सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: ​वर्तमान में, IRS उन करदाताओं के लिए ERC दावों की प्रतिलिपि बनाने, समीक्षा करने और जोखिम मूल्यांकन को प्राथमिकता देता है जो वित्तीय कठिनाइयों का सामना कर रहे हैं। वैध ERC दावों को शीघ्रता से संसाधित किया जाता है। इसके अलावा, IRS ने संदिग्ध दावों का मुकाबला करने के लिए ERC स्वैच्छिक प्रकटीकरण कार्यक्रम और दावा वापसी प्रक्रिया पहलों को तैनात किया, जिससे वैध दावों वाले करदाताओं की सुरक्षा और सुनिश्चित हो सके कि उनके दावों को प्राथमिकता दी जाए।

सुधर करने हेतु काम: वर्तमान में, IRS उन करदाताओं के लिए ERC दावों की प्रतिलिपि बनाने, समीक्षा करने और जोखिम मूल्यांकन को प्राथमिकता देता है जो वित्तीय कठिनाइयों का सामना कर रहे हैं। वैध ERC दावों को शीघ्रता से संसाधित किया जाता है। इसके अलावा, IRS ने संदिग्ध दावों का मुकाबला करने के लिए ERC स्वैच्छिक प्रकटीकरण कार्यक्रम और दावा वापसी प्रक्रिया पहलों को तैनात किया, जिससे वैध दावों वाले करदाताओं की सुरक्षा और सुनिश्चित हो सके कि उनके दावों को प्राथमिकता दी जाए।

टीएएस प्रतिक्रिया: जबकि आईआरएस ने कहा है कि यह दावों को तेजी से "प्रोसेस" कर रहा है, करदाता और टीएएस ईआरसी दावों के लिए प्रसंस्करण (दावे की अनुमति, दावे का खंडन, या ऑडिट की शुरुआत) में लंबी देरी से निराश हैं। 634,000 सितंबर, 14 से पहले दायर किए गए 2024 से अधिक ईआरसी दावे, स्थगन अभी भी प्रसंस्करण के लिए इंतजार कर रहे हैं। अधिकांश ने अपने दावों की स्थिति के बारे में कोई भी जानकारी प्राप्त करने के लिए नौ से 12 महीने तक इंतजार किया है। स्थगन के बाद दायर दावे अभी भी सस्पेंस में हैं, और आईआरएस ने समीक्षा के लिए लंबित 698,000 से अधिक दावों में से किसी का भी प्रसंस्करण शुरू नहीं किया है। वित्तीय कठिनाइयों का सामना कर रहे करदाताओं के लिए ईआरसी दावों के प्रसंस्करण को प्राथमिकता देना कांग्रेस को इच्छित राहत प्रदान करने के लिए महत्वपूर्ण है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: आंशिक रूप से अपनाया गया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): 12/31/2024

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: ​​आईआरएस ने रिमोट कॉल साइट ग्राहक सेवा प्रतिनिधियों (सीएसआर) को केवल फोन कार्य के लिए नियुक्त करने के अपने लंबे समय से चले आ रहे निर्णय की समीक्षा की। हम अपने प्रयासों को पुनर्निर्देशित कर रहे हैं और सीएसआर के काम का विस्तार करके इसमें पेपर केस प्रोसेसिंग को शामिल कर रहे हैं। इससे हमें अपने इन्वेंट्री को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने और अपने पेपर कम करने के प्रयासों का समर्थन करने के लिए अतिरिक्त संसाधन और लचीलापन मिलता है। अक्टूबर 2023 में, अकाउंट्स मैनेजमेंट (एएम) ने पेपर केस प्रोसेसिंग पर प्रशिक्षण प्रदान करने की योजना प्रक्रिया शुरू की। इसमें ज़रूरतों की पहचान करना, पाठ्यक्रम विकसित करना और आवश्यक सॉफ़्टवेयर को अद्यतित रखने के लिए आईटी के साथ काम करना शामिल था। प्रशिक्षण 22 अप्रैल, 2024 से शुरू होने वाला है, जिसमें 14 जून, 2024 को पूरा होने और सीएसआर प्रमाणन की अनुमानित तिथि है।

सुधर करने हेतु काम: सीएसआर प्रशिक्षण और प्रमाणन 14 जून 2024 तक पूरा किया जाएगा।

टीएएस प्रतिक्रिया: हम सीएसआर को पेपर केस प्रोसेसिंग में प्रशिक्षित करने की आईआरएस की योजना का समर्थन करते हैं। हम आशावादी हैं कि यह सुनिश्चित करना कि सीएसआर पेपर केस प्रोसेसिंग पर काम कर सकें, पेपर बैकलॉग को कम करेगा और करदाता अनुभव को बेहतर बनाएगा। हम अनुशंसा करते हैं कि आईआरएस 2025 फाइलिंग सीजन के दौरान सीएसआर कार्यभार को संतुलित करे ताकि एक और साल बिना प्रोसेस किए पेपर न आए।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): 6/30/2024

