सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस ने कहा कि यह सिफारिश पहले ही लागू की जा चुकी है।

आईआरएस पहचान की चोरी (आईडीटी) के करदाताओं पर पड़ने वाले प्रभाव से अच्छी तरह वाकिफ है और पहचान की चोरी पीड़ित सहायता (आईडीटीवीए) सूची को सही और कुशलतापूर्वक काम करने पर उच्च प्राथमिकता देता है। जैसा कि सुझाव दिया गया है, आईडीटीवीए कर्मचारियों के दायरे को सीमित करने से समग्र करदाता अनुभव पर नकारात्मक प्रभाव पड़ेगा। इसके अलावा, कुछ आईडीटी मामले ऐसे हैं जिन्हें हल करने के लिए स्वाभाविक रूप से 90 दिनों से अधिक की आवश्यकता होती है।

यद्यपि हम सभी IDTVA कर्मचारियों के कार्य असाइनमेंट को सीमित नहीं कर सकते, फिर भी IRS पहचान चोरी सूची और औसत चक्र समय को कम करने के लिए कई रणनीतियों को लागू करने के लिए प्रतिबद्ध है:

• IDTVA ग्राहक सेवा प्रतिनिधियों (CSR) के टोल-फ्री फ़ोन असाइनमेंट को सीमित करना। ये सहायक फ़ोन कार्य के लिए अंतिम व्यक्ति होते हैं और कॉल वॉल्यूम की आवश्यकता होने पर सबसे पहले हटा दिए जाते हैं। इन्वेंट्री में वृद्धि को संबोधित करने के लिए IDTVA कार्य के पूर्ण दायरे में कुशल कर्मचारियों को जोड़ना। वित्त वर्ष 1 की पहली तिमाही के दौरान, हमने लगभग 2025 अतिरिक्त IDTVA कर्मचारियों को पूर्ण दायरे का प्रशिक्षण दिया।
• मामलों के समाधान की मात्रा बढ़ाने के लिए आईडीटीवीए कार्यक्रम को ओवरटाइम फंडिंग आवंटित करना।
• आईडीटी मामलों की जांच करके यह निर्धारित करना कि क्या उन्हें व्यवस्थित रूप से बंद किया जा सकता है, त्वरित समापन के रूप में, गैर-आईडीटी कुशल कर्मचारियों द्वारा हल किया जा सकता है, या उन्हें गलती से आईडीटीवीए को भेजा गया था।
• अनावश्यक फाइलिंग से बचकर प्राप्त होने वाले फॉर्म 14039 की संख्या को कम करने के लिए, फॉर्म 14039, पहचान चोरी शपथ पत्र दाखिल करने की आवश्यकता पर अतिरिक्त मार्गदर्शन प्रदान करना।
• रिसर्च एप्लाइड एनालिटिक्स सांख्यिकी के साथ सहयोग करके IDTVA मामलों की पहचान करना, जो पहचाने गए योजना मानदंडों के अंतर्गत आते हों, ताकि IDTVA केसवर्कर के लिए धोखाधड़ी वाले रिटर्न की पूर्व-पहचान की जा सके, जिससे आवश्यक शोध की मात्रा कम हो और दक्षता में सुधार हो।
• हमारी वर्तमान कार्य प्रक्रियाओं में सुधार के अवसरों की पहचान करने के लिए आईआरएस लीन सिक्स सिग्मा क्षमताओं का लाभ उठाना।

सुधर करने हेतु काम: 

यद्यपि हम सभी IDTVA कर्मचारियों के कार्य असाइनमेंट को सीमित नहीं कर सकते, फिर भी IRS पहचान चोरी सूची और औसत चक्र समय को कम करने के लिए कई रणनीतियों को लागू करने के लिए प्रतिबद्ध है:

• IDTVA ग्राहक सेवा प्रतिनिधियों (CSR) के टोल-फ्री फ़ोन असाइनमेंट को सीमित करना। ये सहायक फ़ोन कार्य के लिए अंतिम व्यक्ति होते हैं और कॉल वॉल्यूम की आवश्यकता होने पर सबसे पहले हटा दिए जाते हैं। इन्वेंट्री में वृद्धि को संबोधित करने के लिए IDTVA कार्य के पूर्ण दायरे में कुशल कर्मचारियों को जोड़ना। वित्त वर्ष 1 की पहली तिमाही के दौरान, हमने लगभग 2025 अतिरिक्त IDTVA कर्मचारियों को पूर्ण दायरे का प्रशिक्षण दिया।
• मामलों के समाधान की मात्रा बढ़ाने के लिए आईडीटीवीए कार्यक्रम को ओवरटाइम फंडिंग आवंटित करना।
• आईडीटी मामलों की जांच करके यह निर्धारित करना कि क्या उन्हें व्यवस्थित रूप से बंद किया जा सकता है, त्वरित समापन के रूप में, गैर-आईडीटी कुशल कर्मचारियों द्वारा हल किया जा सकता है, या उन्हें गलती से आईडीटीवीए को भेजा गया था।
• अनावश्यक फाइलिंग से बचकर प्राप्त होने वाले फॉर्म 14039 की संख्या को कम करने के लिए, फॉर्म 14039, पहचान चोरी शपथ पत्र दाखिल करने की आवश्यकता पर अतिरिक्त मार्गदर्शन प्रदान करना।
• रिसर्च एप्लाइड एनालिटिक्स सांख्यिकी के साथ सहयोग करके IDTVA मामलों की पहचान करना, जो पहचाने गए योजना मानदंडों के अंतर्गत आते हों, ताकि IDTVA केसवर्कर के लिए धोखाधड़ी वाले रिटर्न की पूर्व-पहचान की जा सके, जिससे आवश्यक शोध की मात्रा कम हो और दक्षता में सुधार हो।
• हमारी वर्तमान कार्य प्रक्रियाओं में सुधार के अवसरों की पहचान करने के लिए आईआरएस लीन सिक्स सिग्मा क्षमताओं का लाभ उठाना।

टीएएस प्रतिक्रिया: इन्वेंटरी बैकलॉग में कई IDTVA मामले पुराने हैं और पीड़ितों को अत्यधिक प्रसंस्करण और धनवापसी में देरी का सामना करना पड़ रहा है। अन्य IRS रणनीतियों के बावजूद, औसत IDTVA केस चक्र समय वर्तमान में 592 दिन है, जो पहले रिपोर्ट किए गए समय से केवल 84 दिन कम है। IRS का तर्क है कि IDTVA CSR को केवल IDTVA पर रखने से समग्र करदाता अनुभव पर नकारात्मक प्रभाव पड़ेगा, फिर भी उन नकारात्मक अनुभवों को अनदेखा करता है जो कई पीड़ितों ने वर्षों से झेले हैं। जबकि TAS IRS की प्रतिस्पर्धी प्राथमिकताओं को संतुलित करता है, IRS को IDTVA बैकलॉग और देरी को कम करने के समर्थन में संसाधनों को प्राथमिकता देने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है जो पीड़ितों के करदाता अधिकारों को कमजोर कर रहे हैं।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस ने कहा कि यह सिफारिश पहले ही लागू की जा चुकी है।

सीमित IDTVA संसाधनों और सिस्टमिक केस असाइनमेंट के कारण IRS अनुशंसित रूप से अग्रिम स्क्रीनिंग प्रक्रिया को लागू करने में असमर्थ है। हालाँकि, संभावित सिस्टमिक क्लोजर, त्वरित क्लोजर, गैर-IDT प्रशिक्षित कर्मचारी द्वारा पूरा किए जा सकने वाले कार्य, कौशल सेट के आधार पर असाइनमेंट या करदाता पर प्रभाव (जैसे, संभावित रिफंड) के आधार पर मामलों को वर्गीकृत करने के लिए पूर्व-निर्धारित मानदंडों को पूरा करने वाले मामलों की पहचान करने के लिए एक स्क्रीनिंग प्रक्रिया लागू की गई थी। क्वेरी द्वारा पहचाने गए मामलों की वैधता के लिए समीक्षा की जाती है। डेटा क्वेरी के अलावा, इस स्क्रीनिंग प्रक्रिया के माध्यम से IDT चक्र समय को कम करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन की गई चल रही और प्रस्तावित पहल निम्नलिखित हैं:

• प्रणालीगत समापन - हम प्रणालीगत मामले समापन के अवसरों की पहचान करने के लिए अपनी सूची की निरंतर समीक्षा करते हैं।
• विशिष्ट कौशल - कौशल सेट और प्रशिक्षण के आधार पर कर्मचारियों को IDTVA मामले सौंपना।
• उच्च करदाता प्रभाव - पहचान की चोरी के ऐसे मामलों की पहचान करना जिनका पीड़ितों पर संभावित रूप से उच्च प्रभाव पड़ता है।

आईआरएस आईडीटीवीए इन्वेंट्री के अतिरिक्त खंडों की समीक्षा करना जारी रखेगा ताकि अधिक संभावित प्रणालीगत बंदोबस्त, त्वरित बंदोबस्त या गैर-आईडीटी प्रशिक्षित आईडीटीवीए अकाउंट्स मैनेजमेंट कर्मचारियों द्वारा पूरा किए जा सकने वाले कार्यों की पहचान की जा सके। इन्वेंट्री की समीक्षा करने के अलावा, हम कर्मचारियों से उनके द्वारा देखी जा रही समस्याओं के बारे में प्रतिक्रिया मांगना जारी रखते हैं और आईडीटीवीए इन्वेंट्री को कम करने के लिए उनकी सिफारिशों को प्रोत्साहित करते हैं।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: यह सकारात्मक है कि आईआरएस कुछ प्रकार के मामलों की पहचान करने और उन्हें व्यवस्थित करने के लिए अपनी IDTVA सूची की कुछ स्क्रीनिंग कर रहा है, खासकर उन मामलों के लिए जो संभावित रूप से पीड़ितों पर अधिक प्रभाव डालते हैं। हालाँकि, प्रक्रिया में पहले से ही IDTVA मामलों की स्क्रीनिंग करने से IRS को समय पर मामलों को वर्गीकृत करने और उन लोगों की पहचान करने में मदद मिलेगी जिन्हें IRS के किसी अन्य भाग में काम करने की आवश्यकता है, जिन्हें जल्दी से हल किया जा सकता है और बंद किया जा सकता है, या जहाँ संभावित धनवापसी हो सकती है। पहले से ही स्क्रीनिंग करने से IRS को अपनी IDTVA सूची को बेहतर ढंग से प्रबंधित करने और कम मामलों को अनावश्यक रूप से पुराना होने से रोकने में मदद मिलेगी।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: आंशिक रूप से अपनाया गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस ने कहा कि यह सिफारिश पहले ही लागू की जा चुकी है।

यदि करदाताओं के रिटर्न में फॉर्म 14039, पहचान चोरी शपथ पत्र संलग्न है, तो उन्हें एक पावती पत्र भेजा जाता है। करदाता के साथ पत्राचार करते समय सावधानी बरतने के लिए मामले की समीक्षा की जाती है और दावेदार को कोई भी खाता जानकारी प्रकट करने से पहले निर्धारण किया जाता है। समापन संपर्क करदाता के दस्तावेजों की प्राप्ति को स्वीकार करता है और समापन समाधान की व्याख्या करता है।

सुधर करने हेतु काम: यदि करदाताओं के रिटर्न में फॉर्म 14039, पहचान चोरी शपथ पत्र संलग्न है, तो उन्हें एक पावती पत्र भेजा जाता है। करदाता के साथ पत्राचार करते समय सावधानी बरतने के लिए मामले की समीक्षा की जाती है और दावेदार को कोई भी खाता जानकारी प्रकट करने से पहले निर्धारण किया जाता है। समापन संपर्क करदाता के दस्तावेजों की प्राप्ति को स्वीकार करता है और समापन समाधान की व्याख्या करता है।

टीएएस प्रतिक्रिया:जब पहचान की चोरी के हलफनामे टैक्स रिटर्न के साथ दाखिल किए जाते हैं, तो IRS सिस्टमिक पावती पत्र भेजता है, लेकिन जब वे नहीं होते हैं, तो इसकी पावती असंगत होती है। सभी पहचान की चोरी का पता फाइलिंग सीज़न के दौरान नहीं चलता है जब करदाता टैक्स रिटर्न तैयार करते हैं और दाखिल करते हैं। उन करदाताओं के लिए जो अपने रिटर्न से स्वतंत्र रूप से पहचान की चोरी के हलफनामे दाखिल करते हैं, IRS उनके दावे की प्राप्ति की पुष्टि नहीं कर सकता है या IDTVA मामले को हल करने तक कोई अपडेट नहीं दे सकता है, जिसमें अक्सर कई महीने और संभवतः साल लग जाते हैं। करदाता जो अपने रिटर्न से स्वतंत्र रूप से अपने पहचान की चोरी के हलफनामे दाखिल करते हैं, उनके पास उचित समय होता है सूचित किये जाने का अधिकार.

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: ​आईआरएस लगातार उन उपकरणों को स्वचालित करने और विकसित करने के लिए तकनीकों की खोज करता है जो पहचान की चोरी की सूची पर काम करने वाले और पहचान की चोरी के पीड़ितों की मदद करने वाले आईडीटीवीए कर्मचारियों के लिए अनुसंधान क्षमताओं और दक्षता में सुधार करते हैं। हमने आईडीटीवीए कर्मचारियों को केस समाधान पथ निर्धारित करने में मदद करने के लिए अनुसंधान उपकरण विकसित किए हैं। आश्रित संबंधित आईडीटी केस टूल 30 जुलाई, 2024 को जारी किया गया था। आईडीटी स्ट्रीमलाइन टूल और एक एकीकृत स्वचालन प्रौद्योगिकी (आईएटी) फॉर्म 9409, आईआरएस/एसएसए वेज वर्कशीट, टूल वर्तमान में विकास के अधीन हैं। हम पहचान की चोरी के मामलों को संसाधित करने के लिए दक्षता बढ़ाने के लिए उपकरणों को विकसित करने और बढ़ाने के लिए लगातार काम कर रहे हैं।

सुधर करने हेतु काम: हम पहचान की चोरी के मामलों के प्रसंस्करण की दक्षता बढ़ाने के लिए उपकरणों को विकसित करने और उन्नत करने के लिए निरंतर काम कर रहे हैं।

टीएएस प्रतिक्रिया: टीएएस आईआरएस को अपनी आईडीटीवीए दक्षताओं को बेहतर बनाने के लिए अपनी प्रौद्योगिकियों और उपकरणों को लगातार उन्नत करने के लिए प्रोत्साहित करता है। बेहतर प्रौद्योगिकियों और उपकरणों से थकाऊ और समय लेने वाले शोध और विश्लेषण में कमी आएगी, जिन्हें आईडीटीवीए मामलों में मैन्युअल रूप से पूरा किया जाना चाहिए। कर-संबंधी पहचान की चोरी एक उभरता हुआ और जटिल मुद्दा है, जिसके लिए आईआरएस को सटीक और समय पर समाधान प्रदान करने के लिए सुसज्जित होना चाहिए।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: गोद लिया

खुला या बंद: प्रारंभिक

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): चल रहे

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: आईआरएस ने कहा कि यह सिफारिश पहले ही लागू की जा चुकी है।

नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने पहचान की चोरी के पीड़ितों सहित करदाताओं को TAS को संदर्भित करने के लिए कठिनाई मानदंड स्थापित किए हैं। पहचान की चोरी के पीड़ितों को TAS से सहायता प्राप्त करने का अधिकार है यदि वे आर्थिक नुकसान का सामना कर रहे हैं या कर समस्याओं को हल करने में मदद चाहते हैं जो सामान्य चैनलों के माध्यम से हल नहीं हुई हैं। जब केस मानदंड पूरे होते हैं तो कर्मचारी IDT करदाता मामलों को TAS को संदर्भित करते हैं।

सुधर करने हेतु काम: जब मामले के मानदंड पूरे हो जाते हैं तो कर्मचारी IDT करदाता मामलों को TAS को भेज देते हैं।

टीएएस प्रतिक्रिया: TAS अपने स्वयं के कठिनाई मानदंडों के बारे में काफी सजग है। सिफारिश में प्रस्ताव दिया गया है कि IRS अपने स्वयं के मानदंड विकसित करे ताकि यह उन पीड़ितों के मामलों में तेजी ला सके जो सबसे अधिक आर्थिक कठिनाई का सामना कर रहे हैं। IDTVA मामलों के लिए अपने स्वयं के कठिनाई मानदंडों को अपनाकर, IRS करदाताओं के लिए TAS को अपना मामला प्रस्तुत करने और फिर TAS को IRS के साथ मामले पर काम करने की आवश्यकता को समाप्त कर देगा - जिससे उन करदाताओं के लिए अधिक प्रत्यक्ष और कम बोझिल तरीका विकसित होगा जो महत्वपूर्ण कठिनाई का सामना कर रहे हैं ताकि उनके IDTVA मामलों को अधिक तेज़ी से हल किया जा सके। IDTVA मामलों को हल करने में देरी को देखते हुए, यह सभी के लिए फायदेमंद लगता है कि IRS पूरी तरह से एक अधिक प्रत्यक्ष विधि को अपनाए जिससे यह उन मामलों में तेजी ला सके जहां करदाता महत्वपूर्ण आर्थिक कठिनाई का सामना कर रहे हैं, और इस प्रकार TAS और IDTVA संचालन के बीच किसी भी अनावश्यक आगे-पीछे को जोड़ने की आवश्यकता को समाप्त कर सकते हैं।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए

सिफ़ारिश पर आईआरएस की प्रतिक्रिया: ​आईआरएस उन करदाताओं पर बोझ कम करने के लिए काम करते हुए रिफंड धोखाधड़ी का पता लगाने और उसे कम करने के लिए समर्थन की सराहना करता है जिन्होंने वैध रिटर्न दाखिल किया है और इस संतुलन को संबोधित करने के लिए लगातार फ़िल्टर का मूल्यांकन करता है। फ़िल्टर का उपयोग उन करदाताओं की सुरक्षा के लिए किया जाता है जिनके कर संबंधी डेटा को डेटा उल्लंघनों/नुकसानों के कारण समझौता किया गया था। इसमें सोशल मीडिया प्रचार के कारण होने वाली योजनाएँ भी शामिल हैं जिन्हें मूल रूप से संभावित IDT के रूप में पहचाना गया था। इन मामलों को IDT के रूप में नहीं माना गया; हालाँकि, इन मामलों को अन्य गैर-IDT अनुपालन उपचारों के लिए संदर्भित किया गया था जिसमें फ़्रीवोलस फाइलर, ऑडिट और/या स्वचालित संदिग्ध क्रेडिट शामिल हैं। आईआरएस, जहां उचित हो, रिफंड धोखाधड़ी फ़िल्टर को परिष्कृत और स्वचालित करने के लिए TAS सहित आंतरिक और बाहरी भागीदारों के साथ सहयोग करना जारी रखता है। प्रत्येक वर्ष सबसे कुशल चयन करने और प्रदर्शन को बेहतर बनाने के लिए कई कारकों पर विचार किया जाता है जबकि निरंतर उच्च स्तर की सुरक्षा प्राप्त करना जारी रहता है।

लगभग 98% रिफंड रिटर्न धोखाधड़ी फ़िल्टर द्वारा नहीं चुने जाते हैं। शेष 2% में अक्सर ऐसी सूचना होती है जो ज्ञात पैटर्न का पालन नहीं करती है और रिपोर्ट की गई राशियों को मान्य करने के लिए आवश्यक सूचना रिटर्न नहीं हो सकती है। उचित सत्यापन के बिना, IRS अनुचित रिफंड जारी करने का जोखिम उठाता है। IRS धोखाधड़ी का पता लगाने और करदाता के अनुभव और तेज़ रिटर्न प्रोसेसिंग की इच्छा के विरुद्ध अनुचित भुगतान को कम करने के बीच उचित संतुलन बनाने का प्रयास करता है।

जब किसी रिटर्न को प्री-रिफंड समीक्षा के लिए चुना जाता है, तो इसका लक्ष्य टैक्स रिटर्न को मान्य करना और जल्द से जल्द रिफंड जारी करना होता है। करदाता अपनी पहचान फोन, वेब या व्यक्तिगत रूप से करदाता सहायता केंद्र पर प्रमाणित कर सकते हैं। प्रमाणीकरण सफल होने के बाद, करदाता के रिटर्न की प्रक्रिया पूरी हो जाती है और रिफंड जल्दी से जारी कर दिया जाता है, आम तौर पर 21 दिनों के भीतर। एक सकारात्मक करदाता अनुभव महत्वपूर्ण है, लेकिन मौजूदा माहौल में जोखिम बहुत अधिक हैं, इसलिए प्री-रिफंड रिटर्न चयन मानदंड को मनमाने ढंग से गलत पहचान दर को एक निश्चित प्रतिशत पर सेट करने के लिए संशोधित करना संभव नहीं है।

सुधर करने हेतु काम: एन / ए

टीएएस प्रतिक्रिया: टीएएस आईआरएस को अपने टीपीपी फिल्टर का बार-बार मूल्यांकन करने के लिए प्रोत्साहित करता है ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि यह वैध रिटर्न दाखिल करने वाले करदाताओं के प्रतिशत को कम कर रहा है और गलती से टीपीपी में फंस गए हैं। टीपीपी में चयन के बाद, वैध रिटर्न दाखिल करने वाले करदाताओं को रिटर्न प्रोसेसिंग को पूरा करने और कोई भी रिफंड जारी करने के लिए आईआरएस के साथ अपनी पहचान को सफलतापूर्वक प्रमाणित करना होगा। आईआरएस कर प्रशासन में एक महत्वपूर्ण सुरक्षा भूमिका निभाता है और धोखाधड़ी से निपटने के लिए इसके प्रयासों को लगातार एक संतुलन हासिल करने का प्रयास करना चाहिए जिसके परिणामस्वरूप करदाता अधिकारों पर यथासंभव न्यूनतम प्रभाव पड़ता है।

गोद लिया गया, आंशिक रूप से गोद लिया गया या नहीं गोद लिया गया: अपनाया नहीं गया

खुला या बंद: बन्द है

कार्रवाई की नियत तिथि (यदि खुला छोड़ दिया जाए): एन / ए