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यदि आप निम्न स्थितियों में हैं तो आप प्रभावित हो सकते हैं:
जैसा कि मैंने चर्चा की इस श्रृंखला का भाग 1हाल के कानूनी घटनाक्रमों सहित कॉन्ग रायइससे लाखों करदाताओं को कोविड-19 महामारी के लगभग साढ़े तीन साल के दौरान आयकर विभाग द्वारा लगाए गए जुर्माने और ब्याज की वापसी या माफी का अधिकार मिल सकता है। हालांकि, यह राहत अपने आप नहीं मिलेगी। अपने अधिकारों की रक्षा के लिए, अधिकांश करदाताओं को वापसी के लिए दावा दाखिल करना होगा - आमतौर पर जुलाई 10, 2026.
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह समस्या व्यापक है और करदाताओं के किसी छोटे या विशेष समूह तक सीमित नहीं है। प्रभावित करदाता आम जनता के एक व्यापक वर्ग का प्रतिनिधित्व करते हैं, जिनमें व्यक्ति, छोटे व्यवसाय, बड़े निगम, संपत्तियां और ट्रस्ट शामिल हैं। यह समस्या आय, रोजगार, संपत्ति, उपहार और उत्पाद शुल्क से संबंधित दायित्वों वाले करदाताओं को प्रभावित करती है। यह उन करदाताओं को भी प्रभावित कर सकती है जिन्होंने अंतरराष्ट्रीय सूचना रिटर्न देर से दाखिल किए हैं, जिसके परिणामस्वरूप कर देय न होने पर भी भारी जुर्माना लग सकता है।
इससे एक गंभीर चुनौती खड़ी हो जाती है। कई करदाताओं को शायद यह एहसास भी न हो कि वे आपदा राहत से प्रभावित हैं, जिससे यह निर्धारित करना मुश्किल हो जाता है कि कार्रवाई की आवश्यकता है या नहीं। यदि करदाता उस तिथि तक कार्रवाई नहीं करते हैं, तो वे इस धनवापसी को प्राप्त करने की क्षमता स्थायी रूप से खो सकते हैं। परिणामस्वरूप, करदाताओं को संभावित धनवापसी या छूट खोने का जोखिम होता है - जिससे उनके मौलिक करदाता अधिकारों का हनन होता है, जिसमें शामिल हैं... कर की सही राशि से अधिक भुगतान न करने का अधिकार और एक निष्पक्ष और न्यायपूर्ण कर प्रणाली के लिए.
करदाताओं के लिए व्यावहारिक शुरुआत यह है कि वे अपने आईआरएस कर खाते के दस्तावेज़ों की समीक्षा करें। हालांकि दस्तावेज़ जटिल लग सकते हैं, लेकिन हर पंक्ति को समझना आवश्यक नहीं है। दस्तावेज़ महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करते हैं जो करदाताओं को यह तय करने में मदद कर सकते हैं कि उन्हें सुरक्षात्मक दावा या धनवापसी दावा दायर करने पर विचार करना चाहिए या नहीं। सुरक्षात्मक दावा अदालतों द्वारा कानूनी या तथ्यात्मक मुद्दों के समाधान के दौरान धनवापसी के अपने अधिकार को सुरक्षित रखने का एक तरीका है। (सुरक्षात्मक और धनवापसी दावों पर चर्चा के लिए भाग III देखें।)
करदाताओं के लिए अपने आईआरएस ट्रांसक्रिप्ट प्राप्त करने का सबसे तेज़ तरीका उनके माध्यम से है। व्यक्तिगत ऑनलाइन खाता या ऑनलाइन व्यवसायिक खाताऑनलाइन खाते के साथ, करदाता तुरंत अपने ट्रांसक्रिप्ट देख सकते हैं, डाउनलोड कर सकते हैं और प्रिंट कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, करदाता डाक द्वारा ट्रांसक्रिप्ट का अनुरोध कर सकते हैं, जिसमें आमतौर पर समय लगता है। पांच से दस दिन.
जिन करदाताओं ने ऑनलाइन खाते के लिए पंजीकरण नहीं कराया है, उन्हें पंजीकरण कराने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है। ऑनलाइन खाते तक पहुंचने के लिए, करदाताओं को एक खाता बनाना होगा या लॉगिन करना होगा। आईडी.मी. एक बार सत्यापन और प्रमाणीकरण हो जाने के बाद, वे "रिकॉर्ड और स्थिति" अनुभाग में जा सकते हैं, "कर रिकॉर्ड देखें" पर क्लिक कर सकते हैं, और फिर वर्ष के अनुसार उपलब्ध प्रतिलेख विकल्पों को देखने के लिए "प्रतिलेख देखें" का चयन कर सकते हैं।
आईआरएस टैक्स अकाउंट ट्रांसक्रिप्ट में प्रमुख टैक्स अकाउंट गतिविधियों की समयरेखा दी गई है, जिसमें निम्नलिखित शामिल हैं:
कोविड-19 अवधि के दौरान संभावित रिफंड और छूट का मूल्यांकन करने वाले करदाताओं के लिए, समय का विशेष महत्व है। कर खाते की प्रतिलिपि से यह पता लगाने में मदद मिल सकती है कि क्या कोविड-19 आपदा राहत अवधि (20 जनवरी, 2020 से 10 जुलाई, 2023 तक) के दौरान जुर्माना और ब्याज लगाया गया था।
करदाताओं को अक्सर अपने कर विवरण को समझना मुश्किल लगता है, इसलिए अच्छी खबर यह है कि उन्हें इसके लिए अपने आयकर विभाग के कर खाते के हर विवरण को समझने की ज़रूरत नहीं है। इसके बजाय, उन्हें तारीखों और लेन-देन संबंधी प्रविष्टियों पर ध्यान देना चाहिए, विशेष रूप से कर आकलन, भुगतान, जुर्माना आकलन, ब्याज शुल्क, खाता समायोजन और धनवापसी से संबंधित प्रविष्टियों पर। यह जानकारी यह निर्धारित करने में मदद करती है कि क्या गतिविधि संबंधित COVID-19 अवधि (20 जनवरी, 2020 से 10 जुलाई, 2023 तक) के अंतर्गत आती है।
इन तीन बुनियादी चरणों से शुरुआत करें:
यदि उपरोक्त शर्तें लागू होती हैं, तो करदाता धन वापसी के दावे पर विचार कर सकते हैं।
जो लोग अपनी ट्रांसक्रिप्ट में मौजूद वस्तुओं को समझने में अतिरिक्त सहायता चाहते हैं, दस्तावेज़ 6209, एडीपी और आईडीआरएस सूचना संदर्भ मार्गदर्शिकाइसमें आईआरएस के लेनदेन कोड और शब्दावली की व्याख्या की गई है। करदाताओं को उस संस्करण का उपयोग करना चाहिए जो उनके द्वारा समीक्षा किए जा रहे कर वर्ष से मेल खाता हो। उदाहरण के लिए, 2021 के लेनदेन विवरण की समीक्षा करने वाले करदाता को 2021 के दिशानिर्देश का उपयोग करना चाहिए।
नीचे करदाता के 2021 के आयकर रिटर्न के खाते का एक सरलीकृत काल्पनिक उदाहरण दिया गया है, जिसे मूल नियत तिथि के बाद दाखिल किया गया था। इसमें कर कटौती, रिटर्न के साथ भेजा गया भुगतान, रिटर्न दाखिल न करने और भुगतान न करने पर लगने वाले जुर्माने, ब्याज और शेष राशि का पूर्ण भुगतान करने वाले बाद के भुगतान दिखाए गए हैं। लेन-देन की तिथियां बताती हैं कि लेन-देन कब हुए थे।
हालांकि सामान्य कर नियमों के अनुसार यह रिटर्न देर से दाखिल किया गया था, लेकिन इसे 11 जुलाई, 2023 से पहले जमा कर दिया गया था। कोविड-19 राहत नियमों के तहत, इसे समय पर दाखिल किया गया माना जा सकता है। परिणामस्वरूप, ऊपर दर्शाए गए जुर्माने और संबंधित ब्याज गलत तरीके से लगाए गए हो सकते हैं और धनवापसी या छूट के पात्र हो सकते हैं।
यह एक जटिल और लगातार विकसित हो रहा कानूनी मुद्दा है। इस ब्लॉग का उद्देश्य जागरूकता बढ़ाना है। कानूनी सलाह प्रदान न करनाकरदाताओं को अपनी व्यक्तिगत परिस्थितियों की समीक्षा करनी चाहिए और जहां उचित हो, पेशेवर मार्गदर्शन लेने पर विचार करना चाहिए।
चेतावनी: यदि आप सहायता लेने का निर्णय लेते हैं, अपने टैक्स प्रोफेशनल का चुनाव सावधानीपूर्वक करें।सुनिश्चित करें कि आप किसी प्रतिष्ठित अकाउंटेंट या रिटर्न तैयार करने वाले के साथ काम कर रहे हैं, जिसके पास उचित योग्यताएं हों और जिसका आचरण नैतिक रूप से अच्छा हो। संवेदनशील व्यक्तिगत और वित्तीय जानकारी साझा करने में सावधानी बरतें और यह न मानें कि सभी रिटर्न तैयार करने वाले समान रूप से योग्य हैं। आपको ऐसे किसी भी व्यक्ति से सावधान रहना चाहिए जो अत्यधिक शुल्क लेता है, आपके रिफंड की राशि के आधार पर शुल्क तय करता है, या आपको ऐसे निर्णय लेने के लिए दबाव डालता है जिन्हें आप नहीं समझते हैं। आप जिसके साथ काम कर रहे हैं, उसकी पुष्टि करने के लिए थोड़ा अतिरिक्त समय निकालने से आपकी जानकारी और आपके वित्त दोनों की सुरक्षा में मदद मिल सकती है।
कोविड-19 आपदा राहत संबंधी मुद्दों से संभावित रूप से प्रभावित करदाताओं के लिए, आईआरएस कर खाता विवरणिका की समीक्षा करना एक व्यावहारिक और महत्वपूर्ण पहला कदम है। हालांकि केवल विवरणिका से समस्या का समाधान नहीं हो सकता है, लेकिन यह समयरेखा और खाता संबंधी जानकारी प्रदान करती है जिससे यह निर्धारित किया जा सकता है कि करदाता संभावित दावों के हकदार हैं या नहीं।
चूंकि 10 जुलाई, 2026 की समय सीमा महत्वपूर्ण है, इसलिए करदाताओं को अपनी स्थिति की समीक्षा करने और धनवापसी और छूट के लिए संभावित दावों पर विचार करने में देरी नहीं करनी चाहिए।
के लिए बने रहें भाग III इस ब्लॉग श्रृंखला का यह भाग, धनवापसी और सुरक्षात्मक दावों के लिए आवेदन दाखिल करने के संबंध में मार्गदर्शन प्रदान करेगा।
इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो। एनटीए ब्लॉग पोस्ट आमतौर पर प्रकाशन के बाद अपडेट नहीं किए जाते। पोस्ट 2018-19 तक सटीक हैं। मूल प्रकाशन तिथि। इस ब्लॉग के कुछ अंश कृत्रिम बुद्धिमत्ता की सहायता से विकसित किए गए हो सकते हैं। सभी कृत्रिम बुद्धिमत्ता-सहायता प्राप्त सामग्री की सटीकता और सत्यनिष्ठा सुनिश्चित करने के लिए राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता या टीएएस कर्मचारियों द्वारा समीक्षा, सत्यापन और अनुमोदन किया गया है।
