असहमत" माना जा सकता है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए