सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: ​आईआरएस टीएएस की सिफारिश को पूर्णतः लागू करने पर सहमत है।

आईआरएस अपूर्ण ई-फाइल किए गए कर रिटर्न को स्वीकार करने की व्यवहार्यता की समीक्षा जारी रखने के लिए सहमत है और उसने पहले ही एक मामले में इसे लागू कर दिया है, जहां रिटर्न को पहले अस्वीकार कर दिया गया था।

हम करदाताओं को पूर्ण इलेक्ट्रॉनिक रिटर्न दाखिल करने में सहायता करने के लिए समाधानों की निरंतर समीक्षा और मूल्यांकन करते हैं ताकि प्रसंस्करण और पत्राचार जारी करने में देरी को कम किया जा सके। ई-फाइल सिस्टम में व्यावसायिक नियम धोखाधड़ी या डुप्लिकेट रिटर्न को अस्वीकार करते हैं और सुरक्षा शिखर सम्मेलन के साथ सहमत होते हैं; धोखाधड़ी को रोकने और करदाताओं की सुरक्षा के लिए आईआरएस और निजी उद्योगों, राज्यों और वित्तीय संस्थानों के सदस्यों के साथ सहयोग। इसके अतिरिक्त, आईआरएस बाहरी भागीदारों के साथ काम करता है ताकि उन्हें विभिन्न उद्योग कॉल के दौरान शीर्ष त्रुटि अस्वीकृति कोड के बारे में शिक्षित किया जा सके।

इसके अतिरिक्त, आईआरएस मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम रणनीतिक परिचालन योजना के कार्यान्वयन के भाग के रूप में, आईआरएस संभावित मुद्दों के बारे में करदाताओं को पहले से सूचित करने के लिए प्रौद्योगिकी और अन्य संसाधनों और उपकरणों का लाभ उठाने के अवसरों की खोज जारी रखने का इरादा रखता है, आदर्श रूप से फाइलिंग के समय, ताकि फाइलिंग प्रक्रिया में पहले से ही समस्याओं का समाधान करने में करदाताओं की बेहतर सहायता की जा सके।

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस अपूर्ण ई-फाइल किए गए कर रिटर्न को स्वीकार करने की व्यवहार्यता की समीक्षा जारी रखने के लिए सहमत है और उसने पहले ही एक मामले में इसे लागू कर दिया है, जहां रिटर्न को पहले अस्वीकार कर दिया गया था।

इसके अतिरिक्त, आईआरएस मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम रणनीतिक परिचालन योजना के कार्यान्वयन के भाग के रूप में, आईआरएस संभावित मुद्दों के बारे में करदाताओं को पहले से सूचित करने के लिए प्रौद्योगिकी और अन्य संसाधनों और उपकरणों का लाभ उठाने के अवसरों की खोज जारी रखने का इरादा रखता है, आदर्श रूप से फाइलिंग के समय, ताकि फाइलिंग प्रक्रिया में पहले से ही समस्याओं का समाधान करने में करदाताओं की बेहतर सहायता की जा सके।

टीएएस प्रतिक्रिया: अपूर्ण रिटर्न स्वीकार करना यह सुनिश्चित करने की दिशा में एक सही कदम है कि करदाताओं को समय पर अपने कर रिटर्न दाखिल करने का एक सहज अनुभव मिले, साथ ही सरकार के राजस्व की भी रक्षा हो। TAS अनुशंसा करता है कि इस प्रक्रिया को भविष्य में और अधिक प्रकार के अपूर्ण रिटर्न तक बढ़ाया जाए और IRS इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग प्रक्रिया को बेहतर बनाने के लिए अतिरिक्त तरीकों की तलाश जारी रखे।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): चल रहे

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस टीएएस सिफारिश को लागू करने के लिए सहमत नहीं है।

वर्तमान में, फॉर्म W-2 और 1099 की जानकारी आम तौर पर मई तक उपलब्ध होती है। मई से पहले वेतन और आय प्रतिलेखों की डिलीवरी के लिए अन्य प्राथमिकता वाले काम को फिर से प्राथमिकता देने की आवश्यकता होगी। वेतन और आय प्रतिलेखों को पहले वितरित करने के प्रयासों पर वर्तमान में विचार नहीं किया जा रहा है क्योंकि इससे फॉर्म 1040, 1065 और 1120 के लिए खाता प्रतिलेख, रिटर्न प्रतिलेख और खाता प्रतिलेखों के रिकॉर्ड और फाइलिंग सीजन की शुरुआत में उनके संबंधित शेड्यूल वितरित करने की क्षमता पर नकारात्मक प्रभाव पड़ेगा।