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: ​​​​पहली बार छूट (FTA) को स्वचालित करना IRS के भीतर एक प्राथमिकता रही है, और IRA फंडिंग ने इस परियोजना को जारी रखने की अनुमति दी है। हम अपने सूचना प्रौद्योगिकी सिस्टम को प्रोग्राम करने के लिए सक्रिय रूप से काम कर रहे हैं ताकि 1 जनवरी, 2026 तक सभी पात्र करदाताओं को व्यवस्थित रूप से FTA लागू किया जा सके, जो कि फाइलिंग सीजन 2026 के लिए समय पर हो। FTA को स्वचालित करने में जटिल प्रोग्रामिंग शामिल है जिसे चरणों में पूरा किया जाना चाहिए। पहले चरण में खाता विश्लेषण और अनुपालन को इंगित करने वाले कोड शामिल हैं। दूसरा चरण चरण एक से अनुपालन कोड के आधार पर तीन पिछले वर्षों के लिए संकेतक स्थापित करता है। अंतिम चरण चरण दो के दौरान स्थापित संकेतकों का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए करेगा कि क्या कोई करदाता FTA छूट के लिए पात्र है और पात्र होने पर जुर्माना राहत प्रदान करता है। अंतिम चरण में प्रोग्रामिंग भी शामिल होगी जो कर का भुगतान किए जाने पर भी जुर्माने के अतिरिक्त संचय को रोक देगी। प्रोग्रामिंग के प्रत्येक चरण को विकसित, परीक्षण और फिर अगले चरण के शुरू होने से पहले लागू किया जाना चाहिए। IRS वह प्रक्रिया भी विकसित कर रहा है जिसके द्वारा करदाता उचित कारण मानदंड पूरा होने पर FTA को उचित कारण में बदल सकेंगे।

आईआरएस करदाताओं को उचित कारण मानदंड पूरा होने पर एफटीए को उचित कारण बचाव में बदलने की क्षमता प्रदान करने पर सहमत है, और हम इस परिवर्तन को प्रभावी करने के लिए प्रक्रिया और संबंधित निर्देश विकसित कर रहे हैं

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस 1 जनवरी 2026 तक सभी पात्र करदाताओं पर व्यवस्थित रूप से एफटीए लागू करेगा।

टीएएस प्रतिक्रिया: एफटीए के आवेदन के स्वचालन से करदाताओं की लागत कम होगी, कम आय वाले करदाताओं और लाभ से अनजान छोटे व्यवसायों को राहत की निष्पक्षता मिलेगी और आईआरएस के लिए दक्षता में सुधार होगा। हालाँकि आईआरएस एफएस 2024 में इस परियोजना को पूरा करने में सक्षम नहीं हो सकता है, आईआरएस एफएस 2026 तक एफटीए को स्वचालित करने की दिशा में प्रगति कर रहा है। एफटीए को स्वचालित करने के साथ-साथ एफटीए के लिए उचित कारण को प्रतिस्थापित करने की क्षमता प्रदान करने से करदाताओं को उचित कारण लागू होने पर अपने तीन साल में एक बार एफटीए छूट का उपयोग करने के लिए मजबूर नहीं करके करदाता निष्पक्षता सुनिश्चित होगी।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: आंशिक रूप से अपनाया गया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): 1/1/2026

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस ई-फाइल किए गए फॉर्म 1040X की इलेक्ट्रॉनिक प्रोसेसिंग को प्राथमिकता देने की सिफारिश को लागू करने की योजना बना रहा है। फॉर्म 1040X की स्वचालित प्रोसेसिंग वर्तमान में विकास के डिजाइन चरण में है। कैलेंडर वर्ष 2026 के दौरान वृद्धिशील परीक्षण शुरू हो जाएगा। आईआरएस ई-फाइल कार्यक्रम में संशोधित रोजगार कर रिटर्न, साथ ही अस्थायी रिफंड के लिए आवेदनों को शामिल करने की सिफारिश को लागू करने की योजना बना रहा है। जून 2024 से, करदाता निम्नलिखित संशोधित रोजगार कर रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल कर सकेंगे।

• संशोधित फॉर्म 940, नियोक्ता का वार्षिक संघीय बेरोजगारी (FUTA) कर रिटर्न
• फॉर्म 941-X, समायोजित त्रैमासिक संघीय कर रिटर्न या रिफंड के लिए दावा
• फॉर्म 943-X, कृषि कर्मचारियों के लिए समायोजित नियोक्ता का वार्षिक संघीय कर रिटर्न या रिफंड का दावा
• फॉर्म 945-X, रोकी गई संघीय आय का समायोजित वार्षिक रिटर्न

इस समय उपरोक्त रिटर्न मैन्युअल रूप से संसाधित किए जाएंगे। अतिरिक्त संशोधित व्यावसायिक रिटर्न और संभावित धनवापसी अनुरोधों के लिए आवेदन भविष्य की विकास चर्चाओं का हिस्सा हैं।

सुधर करने हेतु काम: आईआरएस संशोधित रोजगार कर रिटर्न, साथ ही संभावित रिफंड के आवेदनों को ई-फाइल कार्यक्रम में शामिल करने की सिफारिश को लागू करने की योजना बना रहा है। जून 2024 से, करदाता संशोधित रोजगार कर रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल कर सकेंगे।

फॉर्म 1040X के इलेक्ट्रॉनिक प्रसंस्करण का वृद्धिशील परीक्षण कैलेंडर वर्ष 2026 के दौरान शुरू होगा (नोट: कार्यान्वयन वित्त पोषण और अन्य कार्य पहलों की प्राथमिकता पर निर्भर है)।

टीएएस प्रतिक्रिया: हम संशोधित व्यवसाय और रोजगार कर रिटर्न और संभावित रिफंड अनुरोधों के लिए आवेदनों की इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग की अनुमति देने की आईआरएस की योजना का समर्थन करते हैं। हालांकि, इलेक्ट्रॉनिक प्रोसेसिंग के उपयोग में तेजी लाए बिना, इन रिटर्न की मैन्युअल प्रोसेसिंग से संबंधित बैकलॉग जारी रहेंगे।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: आंशिक रूप से अपनाया गया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): 6/30/2024

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: हम करदाताओं को पूर्ण इलेक्ट्रॉनिक रिटर्न दाखिल करने में सहायता करने और प्रसंस्करण में देरी या पत्राचार जारी करने में होने वाली देरी को कम करने के लिए समाधानों की निरंतर समीक्षा और मूल्यांकन करते हैं। ई-फाइल सिस्टम सुरक्षा शिखर सम्मेलन भागीदारों के साथ सहमति के अनुसार धोखाधड़ी या डुप्लिकेट रिटर्न को अस्वीकार करता है। यह धोखाधड़ी को कम करने और करदाताओं की सुरक्षा के लिए आईआरएस और निजी उद्योगों, राज्यों और वित्तीय संस्थानों के सदस्यों के बीच एक सहयोग है। इसके अतिरिक्त, आईआरएस बाहरी भागीदारों के साथ काम करता है ताकि उन्हें विभिन्न उद्योग कॉल के दौरान शीर्ष त्रुटि अस्वीकृति कोड के बारे में शिक्षित किया जा सके। हम उन विशिष्ट परिदृश्यों का आकलन करना जारी रखेंगे जो करदाताओं को कागज़ पर फाइल करने के लिए मजबूर करते हैं और विश्लेषण करते हैं कि क्या हम धोखाधड़ी गतिविधि के जोखिम को कम करते हुए करदाताओं को इलेक्ट्रॉनिक पहुँच की अनुमति दे सकते हैं।

आईआरएस अर्जित आयकर क्रेडिट का दावा करने वाले रिटर्न की अनुमति देने की योजना बना रहा है, जिसमें पहचान संरक्षण व्यक्तिगत पहचान संख्या भी होगी, जिसे फाइलिंग सीजन 2025 में इलेक्ट्रॉनिक रूप से प्राप्त किया जाएगा।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: हम धोखाधड़ी वाले और डुप्लिकेट रिटर्न को अस्वीकार करने के IRS के फैसले का समर्थन करते हैं। हालाँकि, IRS को सबसे आम अस्वीकृति कारणों की समीक्षा जारी रखनी चाहिए और पहचान की चोरी और संभावित धोखाधड़ी वाले रिटर्न दाखिल करने के जोखिम को बढ़ाए बिना उन अस्वीकृतियों को कम करने के तरीके निर्धारित करने चाहिए। बियर्ड मानक को पूरा करने वाले इलेक्ट्रॉनिक रिटर्न को इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्वीकार किया जाना चाहिए। वैध कर रिटर्न को अस्वीकार करने के लिए IRS के पास कोई कानूनी आधार नहीं है। IRS को यह भी मूल्यांकन करना जारी रखना चाहिए कि क्या अपूर्ण कर रिटर्न को इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्वीकार करना संभव है या करदाता को त्रुटि के साथ रिटर्न को कागज़ पर दाखिल करने के लिए मजबूर करने के बजाय सुधार की अनुमति देना संभव है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए