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हर साल, लाखों कामकाजी करदाता उन बहुमूल्य कर छूटों से वंचित रह जाते हैं जिन्हें कांग्रेस ने काम को बढ़ावा देने, वेतन करों की भरपाई करने, गरीबी कम करने और परिवारों को सशक्त बनाने के लिए बनाया था। इन छूटों का लाभ न उठाने का कारण करदाताओं की गलती नहीं है, बल्कि नियम जटिल हैं, जागरूकता सीमित है और विश्वसनीय सहायता तक पहुंच अलग-अलग है।
इसीलिए, लगातार 20वें वर्ष, करदाता अधिवक्ता सेवा (टीएएस) और आईआरएस इसमें भाग ले रहे हैं। अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) जागरूकता दिवस 23 जनवरी को। इस दिन का उद्देश्य वापसी योग्य क्रेडिट के बारे में समझ बढ़ाना और यह सुनिश्चित करने में मदद करना है कि पात्र करदाता वर्तमान कानून के तहत प्रदान किए गए लाभों का दावा करने की अपनी क्षमता के बारे में जागरूक हों।
ईआईटीसी जागरूकता दिवस एक राष्ट्रव्यापी अभियान है जिसका उद्देश्य पात्र श्रमिकों को ईआईटीसी का दावा करने का तरीका समझने और फाइलिंग में होने वाली आम गलतियों से बचने में मदद करना है। इस वर्ष के अभियान में अन्य महत्वपूर्ण कर क्रेडिटों के लिए पात्रता पर भी जोर दिया गया है, जिनमें चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी), एडिशनल चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (एसीटीसी), क्रेडिट फॉर अदर डिपेंडेंट्स (ओडीसी) और अमेरिकन अपॉर्चुनिटी टैक्स क्रेडिट (एओटीसी) शामिल हैं।
कांग्रेस ने निम्न और मध्यम आय वर्ग के श्रमिकों को काम करने के लिए प्रोत्साहित करने और पुरस्कृत करने तथा उनकी आय बढ़ाने के लिए EITC अधिनियमित किया। EITC, CTC/ACTC और ODC के साथ मिलकर निम्न और मध्यम आय वर्ग के कामकाजी करदाताओं के लिए उपलब्ध कुछ सबसे महत्वपूर्ण लाभों का प्रतिनिधित्व करता है। ये क्रेडिट देय कर की राशि को कम कर सकते हैं और कई मामलों में, रिफंड भी दिला सकते हैं।
इनके महत्व के बावजूद, आईआरएस ने अनुमान लगाया है कि लगभग पांच में से एक पात्र करदाता ईआईटीसी का दावा नहीं करता है।इसका मतलब यह है कि कांग्रेस द्वारा अधिकृत अरबों डॉलर के लाभ हर साल उन श्रमिकों द्वारा दावा नहीं किए जाते हैं जिन्होंने क्रेडिट अर्जित किया था लेकिन उन्हें प्राप्त नहीं हुआ।
EITC का प्रभाव काफी व्यापक है। 2025 में, लगभग 24 मिलियन श्रमिकों और परिवारों को EITC के रूप में लगभग 70 बिलियन डॉलर प्राप्त हुए और देश भर में औसत EITC राशि 2,894 डॉलर थी। निर्धारित नियमों के अनुसार दावा किए जाने पर, ये क्रेडिट परिवारों को आवास, भोजन, बच्चों की देखभाल, परिवहन, उपयोगिता बिल और शिक्षा जैसे खर्चों को प्रबंधित करने में मदद कर सकते हैं। कई परिवारों के लिए, ये रिफंड पूरे वर्ष में प्राप्त होने वाला सबसे बड़ा वित्तीय संसाधन होता है।
हालांकि EITC को कामकाजी करदाताओं की सहायता के लिए डिज़ाइन किया गया है, लेकिन इसके वैधानिक नियमों का पालन करना कठिन हो सकता है। TAS को नियमित रूप से ऐसे करदाताओं से शिकायतें मिलती हैं जिन्हें निम्नलिखित क्षेत्रों में चुनौतियों का सामना करना पड़ता है:
यह समझना कि "पात्र बच्चा" कौन है
ईआईटीसी के लिए, पात्र बच्चे को चार शर्तें पूरी करनी होंगी: रिश्ता, उम्र, निवास और पंजीकरण की स्थिति। पात्रता नियम सीटीसी पर लागू नियमों से भिन्न होते हैं, जिससे भ्रम की स्थिति उत्पन्न हो सकती है।
फाइलिंग स्थिति को लेकर भ्रम
विवाहित करदाताओं को आम तौर पर ईआईटीसी का दावा करने के लिए संयुक्त रूप से फाइल करना होता है। अलग रह रहे करदाता परिवार के मुखिया का दर्जा प्राप्त कर सकते हैं और ईआईटीसी का दावा कर सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब वे सख्त वैधानिक आवश्यकताओं को पूरा करते हों।
अर्जित आय सीमाएँ
ईआईटीसी पात्रता के लिए केवल अर्जित आय, जैसे कि वेतन या स्वरोजगार से होने वाली आय, ही मान्य होती है। जिन करदाताओं की आय मुख्य रूप से या पूरी तरह से गैर-अर्जित आय, जैसे कि ब्याज या लाभांश, से बनी होती है, वे आम तौर पर पात्र नहीं होते हैं।
प्रलेखन और सटीकता संबंधी चुनौतियाँ
सामाजिक सुरक्षा संख्या का गुम होना या गलत होना, बच्चे के निवास संबंधी जानकारी में त्रुटियां, या आय में विसंगतियां धनवापसी में देरी कर सकती हैं, आईआरएस के पत्राचार या लेखापरीक्षा को प्रेरित कर सकती हैं, या क्रेडिट से इनकार का कारण बन सकती हैं।
इन नियमों की जटिलता को देखते हुए, यह समझना स्वाभाविक है कि कई करदाताओं को यह निर्धारित करने में सहायता की आवश्यकता होती है कि वे पात्र हैं या नहीं और वे कितनी राशि का दावा कर सकते हैं। निःशुल्क और विश्वसनीय सहायता उपलब्ध है और पात्रता और लाभ प्राप्ति के बीच के अंतर को पाटने में इसकी महत्वपूर्ण भूमिका है।
आईआरएस डिजिटल टूल्स
आईआरएस निम्नलिखित सुविधाएँ प्रदान करता है: EITC सहायक और इंटरएक्टिव टैक्स असिस्टेंटजो पात्रता निर्धारित करने, पात्र बच्चों या रिश्तेदारों की पहचान करने और क्रेडिट की राशि का अनुमान लगाने में मदद कर सकता है।
निःशुल्क स्वयंसेवी कर तैयारी
पात्र करदाता प्रशिक्षित स्वयंसेवकों से सहायता प्राप्त कर सकते हैं। स्वैच्छिक आयकर सहायता (वीआईटीए) या बुजुर्गों के लिए कर परामर्श (टीसीई) ऐसे कार्यक्रम जो योग्य व्यक्तियों के लिए निःशुल्क कर रिटर्न तैयार करने की सुविधा प्रदान करते हैं। इन कार्यक्रमों का उद्देश्य फाइलिंग की सटीकता में सुधार करना और उन त्रुटियों को कम करना है जिनसे रिफंड में देरी हो सकती है या फाइलिंग के बाद हस्तक्षेप की आवश्यकता पड़ सकती है।
TAS करदाताओं को विश्वसनीय संसाधनों का उपयोग करने और रिटर्न तैयार करने वाले का चयन करते समय सावधानी बरतने के लिए प्रोत्साहित करता है। रिटर्न में inaccuracies होने पर, चाहे रिटर्न तैयार करने वाला कोई भी हो, इसकी जिम्मेदारी करदाता की ही रहती है और इसके परिणामस्वरूप रिफंड में देरी, ऑडिट या अन्य अनुपालन संबंधी कार्रवाई हो सकती है।
टीएएस संसाधन:
आईआरएस संसाधन:
जैसे-जैसे नामांकन दाखिल करने का मौसम जारी है, ईआईटीसी जागरूकता दिवस यह इस बात की याद दिलाता है कि वापसी योग्य क्रेडिट कोई खामी या विशेष सुविधा नहीं हैं – ये वे लाभ हैं जिन्हें कांग्रेस ने जानबूझकर काम को बढ़ावा देने और आर्थिक स्थिरता को प्रोत्साहित करने के लिए बनाया है। जब पात्र करदाता सफलतापूर्वक उन क्रेडिट का दावा करते हैं जिनके लिए वे पात्र हैं, तो इससे वास्तव में फर्क पड़ सकता है – यह परिवारों की वित्तीय स्थिरता को बढ़ाता है, परिवार मजबूत होते हैं, समुदायों को लाभ होता है, और कर प्रणाली सभी के लिए अधिक निष्पक्ष रूप से काम करती है।
पात्रता को समझने या मुफ्त सहायता प्राप्त करने के लिए समय निकालने से पात्र श्रमिकों और परिवारों की जेब में अच्छी खासी धनराशि वापस आ सकती है।
इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो। एनटीए ब्लॉग पोस्ट आमतौर पर प्रकाशन के बाद अपडेट नहीं किए जाते। पोस्ट 2018-19 तक सटीक हैं। मूल प्रकाशन तिथि.