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हाल ही में, मुझे इस बारे में कई प्रश्न प्राप्त हुए हैं कि कार्यकारी आदेश (ईओ) 14247, अमेरिका के बैंक खाते से और उसके लिए भुगतान का आधुनिकीकरण, करदाताओं को प्रभावित करेगा। अच्छी खबर यह है कि अधिकांश करदाता पहले से ही प्रत्यक्ष जमा के माध्यम से अपना रिफंड प्राप्त कर रहे हैं और हो सकता है कि उन्हें इस बदलाव के बारे में पता भी न हो। 2025 के फाइलिंग सीज़न के दौरान, लगभग 94 प्रतिशत व्यक्तिगत करदाताओं ने अपने फॉर्म 1040 में प्रत्यक्ष जमा की जानकारी प्रदान की। लेकिन कुछ करदाता प्रत्यक्ष जमा की जानकारी प्रदान करने में असमर्थ हैं या ऐसा करना नहीं चाहते हैं, और वे सोच रहे होंगे कि आगे चलकर ईओ का क्या प्रभाव पड़ेगा।
कार्यकारी आदेश, 1 अक्टूबर, 2025 से, आईआरएस सहित, ट्रेजरी विभाग को निर्देश देता है कि वे कर रिफंड सहित सभी संघीय भुगतानों को इलेक्ट्रॉनिक भुगतानों में परिवर्तित करें ताकि दक्षता में सुधार, धोखाधड़ी कम हो और लागत कम हो। कार्यकारी आदेश सही रूप से स्वीकार करता है कि कुछ करदाताओं को अनुकूलन के लिए अतिरिक्त सहायता की आवश्यकता हो सकती है और इसलिए कुछ अपवादों को अधिकृत करता है। मैं इस लचीलेपन का उपयोग कमजोर समूहों के लिए अपवाद बनाने के लिए करने के लिए प्रोत्साहित करता हूँ, जिनमें वे लोग शामिल हैं जिनके पास बैंकिंग सेवाएँ नहीं हैं या जिनके पास पर्याप्त बैंकिंग सेवाएँ नहीं हैं, विकलांग हैं, विदेश में रहते हैं, घरेलू हिंसा के शिकार हैं, या जिनकी धार्मिक मान्यताएँ नीति के विपरीत हैं। सोच-समझकर किए गए सुरक्षा उपायों के साथ, यह परिवर्तन दक्षता और निष्पक्षता का संयोजन कर सकता है, जिससे कर प्रणाली में विश्वास सुनिश्चित होता है।
जैसा कि मैंने अपने लेख में बताया है 2022 कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्टकागज़ी प्रक्रिया - जिसमें कागज़ी रिफ़ंड चेक भी शामिल हैं - लंबे समय से आईआरएस के लिए "क्रिप्टोनाइट" रही है, जिससे परिचालन में देरी, अक्षमताएँ और चोरी की संभावना बढ़ जाती है। कागज़ी रिफ़ंड के खो जाने, चोरी होने और धोखाधड़ी की संभावना ज़्यादा होती है, और एक बार समझौता हो जाने पर, वे प्रभावित करदाता के लिए एक लंबी और तनावपूर्ण समाधान प्रक्रिया शुरू कर सकते हैं। वास्तव में, ट्रेजरी चेक इलेक्ट्रॉनिक भुगतानों की तुलना में इनके खो जाने, चोरी हो जाने, वापस आ जाने या बदल जाने की संभावना 16 गुना अधिक होती हैमैं जहाँ भी संभव हो, भुगतान वितरण को आधुनिक और डिजिटल बनाने के प्रयासों का पुरज़ोर समर्थन करता हूँ। फिर भी, आधुनिकीकरण समतापूर्ण होना चाहिए और किसी भी अनपेक्षित नकारात्मक परिणाम से बचना चाहिए। मेरा मानना है कि अगर सावधानी, संवाद और सहानुभूति के साथ इसे लागू किया जाए तो यह बदलाव सभी के लिए फायदेमंद हो सकता है।
हालाँकि, हमें उन लोगों को बाहर करने की कीमत पर तकनीकी परिवर्तन को आगे नहीं बढ़ाना चाहिए जिन्हें आवास की आवश्यकता है।
25 मार्च, 2025 को राष्ट्रपति ट्रम्प ने जारी किया कार्यकारी आदेश 14247, जो आम तौर पर आईआरएस सहित सभी संघीय एजेंसियों को 30 सितंबर, 2025 तक कागज़ी चेक जारी करना बंद करने के लिए बाध्य करता है। यह आगे आदेश देता है कि, यथाशीघ्र, सरकारी एजेंसियों को प्राप्त सभी भुगतानों को इलेक्ट्रॉनिक रूप से संसाधित करना होगा। इस कार्यकारी आदेश का उद्देश्य सरकारी कार्यों को सुव्यवस्थित करना, भुगतान सुरक्षा को बढ़ाना और प्रशासनिक बोझ और लागत को कम करना है। मैं आधुनिकीकरण के लक्ष्य की, विशेष रूप से आईआरएस की कागज़ पर निर्भरता को कम करने वाले प्रयासों की सराहना करता हूँ।
आईआरएस ईओ को लागू करना शुरू करेगा 2025 कर रिटर्न. 2024 और उससे पहले के कर रिटर्न के लिए, करदाताओं द्वारा आईआरएस से भुगतान प्राप्त करने या उसे भुगतान करने के तरीके में कोई बदलाव नहीं होगा। 2026 में दाखिल किए गए 2025 के रिटर्न के लिए, करदाताओं को आईआरएस को अपनी प्रत्यक्ष जमा जानकारी प्रदान करनी होगी, जब तक कि वे अपवाद के लिए योग्य न हों या देरी का सामना करने को तैयार न हों। आईआरएस वर्तमान में 2025 के कर रिटर्न के लिए अपवाद प्रक्रिया को औपचारिक बनाने और आगामी कर वर्षों के लिए भुगतान के वैकल्पिक तरीके विकसित करने पर काम कर रहा है। इसके अतिरिक्त, मुझे 2027 से पहले करदाताओं द्वारा आईआरएस को भुगतान करने के तरीके में कोई बदलाव की उम्मीद नहीं है, क्योंकि ईओ को पूरी तरह से लागू करने के लिए अपने फॉर्म, निर्देशों और तकनीकी बुनियादी ढांचे को अपडेट करने में समय लगेगा।
ईओ ट्रेजरी सचिव को "सीमित अपवादों को मंजूरी देने का अधिकार देता है जहाँ इलेक्ट्रॉनिक भुगतान और संग्रह विधियाँ व्यवहार्य नहीं हैं।" यह अधिकार एक महत्वपूर्ण सुरक्षा प्रदान करता है, लेकिन इसका उपयोग सक्रियतापूर्वक, सहानुभूतिपूर्वक और हितधारकों के सुझाव के साथ किया जाना चाहिए।
पिछले साल, लगभग 10 करोड़ व्यक्तिगत करदाताओं ने अपना आयकर रिफंड कागज़ी चेक के ज़रिए प्राप्त किया और इस प्रकार उन्हें इलेक्ट्रॉनिक रूप से अपना कर रिफंड प्राप्त करने में बाधाओं का सामना करना पड़ सकता है। इनमें से कई करदाताओं को प्रणालीगत, भौगोलिक या धार्मिक कारणों से कागज़ी चेक मिलते हैं। इन समूहों के कई उदाहरण इस प्रकार हैं:
हालांकि यह आईआरएस भुगतानों पर लागू नहीं होता, लेकिन कांग्रेस ने संघीय वेतन, वेतन और सेवानिवृत्ति भुगतानों के संबंध में 31 यूएससी धारा 3332 को पारित करते समय इसी तरह की चुनौतियों को पहचाना था। यह क़ानून उन व्यक्तियों के लिए प्रत्यक्ष जमा आवश्यकता को माफ करने का अधिकार प्रदान करता है जिनके लिए अनुपालन कठिन होता है। वित्त मंत्रालय ने गैर-कर भुगतानों के इलेक्ट्रॉनिक धन हस्तांतरण के लिए अपवाद बनाए हैं, जिनमें मानसिक विकलांगता, इलेक्ट्रॉनिक वित्तीय लेनदेन का समर्थन करने वाले बुनियादी ढाँचे के अभाव वाले दूरस्थ भौगोलिक स्थान पर रहना, इलेक्ट्रॉनिक धन हस्तांतरण द्वारा भुगतान का समर्थन करने वाले किसी विदेशी देश के बुनियादी ढाँचे का अभाव, सैन्य अभियान और आपदा क्षेत्रों में रहना शामिल है। क़ानून वैकल्पिक भुगतान विधियों के लिए छूट प्रस्तुत करने और अनुमोदन की आवश्यकता रखता है। यह अपवाद स्थापित करने में आईआरएस के लिए एक रोडमैप के रूप में काम कर सकता है।
बाहरी हितधारक जैसे अमेरिकी बार एसोसिएशन, प्रमाणित पब्लिक लेखाकार का अमेरिकी संस्थान, टेक्सास सोसायटी ऑफ सर्टिफाइड पब्लिक अकाउंटेंट्स, और नेज़ पर्स जनजाति उन्होंने अपनी चिंताएं व्यक्त की हैं तथा सिफारिशें पेश की हैं, जिनसे आईआरएस को निष्पक्षता से समझौता किए बिना अपनी भुगतान प्रक्रियाओं को आधुनिक बनाने में मदद मिलेगी।
उनके प्रस्तावों में शामिल हैं:
आईआरएस उन सीमित अपवादों पर विचार कर रहा है जहाँ इलेक्ट्रॉनिक भुगतान और संग्रहण विधियाँ व्यवहार्य नहीं हैं। करदाता अधिवक्ता सेवा (टीएएस) और कर व्यवसायियों तथा सॉफ़्टवेयर प्रदाताओं सहित बाहरी हितधारकों ने कई स्थितियों की पहचान की है और उनकी सिफ़ारिश की है जहाँ करदाताओं को 2025 के कर वर्ष के रिफंड के लिए इलेक्ट्रॉनिक भुगतान अनिवार्यता से छूट दी जानी चाहिए, जबकि आईआरएस संभावित समाधानों की खोज कर रहा है। जिन लोगों को छूट की आवश्यकता हो सकती है, उनमें शामिल हैं:
यह अनुमान लगाया जा रहा है कि यदि उनके रिटर्न में बैंकिंग जानकारी शामिल नहीं है या उनके बैंक द्वारा प्रत्यक्ष जमा को अस्वीकार कर दिया गया है, तो आईआरएस करदाताओं को एक पत्र भेजेगा, जिसमें उनसे 30 दिनों के भीतर अपनी बैंकिंग जानकारी प्रदान करने या उसे अद्यतन करने के लिए कहा जाएगा।
करदाता यह भी जांच सकते हैं मेरा रिफंड कहां है? ऐपइसमें एक विवरण शामिल होगा जिसमें करदाता को बैंक जानकारी प्रदान करने या बैंक जानकारी न मिलने पर अपवाद का अनुरोध करने के लिए कॉल करने का निर्देश दिया जाएगा। उम्मीद है कि साल के अंत तक आईआरएस अपवाद का अनुरोध करने के संबंध में अतिरिक्त मार्गदर्शन प्रदान करेगा और इसे अद्यतन कर देगा। व्यक्तिगत ऑनलाइन खाता करदाताओं को अपने रिफंड सीधे जमा करने के लिए अपनी बैंक जानकारी अपलोड करने की सुविधा देने वाली एक कार्यक्षमता। करदाताओं को स्वयं सेवा की सुविधा प्रदान करने से न केवल टेलीफोन कॉल की आवश्यकता समाप्त होगी, बल्कि करदाता 24/7 अपनी जानकारी दर्ज कर सकेंगे।
रिफंड में देरी से बचने के लिए, मैं करदाताओं को 2025 के टैक्स रिटर्न में अपनी प्रत्यक्ष जमा जानकारी देने या अपने आईआरएस ऑनलाइन खाते के माध्यम से अपनी प्रत्यक्ष जमा जानकारी अपडेट करने के लिए प्रोत्साहित करता हूँ। यह नई सुविधा 2026 से पहले उपलब्ध होने की उम्मीद है।
चेतावनी: सत्यापित करें और पुष्टि करें कि खाता संख्या और रूटिंग संख्या सही ढंग से दर्ज की गई है। त्रुटियों के कारण देरी और अन्य जटिलताएँ हो सकती हैं।
आईआरएस प्रत्यक्ष जमा अनुरोध पत्र में अपवादों की जानकारी भी दी जाएगी और एक समर्पित फ़ोन लाइन भी उपलब्ध कराई जाएगी जिस पर करदाता अपवाद और कागज़ी चेक जारी करने का अनुरोध करने के लिए कॉल कर सकते हैं। यह अच्छी खबर है, क्योंकि अपवाद प्रक्रियाएँ उन लाखों करदाताओं के लिए संक्रमण को आसान बनाएँगी, जिन्हें ईओ का अनुपालन करने में बाधाओं और चुनौतियों का सामना करना पड़ सकता है और इस प्रकार धनवापसी में देरी को कम किया जा सकता है। आगे बढ़ते हुए, आईआरएस को करदाताओं के लिए इलेक्ट्रॉनिक भुगतान में इस संक्रमण को यथासंभव आसान बनाने के सभी विकल्पों पर विचार करना जारी रखना चाहिए।
दुर्भाग्य से, जब कोई करदाता अपवाद का अनुरोध करने के लिए समर्पित फ़ोन लाइन पर कॉल करता है, तो सुरक्षा कारणों से यह अनुमान लगाया जाता है कि कॉल के दौरान आईआरएस टेलीफ़ोन सहायकों को करदाताओं के बैंक खाते और रूटिंग जानकारी प्राप्त करने की अनुमति नहीं होगी। यह एक चूका हुआ अवसर प्रतीत होता है, और मैं आईआरएस को आवश्यक जानकारी प्रदान करने के इच्छुक करदाताओं के बोझ को कम करने के लिए सुरक्षित समाधानों पर विचार करने की सलाह देता हूँ। कई करदाताओं को अपने ऑनलाइन खाते खोलने या उन तक पहुँचने में कठिनाइयों का सामना करना पड़ा है, और यदि वे व्यक्तिगत रूप से या फ़ोन पर जानकारी प्रदान नहीं कर सकते हैं, तो आईआरएस अनावश्यक रूप से कागज़ी चेक जारी कर देगा। यह एक और कारण है कि आईआरएस को करदाताओं को सूचित करने और नई प्रत्यक्ष जमा आवश्यकता और संभावित देरी के बारे में जानकारी देने के लिए कांग्रेस, कर पेशेवरों, कर समुदाय और प्रेस की मदद की आवश्यकता है।
करदाताओं को पता होना चाहिए कि प्रत्यक्ष जमा जानकारी या अनुमोदित अपवाद के बिना, आईआरएस उनके रिफंड को कागजी चेक के माध्यम से जारी करने से पहले छह सप्ताह तक रोक कर रखेगा।
जैसे-जैसे आईआरएस 2025 के टैक्स रिटर्न के लिए इन बदलावों को लागू करना शुरू कर रहा है, यह ज़रूरी है कि आईआरएस एक मज़बूत संचार रणनीति विकसित करे जो करदाताओं को इन बदलावों के बारे में सूचित करे और उन्हें अनुपालन के लिए ज़रूरी संसाधन भी उपलब्ध कराए। लाखों करदाता अपने बुनियादी जीवन-यापन के खर्चों के लिए अपने रिफंड पर निर्भर हैं, और उन्हें अप्रत्याशित देरी से हैरान नहीं होना चाहिए।
कागज़ी चेक से दूरी बनाना एक अधिक कुशल, सुरक्षित और आधुनिक कर प्रशासन प्रणाली के निर्माण के व्यापक लक्ष्य के अनुरूप है। यह अच्छा है, लेकिन प्रगति हमारे बीच सबसे कमज़ोर लोगों की कीमत पर नहीं होनी चाहिए। कुछ करदाताओं के लिए, कागज़ी चेक केवल पसंद का मामला नहीं हैं; ये एकमात्र विकल्प हैं जो उनकी वित्तीय वास्तविकता, भौगोलिक बाधाओं या धार्मिक मान्यताओं का सम्मान करते हैं।
आईआरएस इस निर्देश को लागू करते समय यह सुनिश्चित करेगा कि कोई भी करदाता पीछे न छूटेअपवादों को सुलभ, स्पष्ट रूप से संप्रेषित और निष्पक्ष रूप से प्रशासित किया जाना चाहिए। अन्यथा, जहाँ आईआरएस कुछ लोगों के लिए कर प्रणाली को अधिक कुशल बनाता है, वहीं यह दूसरों के लिए इसे कम सुलभ भी बना देगा।
टीएएस आईआरएस और ट्रेजरी के साथ मिलकर उन करदाताओं की पहचान करने के लिए काम कर रहा है जो नई प्रक्रियाओं से प्रतिकूल रूप से प्रभावित हो सकते हैं और सुरक्षा उपायों और विकल्पों की सिफारिश कर रहा है जो दक्षता और निष्पक्षता को बढ़ावा देते हैं और यह सुनिश्चित करते हैं कि कागज रहित वातावरण में बदलाव से करदाताओं को कोई नुकसान न हो। सोच-समझकर लागू करने से, आईआरएस करदाताओं पर अनावश्यक बोझ डाले बिना दक्षता और भुगतान सुरक्षा में सुधार के ईओ के इच्छित लाभ प्राप्त कर सकता है।
इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो। एनटीए ब्लॉग पोस्ट आमतौर पर प्रकाशन के बाद अपडेट नहीं किए जाते। पोस्ट 2018-19 तक सटीक हैं। मूल प्रकाशन तिथि.