हालांकि, आईआरएस रणनीतिक परिचालन योजना को लागू करने की दीर्घकालिक प्रक्रिया के भाग के रूप में, आईआरएस व्यापक रूप से प्रौद्योगिकी सुधारों का लाभ उठाने के अवसरों का पता लगाने का इरादा रखता है, ताकि करदाताओं को ट्रांसक्रिप्ट, खाता शेष, भुगतान और खाता इतिहास, नोटिस और सेवा इतिहास सहित अपने स्वयं के खाता डेटा तक सुरक्षित रूप से पहुंचने में सक्षम बनाया जा सके।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: हम आईआरएस से आग्रह करते हैं कि वह करदाताओं को फाइलिंग सीजन के शुरू में ही सूचना रिटर्न उपलब्ध कराने के लिए आवश्यक कदम उठाए। डाउनलोड करने योग्य प्रारूप में करदाताओं को यह जानकारी उपलब्ध होने से न केवल करदाताओं को मदद मिलेगी, बल्कि आईआरएस को भी लाभ होगा क्योंकि इससे कर रिटर्न को यथासंभव जल्द से जल्द सटीक तरीके से दाखिल करने में सुविधा होगी। इस सिफारिश को रणनीतिक परिचालन योजना पहल के हिस्से के रूप में लागू किया जाना चाहिए।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस टीएएस की सिफारिश को आंशिक रूप से लागू करने पर सहमत है।

डिजिटल रूप से अधिक फॉर्म स्वीकार करने के लिए ई-फाइलिंग प्रक्रिया का विस्तार करना, साथ ही डिजिटलीकरण के माध्यम से कागज रहित दिशा में आगे बढ़ना, करदाता और एजेंसी दोनों को लाभान्वित करेगा। आईआरएस करदाताओं के अनुभव को बेहतर बनाने के लिए ई-फाइल सिस्टम का विस्तार करना जारी रखता है और ई-फाइल प्लेटफॉर्म पर अधिक फॉर्म जोड़ने के लिए काम कर रहा है, जिससे कागज रहित क्षमताएं विकसित होंगी। इस क्षेत्र में एजेंसी की प्रगति कई कारकों पर निर्भर करती है, विशेष रूप से प्रतिस्पर्धी परियोजनाओं और विकास शेड्यूलिंग की प्राथमिकता।

ई-फाइल सिस्टम का विस्तार करने के लिए, आईआरएस ने आधुनिक इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग प्लेटफॉर्म (एमईएफ) के माध्यम से ई-फाइलिंग के लिए अभी तक उपलब्ध नहीं होने वाले फॉर्म को प्राथमिकता देने के लिए आंतरिक और बाहरी हितधारकों से अनुरोध पूरा किया। इस फीडबैक के आधार पर, फाइलिंग सीजन 2024 के लिए फॉर्म डेवलपमेंट चर्चाएं चल रही हैं। विकास कार्य पूरा करने वाले विभिन्न कार्यों पर निर्भर है। वर्तमान में, आईआरएस के पास कोई विकास कार्यक्रम नहीं है क्योंकि यह वर्तमान परियोजना प्राथमिकता निर्णयों के परिणाम पर निर्भर करेगा। हर एक आईआरएस फॉर्म और शेड्यूल को ई-फाइलिंग के अनुकूल बनाना वांछनीय नहीं है, क्योंकि कुछ मामलों में लागत लाभ से कहीं अधिक होगी।

हमारी विकास रणनीति में तीन स्वतंत्र परियोजना टीमों (लॉकबॉक्स, स्कैनिंग-एज़-ए-सर्विस और सबमिशन प्रोसेसिंग मॉडर्नाइजेशन) का उपयोग करके रिटर्न की स्कैनिंग और प्रोसेसिंग बढ़ाने के लिए समाधानों का परीक्षण करने के लिए कई डिजिटलीकरण परियोजनाओं को क्रियान्वित करना भी शामिल है। वर्तमान में लॉकबॉक्स, स्कैनिंग-एज़-ए-सर्विस और सबमिशन प्रोसेसिंग मॉडर्नाइजेशन प्रयासों के माध्यम से, चार फ़ॉर्म को प्राथमिकता दी गई है: 709, 940, 941 और 1040 (जिसमें 25 अनुलग्नक भी शामिल होंगे)। आईआरएस इन फ़ॉर्म को डाउनस्ट्रीम प्रोसेसिंग के लिए ई-फाइलिंग के साथ संगत बनाने के लिए सक्रिय रूप से काम कर रहा है और अगले फ़ॉर्म सेट को प्राथमिकता देने और यह समझने के लिए आईटी और अन्य व्यावसायिक इकाइयों के साथ रणनीतिक सहयोग जारी रख रहा है कि उन्हें कैसे सुरक्षित रूप से प्राप्त किया जा सकता है।

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस इन फॉर्मों को डाउनस्ट्रीम प्रसंस्करण के लिए ई-फाइलिंग के साथ संगत बनाने के लिए सक्रिय रूप से काम कर रहा है और आईटी और अन्य व्यावसायिक इकाइयों के साथ रणनीतिक सहयोग जारी रख रहा है ताकि अगले फॉर्मों को प्राथमिकता दी जा सके और यह समझा जा सके कि उन्हें कैसे सुरक्षित रूप से प्राप्त किया जा सकता है।

टीएएस प्रतिक्रिया: जहां तक ​​फॉर्मों के डिजिटलीकरण और ई-फाइलिंग का सवाल है, TAS चरणबद्ध दृष्टिकोण का समर्थन करता है, लेकिन वित्त वर्ष 2024 के फाइलिंग सीजन से पहले इस प्रयास को प्राथमिकता देने की सिफारिश करना जारी रखता है। किसी दिए गए फॉर्म का डिजिटलीकरण केवल दस्तावेज़-दर-दस्तावेज़ के आधार पर किए गए लागत-लाभ विश्लेषण द्वारा निर्धारित नहीं किया जाना चाहिए। इसके बजाय, आईआरएस को दीर्घकालिक दृष्टिकोण अपनाना चाहिए और एक ऐसा इलेक्ट्रॉनिक वातावरण स्थापित करने का प्रयास करना चाहिए जिसमें सभी फॉर्मों को निर्बाध रूप से ई-फाइल किया जा सके।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: आंशिक रूप से अपनाया गया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): चल रहे

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस टीएएस की सिफारिश को पूर्णतः लागू करने पर सहमत है।

जनवरी 2023 में, IRS ने एक नया आधुनिकीकृत सूचना रिटर्न इनटेक सिस्टम (IRIS) लागू किया, जिसे सूचना रिटर्न आधुनिकीकरण (IR MOD) भी कहा जाता है। एप्लिकेशन और प्लेटफ़ॉर्म दोनों का उपयोग करना मुफ़्त है। कोई भी व्यक्ति या संस्था अब IRIS का उपयोग करके TY1099 या भविष्य के वर्षों के लिए कोई भी फ़ॉर्म 22 इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल कर सकती है। फाइलर IRIS का उपयोग करके प्रति अपलोड 100 रिकॉर्ड तक जमा कर सकते हैं, सही किए गए फ़ॉर्म 1099 दाखिल कर सकते हैं, जारीकर्ता की जानकारी प्रबंधित कर सकते हैं, फ़ाइल के लिए स्वचालित एक्सटेंशन का अनुरोध कर सकते हैं और एप्लिकेशन टू एप्लिकेशन क्षमताओं का उपयोग करके बल्क फ़ाइल कर सकते हैं। उपयोगकर्ता जनवरी 8300 तक इलेक्ट्रॉनिक रूप से नया फ़ॉर्म 2024-DA दाखिल कर सकेंगे।

आधुनिक इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग प्लेटफ़ॉर्म (MeF) के लिए, हमने 2024 के विकास चर्चाओं को दाखिल करने के लिए चार संशोधित रोजगार कर प्रकारों को शामिल किया। इनमें संशोधित फ़ॉर्म 940, नियोक्ता का वार्षिक संघीय बेरोजगारी कर रिटर्न; फ़ॉर्म 941-X, समायोजित नियोक्ता का त्रैमासिक संघीय कर रिटर्न या रिफंड के लिए दावा; फ़ॉर्म 943-X, कृषि कर्मचारियों के लिए समायोजित नियोक्ता का वार्षिक संघीय कर रिटर्न या रिफंड के लिए दावा; और फ़ॉर्म 945-X, रोके गए संघीय आयकर का समायोजित वार्षिक रिटर्न या रिफंड के लिए दावा शामिल हैं। कार्यान्वयन कार्य को पूरा करने वाले विभिन्न कार्यों पर निर्भर है।

सुधर करने हेतु काम: कार्यान्वयन कार्य को पूरा करने वाले विभिन्न कार्यों पर निर्भर है। उपयोगकर्ता 8300 जनवरी, 1 तक इलेक्ट्रॉनिक रूप से नया फॉर्म 2024-DA दाखिल कर सकेंगे। हमारे पास 31 अगस्त, 2023 तक रोजगार कर रिटर्न विकास के बारे में अद्यतन जानकारी होगी।

टीएएस प्रतिक्रिया: व्यावसायिक करदाताओं को अधिक आसानी से सूचना और रोजगार कर रिटर्न, जिसमें संशोधित रोजगार कर रिटर्न भी शामिल है, ई-फाइल करने में सक्षम बनाने के लिए आवश्यक आईटी उन्नयन को लागू करना करदाताओं और आईआरएस दोनों के लिए लाभदायक है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): 1/31/2024

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस टीएएस सिफारिश को लागू करने के लिए सहमत नहीं है।

मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम ने आईआरएस को एक अध्ययन शुरू करने के लिए $15 मिलियन का विनियोजन प्रदान किया, जिसमें करदाताओं को आईआरएस के साथ सीधे ऑनलाइन कुछ कर रिटर्न दाखिल करने का विकल्प प्रदान करने की संभावना का पता लगाया गया। आईआरएस को उम्मीद है कि यह अध्ययन आईआरएस द्वारा संचालित प्रत्यक्ष फाइल सेवा के काल्पनिक डिजाइन, करदाताओं की प्राथमिकताओं, व्यवहार्यता और लागतों, अन्य बातों के अलावा विचार करेगा।

कांग्रेस द्वारा वित्तपोषित इस ई-फाइल अध्ययन के परिणामों को समझे बिना प्रत्यक्ष ई-फाइल प्रणाली के विकास के लिए प्रतिबद्ध होना समय से पहले होगा, जिसमें व्यवहार्यता और करदाता फाइलिंग प्राथमिकताओं का विश्लेषण शामिल होगा। ई-फाइल अध्ययन को देखे बिना यह समझना भी समय से पहले होगा कि क्या वे विशेषताएँ आईआरएस के साथ फाइलिंग करने वाले करदाताओं की ज़रूरतों और प्राथमिकताओं को पूरा करेंगी या नहीं, बिना दूसरे देशों में अपनाई गई विशेषताओं को शामिल करने वाली प्रत्यक्ष ई-फाइल प्रणाली विकसित करने के लिए प्रतिबद्ध होना समय से पहले होगा।

हालांकि, आईआरएस ई-फाइलिंग अध्ययन के परिणामों पर सावधानीपूर्वक विचार करने के लिए प्रतिबद्ध है, ताकि प्रत्यक्ष ई-फाइलिंग विकल्प विकसित करने पर विचार किया जा सके।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: टीएएस आईआरएस से सहमत है कि भविष्य में अन्वेषण के बिना प्रत्यक्ष ई-फाइल प्रणाली के विकास के लिए प्रतिबद्ध होना समय से पहले है। चूंकि टीएएस को आईआरएस का जवाब मिला, इसलिए डायरेक्ट फाइल अध्ययन पूरा हो गया। टीएएस का मानना ​​है कि यह अध्ययन डायरेक्ट फाइल के संभावित लाभों के साथ-साथ इससे जुड़ी चुनौतियों को उजागर करने में उपयोगी था। टीएएस का मानना ​​है कि करदाताओं के पास कम या बिना किसी लागत के वैकल्पिक फाइलिंग विकल्प होने चाहिए।

अध्ययन में दो व्यावहारिक मुद्दों पर प्रकाश डाला गया है, जिन पर अंतिम निर्णय लेने से पहले काम करने की आवश्यकता है। सबसे पहले, आईआरएस को संघीय रिटर्न तैयारी को राज्य रिटर्न तैयारी के साथ एकीकृत करने का एक तरीका खोजने की आवश्यकता है। वर्तमान में, करदाता जो वाणिज्यिक सॉफ़्टवेयर का उपयोग करते हैं, जिसमें मौजूदा फ्री फ़ाइल प्रोग्राम के माध्यम से उपलब्ध कराए गए सॉफ़्टवेयर शामिल हैं, वे अपने सभी रिटर्न डेटा को फिर से दर्ज किए बिना संघीय रिटर्न से आवश्यक जानकारी को शामिल करके अपने राज्य रिटर्न तैयार कर सकते हैं। सॉफ़्टवेयर संबंधित राज्य समायोजन करता है और इसे राज्य रिटर्न में ले जाता है। ऐसा प्रतीत होता है कि करदाताओं के पास संघीय डायरेक्ट फ़ाइल प्रोग्राम के तहत यह विकल्प नहीं होगा।

संघीय डायरेक्ट फाइल कार्यक्रम के लाभ सीमित होंगे यदि करदाताओं को अपने राज्य रिटर्न तैयार करने के लिए अपने डेटा को पूरी तरह से फिर से दर्ज करना आवश्यक है। इसी तरह, TAS समझता है कि कुछ राज्य प्रभावी रूप से IRS के धोखाधड़ी का पता लगाने वाले फ़िल्टर का लाभ उठाते हैं जब संघीय और राज्य रिटर्न एक साथ तैयार और ई-फाइल किए जाते हैं। अलग-अलग सबमिशन राज्य स्तर पर धोखाधड़ी का पता लगाना अधिक कठिन बना सकते हैं। IRS को राज्य एजेंसियों के साथ सहयोग करना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि उनकी ज़रूरतों को पूरा किया जाए और करदाताओं को केवल संघीय-फाइलिंग विकल्प से नुकसान न हो।

दूसरा, डायरेक्ट फाइल अध्ययन में ग्राहक सहायता के साथ लागत अनुमान लगभग $250 मिलियन प्रति वर्ष या दस वर्षों में $2.5 बिलियन तक है। अतिरिक्त समर्पित निधि के बिना, यह मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम के तहत प्रदान किए गए करदाता सेवा निधि में $80 बिलियन का लगभग 3.2 प्रतिशत खर्च करेगा। IRA को लागू करने के लिए अपनी रणनीतिक परिचालन योजना के हिस्से के रूप में, IRS ने करदाता सेवा में सुधार के लिए कई प्रमुख पहलों की पहचान की। यदि IRA के करदाता सेवा निधि का 80 प्रतिशत डायरेक्ट फाइल के लिए उपयोग किया जाता है, तो सेवा में सुधार और इसके मुख्य मिशन का संचालन करने के लिए अन्य पहलों को लागू करने के लिए शेष निधि बेहद सीमित होगी।

डायरेक्ट फाइल रिपोर्ट में कहा गया है कि आईआरएस 2024 की शुरुआत में एक “पायलट” डायरेक्ट फाइल प्रोग्राम चलाएगा। टीएएस का मानना ​​है कि व्यवहार्यता और करदाताओं की रुचि निर्धारित करने के लिए यह एक विवेकपूर्ण दृष्टिकोण है। यदि आईआरएस आगे बढ़ता है, तो उसे पायलट के दायरे को अंतिम रूप देते समय राज्य एकीकरण और वित्तपोषण चुनौतियों का समाधान करने के लिए और अधिक प्रयास करने होंगे।

इस पहल को सफल बनाने के लिए, कांग्रेस को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि प्रत्यक्ष ई-फाइल प्रणाली को अन्य प्रमुख आईटी और सेवा प्राथमिकताओं को प्रभावित किए बिना उचित रूप से वित्त पोषित किया जाए। आईआरएस को करदाताओं के डेटा की सुरक्षा के लिए करदाताओं को एक सुरक्षित वातावरण में प्रभावी, भरोसेमंद ग्राहक सहायता भी प्रदान करनी चाहिए, साथ ही राज्य फाइलिंग संबंधी विचारों को भी संबोधित करना चाहिए।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए