सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस इस बात से सहमत है कि मिथ्या पहचान दर (एफडीआर) की गणना के लिए हमारी कार्यप्रणाली का और अन्वेषण और परिशोधन, जिसे टीएएस मिथ्या सकारात्मक दर (एफपीआर) के रूप में संदर्भित करता है, और संबंधित गतिविधि ग्राहक अनुभव को दर्शाने में लाभकारी होगी। इस उद्देश्य से, आईआरएस ने परिचालन एफडीआर (जिसे रीफाइल दर कहा जाता है) जैसे नए उपायों पर नज़र रखना शुरू कर दिया है।

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस इस बात से सहमत है कि मिथ्या पहचान दर (एफडीआर) की गणना के लिए हमारी कार्यप्रणाली का और अन्वेषण और परिशोधन, जिसे टीएएस मिथ्या सकारात्मक दर (एफपीआर) के रूप में संदर्भित करता है, और संबंधित गतिविधि ग्राहक अनुभव को दर्शाने में लाभकारी होगी। इस उद्देश्य से, आईआरएस ने परिचालन एफडीआर (जिसे रीफाइल दर कहा जाता है) जैसे नए उपायों पर नज़र रखना शुरू कर दिया है।

टीएएस प्रतिक्रिया: नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट को खुशी है कि आईआरएस ऑपरेशनल एफपीआर को ट्रैक करना शुरू कर देगा। यह डेटा बिंदु यह समझने के लिए महत्वपूर्ण है कि रिफंड धोखाधड़ी के संदिग्ध रिटर्न का चयन करने के संबंध में आईआरएस धोखाधड़ी का पता लगाने वाली प्रणालियाँ कैसे काम कर रही हैं और उन रिटर्न को उन प्रणालियों के माध्यम से संसाधित होने में कितना समय लगता है। यह जानकारी एक और डेटा बिंदु होगी जिसे फ़िल्टर को डिज़ाइन और संशोधित करते समय और प्रक्रियाओं को विकसित करते समय विचार किया जा सकता है जिसके द्वारा चयनित रिटर्न जारी किए जा सकते हैं।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: हम संभावित IDT नोटिस और पत्रों का जवाब देते समय करदाता के अनुभव को मापने के महत्व पर सहमत हैं। हम अपनी प्रक्रिया को परिष्कृत करने और करदाताओं को अतिरिक्त स्पष्टता प्रदान करने के अवसरों की निरंतर तलाश करते हैं। फीडबैक के जवाब में, IRS ने प्रमाणीकरण समय-सीमाओं को ट्रैक करना शुरू कर दिया है। हम इस जानकारी का उपयोग IDT OPR के लिए मानदंड विकसित करने के लिए करेंगे जो गलत पहचान के कार्यात्मक प्रभाव पर अंतर्दृष्टि प्रदान करेगा।

अपडेट: हम अपनी प्रक्रियाओं को परिष्कृत करने और करदाताओं को अतिरिक्त स्पष्टता प्रदान करने के अवसरों की तलाश जारी रखते हैं। IDT निर्धारण करदाता को भेजे गए पत्रों और उसके बाद करदाता की प्रतिक्रिया पर आधारित होते हैं। IDT निर्धारित करने के लिए आवश्यक घटनाओं के अनुक्रम के कारण, परिचालन प्रदर्शन दर (OPR) की गणना गैर-IDT के समान तरीके से नहीं की जा सकती है। हालाँकि, हमने यह दिखाने के लिए एक विधि विकसित की है कि चयन के बाद गलत सकारात्मकता निर्धारित होने में कितना समय लगता है। संलग्न स्लाइड इस प्रयास को प्रदर्शित करती है। *कृपया ध्यान दें, रिपोर्ट में प्रतिक्रिया समय में COVID-19 के प्रभाव शामिल हैं और यह सामान्य परिस्थितियों में प्रमाणीकरण समय को प्रतिबिंबित नहीं करता है।

सुधर करने हेतु काम: हम संभावित IDT नोटिस और पत्रों का जवाब देते समय करदाता के अनुभव को मापने के महत्व पर सहमत हैं। हम अपनी प्रक्रिया को परिष्कृत करने और करदाताओं को अतिरिक्त स्पष्टता प्रदान करने के अवसरों की निरंतर तलाश करते हैं। फीडबैक के जवाब में, IRS ने प्रमाणीकरण समय-सीमाओं को ट्रैक करना शुरू कर दिया है। हम इस जानकारी का उपयोग IDT OPR के लिए मानदंड विकसित करने के लिए करेंगे जो गलत पहचान के कार्यात्मक प्रभाव पर अंतर्दृष्टि प्रदान करेगा।

टीएएस प्रतिक्रिया: आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी कार्यक्रम की प्रभावशीलता और करदाताओं पर इसके प्रभाव का सही मूल्यांकन करने के लिए, यह महत्वपूर्ण है कि आईआरएस यह मापे कि करदाताओं को अपनी पहचान प्रमाणित करने में कितना समय लगता है, जब से करदाता को प्रमाणीकरण का अनुरोध करने वाला प्रारंभिक नोटिस भेजा जाता है। इस जानकारी को इकट्ठा करने के लिए आईआरएस का समझौता यह पहचानने में मदद करेगा कि आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी प्रसंस्करण समय किस हद तक करदाताओं द्वारा अपनी पहचान प्रमाणित करने के कारण है। दूसरे शब्दों में, यह जानकारी यह निर्धारित करने में सहायता करेगी कि प्रसंस्करण समय प्रमाणीकरण प्रक्रिया के कारण है या प्रमाणीकरण के बाद रिलीज प्रक्रिया के कारण है।

अपडेट: RICS ने उम्र के हिसाब से ओपन TPP इन्वेंट्री को ट्रैक करना शुरू कर दिया है, साथ ही वैध दिखाए गए करदाताओं के लिए बंद होने के औसत दिनों को भी ट्रैक करना शुरू कर दिया है। इसके अलावा, RICS ने लगातार गलत पहचान दर को कम किया है और बेहतर सटीकता के लिए आक्रामक रिलीज़ प्लान और मॉडल में सुधार करके करदाता अनुभव को बेहतर बनाया है।

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खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): 

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस प्रमाणीकरण प्रक्रिया के दौरान ग्राहक अनुभव को बेहतर ढंग से समझने के महत्व पर सहमत है। हम कुछ करदाताओं के सामने आने वाली समय-सीमाओं में अंतर का पता लगाने के लिए एक अध्ययन करेंगे।

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस प्रमाणीकरण प्रक्रिया के दौरान ग्राहक अनुभव को बेहतर ढंग से समझने के महत्व पर सहमत है। हम कुछ करदाताओं के सामने आने वाली समय-सीमाओं में अंतर का पता लगाने के लिए एक अध्ययन करेंगे।

महामारी के बाद से यह गतिविधि रुकी हुई है। RICS इस पहल को पूरा करने के लिए TAS के साथ मिलकर काम करना जारी रखेगा।

अपडेट: "फोकस समूह सारांश संलग्न है जिसमें कार्यप्रणाली, निष्कर्ष और परिणामों का विवरण दिया गया है। जिस तरह से इसे लिखा गया है और सर्वेक्षण के परिणाम/सारांश पूरे हो गए हैं, ऐसा लगता है कि हम इसे बंद करना चाहेंगे और एक नया MSP शुरू करना चाहेंगे। हालाँकि, अगर इसे खुला रखना प्राथमिकता है, तो मैंने तारीख बदलकर 1/31/2024 कर दी है, और हम पहले से चर्चा की गई वस्तुओं पर काम करेंगे और साथ ही शेष सिफारिशों की व्यवहार्यता का विश्लेषण करेंगे। कृपया मुझे बताएं कि क्या यह तिथि MSP टीम के लिए व्यवहार्य है। हम आगे बढ़ते हुए समायोजन करेंगे।"

सर्वेक्षण को अगस्त 2022 में लो-इनकम टैक्सपेयर क्लिनिक (LITC) के भीतर एक परीक्षण समूह में विकसित और प्रसारित किया गया था। RICS/RIVPM ने परीक्षण समूह से सर्वेक्षण प्रतिक्रिया और सिफारिशों का विश्लेषण किया, और अतिरिक्त प्रतिक्रिया के साथ सर्वेक्षण परिणामों पर चर्चा करने के लिए 19 सितंबर, 2022 को TAS के साथ मुलाकात की। फ़ोकस समूह सारांश संलग्न है, जिसमें कार्यप्रणाली, निष्कर्ष और सिफारिशों का विवरण दिया गया है। सिफारिशों में शामिल हैं:

• अन्य संघीय एजेंसी कार्यालयों में पहचान प्रमाणित करने की क्षमता (उदाहरण के लिए, अमेरिकी डाकघर में)
• अतिरिक्त कर अनुभव दिवस
• अतिरिक्त जानकारी और अन्य भाषाओं में जानकारी के लिए क्यूआर कोड
• छोटे पत्र और सरल भाषा।
• प्रतिलिपियों पर आईडी चोरी सूचक
• अतिरिक्त फोकस समूह और एक अध्ययन पूरा करें जो आईआरएस पत्रों की पठनीयता का विश्लेषण करेगा
• फ़िल्टर चयन की समीक्षा करें
• 'मेरा रिफंड कहां है' आवेदन पर अतिरिक्त जानकारी

टीएएस प्रतिक्रिया: यह सहयोगात्मक अध्ययन यह पहचानने की दिशा में एक महत्वपूर्ण कदम है कि करदाताओं को अपनी पहचान प्रमाणित करने का प्रयास करते समय किन बाधाओं का सामना करना पड़ सकता है, और करदाताओं द्वारा आईआरएस नोटिसों पर देरी से प्रतिक्रिया देने के लिए कौन से अन्य कारक जिम्मेदार हो सकते हैं, जिसमें करदाता से प्रमाणीकरण का अनुरोध किया जाता है। इस अध्ययन के परिणाम आईआरएस को यह मापने में सहायता करेंगे कि रिफंड को आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी कार्यक्रम में चुने जाने के समय से जारी होने में कितना समय लगता है। टीएएस अध्ययन और अध्ययन के परिणामों के डिजाइन, कार्यान्वयन और विश्लेषण पर आईआरएस के साथ सहयोग करने के लिए तत्पर है।

अपडेट: TAS करदाता सर्वेक्षण संचालित करने के लिए IRS के साथ मिलकर काम कर रहा है। सर्वेक्षण को OMB की मंज़ूरी का इंतज़ार है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): 7/31/2024

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: ​आईआरएस तीसरे पक्षों से प्राप्त जानकारी का अध्ययन करने के लिए एक रूपरेखा विकसित कर रहा है ताकि समीक्षा के लिए रिटर्न के चयन में सुधार किया जा सके। यह प्रयास आईआरएस के तीव्र परियोजना विकास में शामिल है जो उचित परिवर्तनों को अधिक तेज़ी से होने की अनुमति देता है।

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस तीसरे पक्षों से प्राप्त जानकारी का अध्ययन करने के लिए एक रूपरेखा विकसित कर रहा है ताकि समीक्षा के लिए रिटर्न के चयन में सुधार किया जा सके। यह प्रयास आईआरएस के तीव्र परियोजना विकास में शामिल है जो उचित परिवर्तनों को अधिक तेज़ी से होने की अनुमति देता है।

टीएएस प्रतिक्रिया: इस सिफारिश का त्वरित क्रियान्वयन आदर्श रूप से करदाताओं के बोझ को कम करेगा क्योंकि इससे करदाताओं को गैर-आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी कार्यक्रम में चुने जाने से रोका जा सकेगा, जहां रिटर्न पर आय में बदलाव से रिफंड कम नहीं बल्कि बड़ा होगा। करदाताओं के बोझ को कम करने के अलावा, यह रिटर्न के एक और सेगमेंट को हटा देगा जिसे पहले कभी नहीं चुना जाना चाहिए था, जिससे आईआरएस को उन रिटर्न पर ध्यान केंद्रित करने की अनुमति मिलती है जो वास्तव में आगे की जांच के लायक हैं।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस गलत पहचान दर (एफडीआर) को बेहतर बनाने के तरीकों की खोज जारी रखता है, जिसे टीएएस गलत सकारात्मक दर (एफपीआर) के रूप में संदर्भित करता है। हम आईआरएस के भीतर हितधारकों, बाहरी विक्रेताओं, राज्य सरकारों के भागीदारों और कर तैयारी उद्योग से इनपुट चाहते हैं। आईआरएस राजस्व की सुरक्षा और करदाता अनुभव को बेहतर बनाने के बीच संतुलन बनाने का प्रयास करता है, और आंतरिक और बाहरी दोनों साझेदारियों के साथ काम करना और विकसित करना जारी रखेगा।

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस गलत पहचान दर (एफडीआर) को बेहतर बनाने के तरीकों की खोज जारी रखता है, जिसे टीएएस गलत सकारात्मक दर (एफपीआर) के रूप में संदर्भित करता है। हम आईआरएस के भीतर हितधारकों, बाहरी विक्रेताओं, राज्य सरकारों के भागीदारों और कर तैयारी उद्योग से इनपुट चाहते हैं। आईआरएस राजस्व की सुरक्षा और करदाता अनुभव को बेहतर बनाने के बीच संतुलन बनाने का प्रयास करता है, और आंतरिक और बाहरी दोनों साझेदारियों के साथ काम करना और विकसित करना जारी रखेगा।

टीएएस प्रतिक्रिया: यह प्रतिक्रिया कार्यक्रमों के निरंतर मूल्यांकन और राजस्व और सटीकता की सुरक्षा के संदर्भ में उन्हें कैसे बेहतर बनाया जा सकता है, के प्रति प्रतिबद्धता को व्यक्त करती है। हालांकि, प्रतिक्रिया में विशिष्टता का अभाव है, जिससे यह मूल्यांकन करना मुश्किल हो जाता है कि आईआरएस वास्तव में किस बात पर सहमत हुआ है। हालांकि आईआरएस बाहरी विक्रेताओं के साथ काम कर रहा है, लेकिन यह स्पष्ट नहीं है कि यह इन विक्रेताओं के साथ इस बात पर काम कर रहा है कि स्वीकार्य एफपीआर क्या है और ऐसे उच्च एफपीआर में कौन से कारक योगदान दे सकते हैं। वास्तव में, आईआरएस द्वारा लक्ष्य एफपीआर निर्धारित करने से इनकार करना और पिछले तीन वर्षों से आईडीटी और गैर-आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी दोनों के लिए 50 प्रतिशत से अधिक एफपीआर को स्वीकार करना यह संकेत देता है कि एक हद तक, आईआरएस उच्च एफपीआर को स्वीकार करने के लिए तैयार है, जब तक कि इन रिटर्न के लिए प्रसंस्करण समय अपेक्षाकृत कम है। हालाँकि, चूँकि दो गैर-आईडीटी रिफंड धोखाधड़ी फ़िल्टर विशेष रूप से ऐसे रिटर्न का चयन करते हैं जहाँ रिटर्न पर अतिरिक्त चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (ACTC) या अर्जित आय कर क्रेडिट (EITC) का दावा किया गया है (और जहाँ रिटर्न पर रिपोर्ट की गई आय का समर्थन करने के लिए कोई तृतीय-पक्ष दस्तावेज़ नहीं है, या तृतीय-पक्ष की जानकारी रिटर्न पर आय से मेल नहीं खाती है) वे संभवतः कम आय वाले करदाताओं द्वारा दाखिल रिटर्न का चयन कर रहे हैं, और रिफंड प्राप्त करने में तीन सप्ताह की देरी भी वित्तीय कठिनाई का कारण बन सकती है। इस सिफारिश को "सहमत" मानने के लिए, आईआरएस को अधिक विवरण प्रदान करने की आवश्यकता होगी, जैसे कि यह किन विक्रेताओं के साथ काम कर रहा है, उद्देश्य क्या हैं, और इन उद्देश्यों को पूरा करने के लिए समय-सीमा क्या है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: आंशिक रूप से अपनाया गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस हर साल 150 मिलियन से अधिक रिटर्न संसाधित करता है और आईआरएस धोखाधड़ी फ़िल्टर चयन ने पिछले तीन वर्षों में प्रति वर्ष लगभग 12 बिलियन डॉलर की रक्षा की है। हालाँकि हम एक लक्ष्य झूठी पहचान दर (एफडीआर) (जिसे टीएएस झूठी सकारात्मक दर (एफपीआर) के रूप में संदर्भित करता है) निर्धारित करने से असहमत हैं, हम झूठी पहचान को कम करने के लिए चयन प्रयासों में सुधार करना चाहते हैं। आईआरएस अपने धोखाधड़ी का पता लगाने वाले सिस्टम को कॉन्फ़िगर करते समय खोए हुए सरकारी राजस्व, एजेंसी की अखंडता और झूठे सकारात्मक और झूठे नकारात्मक से जुड़े करदाता के बोझ की लागत का वजन करता है। विकसित साइबर अपराधी योजनाओं के लिए एक चुस्त आईआरएस धोखाधड़ी विरोधी रणनीति की आवश्यकता होती है। आईआरएस की धोखाधड़ी का पता लगाने की रणनीति के परिणामस्वरूप आईडीटी पीड़ित सहायता का अनुरोध करने वाले करदाताओं की संख्या कम हो गई है

आईआरएस एफडीआर और चयन में योगदान देने वाले कारकों का अध्ययन करना जारी रखेगा। हमें करदाताओं और सरकारी राजस्व को तीसरे पक्ष के डेटा उल्लंघनों और अत्यधिक परिष्कृत साइबर अपराधियों द्वारा उत्पन्न जोखिमों से बचाते हुए झूठी पहचान के बोझ को कम करना चाहिए।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: जैसा कि पहले भी कई बार कहा गया है, नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट इस बात से पूरी तरह सहमत है कि राजस्व की सुरक्षा प्रभावी कर प्रशासन के लिए एक महत्वपूर्ण घटक है। इस महत्वपूर्ण घटक को संबोधित करते समय, कई कारकों को संतुलित करना उचित है, जिसमें राजस्व की सुरक्षा करना और साथ ही रिफंड धोखाधड़ी कार्यक्रम में चुने गए वैध रिटर्न की संख्या को कम करना शामिल है।

जिस तरह आईआरएस राजस्व और चयन लक्ष्य निर्धारित करता है, उसी तरह उसे इस विश्लेषण में एफपीआर लक्ष्य भी शामिल करना चाहिए, बजाय इसके कि उच्च एफपीआर को महज कार्यक्रम का नतीजा मान लिया जाए जिसे रिफंड धोखाधड़ी कार्यक्रम की पर्याप्त योजना और डिजाइन के जरिए संबोधित या कम नहीं किया जा सकता। एफपीआर लक्ष्य कोई सटीक दर नहीं है जो सफलता या विफलता को इंगित करती हो, बल्कि यह रिफंड धोखाधड़ी कार्यक्रम की समग्र सफलता का मूल्यांकन करते समय विचार किए जाने वाला एक कारक है और इसे सटीक प्रतिशत के बजाय एक छोटी सीमा के रूप में स्थापित किया जा सकता है। इसके अलावा, जैसे-जैसे फाइलिंग सीजन के दौरान परिस्थितियां बदलती हैं, एक उचित स्पष्टीकरण हो सकता है कि क्यों एक एफपीआर स्थापित सीमा के भीतर नहीं आता है। हालांकि, ठोस तर्क पर आधारित एफपीआर के लिए लक्ष्य सीमा निर्धारित करने में विफल रहने से आईआरएस

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए