RSI टमटम अर्थव्यवस्था आधुनिक कार्यबल की रूपरेखा को बदल दिया है, जिससे लचीलापन, स्वायत्तता और विविध आय धाराओं का एक अनूठा संयोजन सामने आया है। चाहे आप राइड-शेयरिंग प्लेटफ़ॉर्म के लिए गाड़ी चला रहे हों, फ्रीलांस डिज़ाइनर के रूप में आकर्षक ग्राफ़िक्स विकसित कर रहे हों, या एक सहायक के रूप में घर की मरम्मत में महारत हासिल कर रहे हों, आप एक निरंतर विकसित, जीवंत अर्थव्यवस्था में भाग ले रहे हैं। लेकिन गिग वर्क की स्वतंत्रता के साथ एक अक्सर अनदेखा पहलू आता है: अपने कर दायित्वों को समझना और उनका प्रबंधन करना। इस ब्लॉग में, मैं कुछ आवश्यक कर मुद्दों और आईआरएस फॉर्मों को कवर करूँगा जिनसे हर गिग वर्कर को परिचित होना चाहिए।

गिग इकॉनमी में भागीदार के रूप में, आप आईआरएस की नज़र में एक स्वतंत्र ठेकेदार हैं। अनिवार्य रूप से, आप एक एकल उद्यमी हैं, जो एक अद्वितीय सेट की शुरुआत करता है कर नियम और दायित्वइन दायित्वों का केंद्र फ़ॉर्म 1099 श्रृंखला (फ़ॉर्म 1099-NEC, फ़ॉर्म 1099-K, फ़ॉर्म 1099-MISC) है। हम आपके गिग वर्कर की ज़िम्मेदारियों को बेहतर ढंग से समझने के लिए इनमें से प्रत्येक पर नज़र डालेंगे, लेकिन मुख्य बात यह है कि आपको अपनी आय IRS और राज्य और स्थानीय कर एजेंसियों को रिपोर्ट करनी चाहिए। गिग इकॉनमी वर्कर के तौर पर, आपको पता होना चाहिए कि "आय" क्या होती है और आपको अपने वार्षिक कर रिटर्न में क्या शामिल करना चाहिए, भले ही आपको इनमें से कोई भी फ़ॉर्म मिले या न मिले।

आमदनी

आय देय करों का निर्धारण करने के लिए प्रारंभिक बिंदु है। सामान्य तौर पर, आय वह सारा पैसा और अन्य मूल्यवान चीजें हैं जो आपको प्राप्त होती हैं, लेकिन तकनीकी परिभाषा व्यापक है। व्यावहारिक उद्देश्यों के लिए, आय में वे भुगतान शामिल हो सकते हैं जो आपको प्राप्त होते हैं वेतन और कर्मचारी लाभ, स्वरोजगार या अतिरिक्त नौकरियाँ (फ्रीलांस या स्वतंत्र ठेकेदार का काम), ऑनलाइन बेची जाने वाली वस्तुएँ या सेवाएँ, निजी संपत्ति किराए पर देना, साझेदारी या अन्य व्यावसायिक संस्थाएँ, निवेश, या आपको दिए जाने वाले अन्य लाभ। आय सिर्फ़ पैसा नहीं है - यह आपको मिलने वाली वस्तुओं या सेवाओं का मूल्य भी हो सकता है। (एक वस्तु विनिमय लेनदेन के बारे में सोचें जहाँ कोई आपको कोई वस्तु देकर या आपके लिए मूल्यवान काम करके बदले में भुगतान करता है।) आपके पास अपनी ओर से किसी और को किए गए भुगतान के लिए कर उद्देश्यों के लिए आय भी हो सकती है। आम तौर पर आय तब कर योग्य होती है जब भुगतान आपके लिए उपलब्ध होता है, भले ही आप इसे तुरंत अपने कब्जे में न लें; उदाहरण के लिए, आप आमतौर पर चेक लेने या इसे अपने खाते में जमा करने के लिए प्रतीक्षा करके आय में देरी नहीं कर सकते।

जब आप गिग कार्य करते हैं, तो आपको अपने डेटा को सावधानीपूर्वक संग्रहित और व्यवस्थित करना चाहिए। आपकी लागतों की रसीदें और अन्य रिकॉर्डकर कानून आपको कुछ व्यावसायिक खर्चों में कटौती करने की अनुमति देता है, जो अंततः आपकी आय पर आपको चुकाए जाने वाले कर की राशि को कम कर सकता है। जबकि कर कानून के अनुसार कुछ स्थितियों में तीसरे पक्ष को करदाताओं को भुगतान की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है, जैसे कि फॉर्म 1099 श्रृंखला के माध्यम से, वे फॉर्म आम तौर पर केवल आपकी आय दिखाते हैं, आपके खर्च नहीं। अपनी कटौती योग्य लागतों पर नज़र रखना आपकी ज़िम्मेदारी है ताकि आप अपने द्वारा देय कर की सही गणना कर सकें। भले ही आपको कर वर्ष के दौरान आपको भुगतान की गई आय की रिपोर्ट करने वाला कोई फॉर्म न मिले, आपको अपने कर रिटर्न पर आय की रिपोर्ट करनी चाहिए।

फॉर्म 1099-एनईसी

फॉर्म 1099-NEC, गैर-कर्मचारी मुआवज़ा, एक कर दस्तावेज़ है जो आपको उन ग्राहकों से मिल सकता है जिन्होंने आपको कर वर्ष के दौरान $600 या उससे अधिक का भुगतान किया है। पारंपरिक कर्मचारियों के विपरीत जो कर प्राप्त करते हैं फॉर्म W-2, वेतन और कर विवरण, आपको गिग इकॉनमी वर्कर के तौर पर फॉर्म 1099-NEC मिलेगा। यह फॉर्म IRS को स्वतंत्र ठेकेदार के तौर पर आपको मिलने वाली आय के बारे में जानकारी देता है। अगर आपने साल के दौरान किसी दूसरे स्वतंत्र ठेकेदार को 600 डॉलर या उससे ज़्यादा का भुगतान किया है, तो आपको IRS के साथ फॉर्म 1099-NEC दाखिल करना होगा और 31 जनवरी से पहले स्वतंत्र ठेकेदार को इसकी एक कॉपी देनी होगी। यह व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए सामान्य 15 अप्रैल की समयसीमा से बहुत पहले है, इसलिए आपको नए कैलेंडर वर्ष की शुरुआत होते ही फॉर्म 1099-NEC जमा करने का काम शुरू कर देना चाहिए।

फॉर्म 1099-K

जिन व्यवसायों को 20,000 डॉलर से अधिक प्राप्त हुए और वर्ष के दौरान 200 से अधिक लेनदेन हुए, उन्हें इससे परिचित होना चाहिए फॉर्म 1099-के, भुगतान कार्ड और तृतीय-पक्ष नेटवर्क लेनदेन. हालाँकि, 2021 में, कांग्रेस ने पारित कर दिया विधान इसने गिग इकॉनमी के उन कर्मचारियों के लिए रिपोर्टिंग सीमा को काफी कम कर दिया है जो भुगतान कार्ड या तीसरे पक्ष के नेटवर्क लेनदेन के माध्यम से पैसा प्राप्त करते हैं। अधिनियमित कानून के अनुसार, प्लेटफ़ॉर्म, जिसे तीसरे पक्ष के निपटान संगठन (TPSO) के रूप में जाना जाता है, को यह करना होगा कि वह फॉर्म 1099-K भेजें यदि किसी कैलेंडर वर्ष में कुल लेन-देन की संख्या की परवाह किए बिना, माल या सेवाओं की बिक्री के लिए ऐसे भुगतानों की कुल राशि $600 से अधिक है। TPSO में नीलामी साइटें शामिल हो सकती हैं; कार शेयरिंग या राइड-हेलिंग प्लेटफ़ॉर्म; शिल्प या निर्माता बाज़ार; क्राउडफ़ंडिंग प्लेटफ़ॉर्म; फ्रीलांस बाज़ार; ऑनलाइन बाज़ार (कपड़े, फ़र्नीचर और अन्य वस्तुओं की बिक्री या पुनर्विक्रय); पीयर-टू-पीयर भुगतान प्लेटफ़ॉर्म या डिजिटल वॉलेट; रियल एस्टेट बाज़ार; या टिकट एक्सचेंज या पुनर्विक्रय साइटें।

RSI आईआरएस में देरी कर वर्ष (TY) 600 के लिए $2024 की सीमा का कार्यान्वयन। कैलेंडर वर्ष 2023 के रिटर्न के लिए, कोई बदलाव नहीं है। $20,000 और 200 लेनदेन की सीमाएँ अभी भी लागू हैं। लेकिन चरणबद्ध तरीके से, IRS TY 5,000 के लिए $2024 की अंतरिम सीमा शुरू करने की योजना बना रहा है। TY 2025 के लिए, IRS $600 की सीमा को पूरी तरह से लागू करने की उम्मीद करता है। याद रखें कि आप अपनी सभी आय की रिपोर्ट करने के लिए जिम्मेदार हैं, चाहे फॉर्म जारी करने के लिए आवश्यक सीमा राशि कुछ भी हो। इसलिए भले ही आपको कोई प्राप्त न हो फॉर्म 1099-K या यदि सीमा बदल जाती है, तो आपको सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना चाहिए और अपनी सारी आय आईआरएस को रिपोर्ट करनी चाहिए।

फॉर्म 1099-MISC

जबकि फॉर्म 1099-एनईसी गैर-कर्मचारी मुआवजे की रिपोर्ट करता है, फॉर्म 1099-MISC, विविध आय, ऐसी आय को दर्शाता है जो साफ-सुथरी श्रेणियों में फिट नहीं होती। गिग वर्कर्स के लिए, इसमें रियल एस्टेट से किराया, रॉयल्टी या अन्य प्रकार की आय शामिल है।

फॉर्म 1099-MISC आमतौर पर ज़्यादातर गिग वर्कर्स के लिए मानक फॉर्म नहीं है, लेकिन जो लोग अपनी आय के स्रोतों में विविधता लाते हैं, उन्हें इसका सामना करना पड़ सकता है। हमेशा की तरह, आपको इन प्रकार की आय और व्यय को ध्यान से ट्रैक करना चाहिए, भले ही आपको आय की रिपोर्ट करने वाला फॉर्म 1099 मिले या नहीं। और फॉर्म 1099-NEC की तरह, अगर आपको किसी और को किए गए भुगतान के लिए फॉर्म 1099-MISC भेजना है, तो आपको 31 जनवरी तक IRS और भुगतानकर्ता दोनों को फॉर्म भेजना होगा।

स्व-प्रबंधित कर रोकथाम

आपकी गिग आय स्व-रोजगार कर के अधीन भी है, जिसमें सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर शामिल हैं। जबकि पारंपरिक फॉर्म W-2 कर्मचारियों के वेतन से ये कर अपने आप काट लिए जाते हैं, गिग अर्थव्यवस्था में, कर कटौती का दायित्व पूरी तरह से आपके कंधों पर पड़ता है। अपने आप को दोनों के रूप में सोचें कर्मचारी और नियोक्ताउदाहरण के लिए, किसी लाभदायक प्रोजेक्ट को पूरा करने के बाद, आपकी कमाई आपको शॉपिंग करने के लिए प्रेरित करती है। लेकिन, एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में, आपको इस इच्छा का विरोध करने और अपनी कमाई का एक हिस्सा आय और स्व-रोजगार करों के लिए अलग रखने की आवश्यकता हो सकती है।

अधिकांश गिग इकॉनमी कर्मचारी टैक्स दाखिल करने के मौसम तक इंतजार नहीं कर सकते हैं कि उन्हें कितना कर देना है, क्योंकि आईआरएस को उनमें से अधिकांश को यह बताने की आवश्यकता होती है कि उन्हें कितना कर देना है। त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतानध्यान दें कि ये "त्रैमासिक" देय तिथियाँ हैं पूरे वर्ष में समान रूप से नहीं फैला: TY 2024 के लिए, चार देय तिथियाँ 15 अप्रैल (मेन और मैसाचुसेट्स में रहने वाले करदाताओं को छोड़कर) 17 जून, 17 सितंबर और 16 जनवरी, 15 हैं। यदि आप एक कर्मचारी के रूप में दूसरी नौकरी भी करते हैं, तो अपने अनुमानित कर दायित्व को पूरा करने का एक विकल्प यह है कि आप अपने नियोक्ता से अपने वेतन से अतिरिक्त कर काटने के लिए कहें। ऐसा करने के लिए, अपने नियोक्ता के साथ एक नया फ़ॉर्म W-2025 दाखिल करें और वह अतिरिक्त राशि दर्ज करें जिसे आप चाहते हैं कि आपका नियोक्ता रोके। आईआरएस कर रोक अनुमान लगाने वाला टूल आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकता है कि आपको अपनी रोकी गई राशि में कितना जोड़ना होगा। वैकल्पिक रूप से, आप स्वयं के माध्यम से अनुमानित भुगतान कर सकते हैं आपका आईआरएस ऑनलाइन खाता या सूचीबद्ध अन्य भुगतान विधियों में से किसी एक का उपयोग करके IRS.gov / भुगतान.

अनुमानित कर दंड

यदि आपको तिमाही आधार पर भुगतान करना आवश्यक है अनुमानित कर भुगतान लेकिन ऐसा न करें, आप अप्रत्याशित रूप से खुद को महंगे अतिरिक्त दंड के अधीन पा सकते हैं। आईआरएस इन दंडों को या तो अनुमानित कर में बहुत कम भुगतान करने या प्रत्येक किस्त का समय पर भुगतान न करने पर आधारित करता है। इस प्रकार, आप बाद की किस्त में अधिक भुगतान करके छूटी हुई किस्त के लिए दंड से बच नहीं सकते। अपने भुगतानों को वर्ष के दौरान समान रूप से फैलाने का प्रयास करें। आईआरएस एक वर्कशीट प्रदान करता है फॉर्म 1040-ES, अनुमानित कर, यह निर्धारित करने में आपकी सहायता करने के लिए कि आपको कितना अनुमानित कर देना है।

नाम, छवि और समानता

हाल के वर्षों में, कॉलेज के खेलों की दुनिया में एक महत्वपूर्ण बदलाव आया है, जिसने गिग अर्थव्यवस्था में एक नया आयाम जोड़ा है: एथलीट की कमाई का मुद्रीकरण नाम, छवि और समानता (शून्य)यह छात्र-एथलीटों को अपने व्यक्तिगत ब्रांड से लाभ कमाने के अवसर प्रदान करता है, जिससे उन्हें विज्ञापन, प्रायोजन और अन्य आय-उत्पादक अवसरों के द्वार खुलते हैं। लेकिन गिग इकॉनमी में किसी भी अन्य आय स्रोत की तरह, ये अवसर भी नए कर दायित्वों के साथ आते हैं।

शून्य आय कर योग्य है। इसलिए, किसी भी अन्य गिग वर्कर की तरह, एथलीटों को आय और संबंधित खर्चों का सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना चाहिए। ऐसा महसूस न हो, लेकिन शून्य आय अर्जित करने वाला एथलीट अब स्व-नियोजित है, ठीक वैसे ही जैसे कोई फूड डिलीवरी ड्राइवर या ऑनलाइन फ्रीलांस ग्राफिक कलाकार। शून्य आय के कर निहितार्थ पर मेरा पिछला ब्लॉग पढ़ें.

गिग इकॉनमी वर्कर्स के लिए अन्य आवश्यक आईआरएस फॉर्म और प्रकाशन

कराधान का सागर अनगिनत फॉर्म और प्रकाशनों से भरा पड़ा है, जो वित्तीय रूप से सबसे समझदार व्यक्तियों को भी परेशान कर सकते हैं। एक गिग वर्कर के रूप में, कुछ महत्वपूर्ण दस्तावेज़ आपकी मदद कर सकते हैं:

• फॉर्म 1040-ES, व्यक्तियों के लिए अनुमानित कर: यह फॉर्म आपकी गणना और वितरण में मदद करता है अनुमानित कर भुगतान त्रैमासिक, जिससे आपकी कर देयताएं प्रभावी रूप से पूरे वर्ष भर में फैल जाएंगी।
• अनुसूची सी, व्यवसाय से लाभ या हानि (फॉर्म 1040 या 1040-एसआर): यह फॉर्म आपके लिए प्लेटफॉर्म है गिग आय या हानि की रिपोर्ट करें और व्यावसायिक व्यय का दावा करेंइन व्यावसायिक खर्चों का उचित प्रबंधन करने से आपकी कर योग्य आय कम हो सकती है और आपकी समग्र कर देयता कम हो सकती है।
• अनुसूची SE, स्व-रोजगार कर (फॉर्म 1040 या 1040-एसआर): यह फॉर्म आपकी मदद करता है स्व-रोजगार कर की गणना करें, गिग वर्कर कराधान का एक अनूठा घटक जिसके बारे में आप शायद परिचित नहीं हैं।
• प्रकाशन 505, कर रोकथाम और अनुमानित करइस प्रकाशन में अनुमानित करों के कम भुगतान के लिए नियम, गणना पद्धति और दंड की जानकारी शामिल है।

निष्कर्ष

बेशक, ऐसे कई अन्य फॉर्म, प्रकाशन, विनियम और क़ानून हैं जो आपकी संघीय कर स्थिति पर लागू हो सकते हैं। यह ब्लॉग पोस्ट केवल एक व्यापक परिचय है। अधिक जानकारी के लिए, IRS की गाइड देखें अपने गिग कार्य के लिए करों का प्रबंधन करना और व्यवसाय व्यय संसाधन के लिए मार्गदर्शिकागिग इकॉनमी कभी-कभी एक पहेली की तरह लग सकती है, लेकिन आपके गिग कार्य से संबंधित फॉर्म और नियमों की पूरी समझ और अपनी आय और व्यय पर नज़र रखने के लिए एक अनुशासित दृष्टिकोण के साथ, आप आत्मविश्वास के साथ अपनी कर जिम्मेदारियों को पूरा कर सकते हैं।

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