संयुक्त राज्य अमेरिका में हर साल, सैकड़ों हज़ारों लोग पहचान की चोरी के शिकार बनते हैं। वास्तव में, 2022 में, संघीय व्यापार आयोग को पहचान की चोरी की 1.1 मिलियन से अधिक रिपोर्टें मिलीं। उसी वर्ष, करदाताओं ने 228,000 से अधिक फॉर्म 14039, पहचान की चोरी शपथ पत्र दाखिल किए, जिसमें दावा किया गया कि वे कर-संबंधी पहचान की चोरी का सामना कर रहे थे, जो तब होता है जब कोई बुरा अभिनेता जानबूझकर किसी करदाता या आश्रित की व्यक्तिगत जानकारी को उनकी जानकारी या सहमति के बिना चुरा लेता है और इसका उपयोग धोखाधड़ी कर रिटर्न दाखिल करने के लिए करता है।

आईपी ​​पिन कार्यक्रम क्या है?

An पहचान सुरक्षा पिन (आईपी पिन) यह एक अद्वितीय छह अंकों की संख्या है जो केवल करदाता और आईआरएस को ही ज्ञात होती है; यह करदाता के सामाजिक सुरक्षा नंबर (एसएसएन) या व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) के दुरुपयोग को धोखाधड़ी वाले संघीय आयकर रिटर्न पर रोकने में मदद करती है। कैलेंडर वर्ष 2022 में, लगभग 525,000 करदाताओं ने इस योजना का विकल्प चुना। आईआरएस का आईपी पिन कार्यक्रम.

एक बार जब आईआरएस करदाता को आईपी पिन भेज देता है, तो करदाता को वर्ष के दौरान किसी भी संघीय आयकर रिटर्न को दाखिल करते समय इसे शामिल करना चाहिए, जिसमें पिछले वर्ष देर से दाखिल किए गए और बाद में संशोधित रिटर्न शामिल हैं। आईपी पिन केवल एक वर्ष के लिए वैध है, और आईआरएस कार्यक्रम में करदाताओं को सालाना एक नया आईपी पिन भेजता है। दिसंबर के मध्य से जनवरी की शुरुआत तक, आईआरएस करदाताओं को एक नया आईपी पिन भेजता है। CP01A नोटिस उन करदाताओं के लिए जिन्होंने फॉर्म 15227 पर आईपी पिन का अनुरोध किया है, पहचान सुरक्षा व्यक्तिगत पहचान संख्या (आईपी पिन) के लिए आवेदन किया है, व्यक्तिगत रूप से करदाता सहायता केंद्र का दौरा किया है, या कर-संबंधी पहचान की चोरी के एक पुष्ट शिकार हैं और आईआरएस ने सभी कर खाता मुद्दों को हल कर दिया है। यदि किसी करदाता ने आईपी पिन प्राप्त करने के लिए ऑनलाइन विकल्प चुना है या अपना आईपी पिन ऑनलाइन प्राप्त किया है, तो उन्हें CP01A नोटिस नहीं मिलेगा; इसके बजाय, उन्हें अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले हर साल अपना नया आईपी पिन ऑनलाइन प्राप्त करना होगा।

जब करदाता अपना रिटर्न दाखिल करते हैं, तो वे अपना IRS द्वारा प्रदान किया गया IP पिन शामिल करते हैं, जो IRS को संकेत देता है कि रिटर्न प्रामाणिक है। यदि किसी करदाता के पास IP पिन है, लेकिन वह फाइलिंग के समय अपने रिटर्न में इसे शामिल नहीं करता है, तो यह IRS को संकेत देता है कि रिटर्न धोखाधड़ी वाला हो सकता है। कर-संबंधी पहचान की चोरी के शिकार करदाता स्वचालित रूप से इस कार्यक्रम में शामिल हो जाते हैं, जबकि जो करदाता भविष्य में पहचान की चोरी से खुद को बचाना चाहते हैं, वे स्वेच्छा से इसमें शामिल हो सकते हैं।

जो करदाता स्वेच्छा से आईपी पिन कार्यक्रम में शामिल होना चाहते हैं, वे निम्नलिखित तरीके से आवेदन कर सकते हैं:

• IRS पर साइन इन करना या खाता बनाना ऑनलाइन IP पिन प्राप्त करें;
• विजिटिंग ए करदाता सहायता केंद्र (टीएसी) व्यक्तिगत रूप से (अपनी यात्रा से पहले अपॉइंटमेंट अवश्य निर्धारित कर लें); या
• मुद्रित एवं पूर्ण रूप से मेल करना 15227 पर्चा.

IP PIN ऑनलाइन या व्यक्तिगत रूप से प्राप्त करना सबसे तेज़ है; हालाँकि, ऑनलाइन विधि के लिए एक प्रमाणीकरण प्रक्रिया की आवश्यकता होती है जो कुछ करदाताओं को बोझिल लग सकती है, और व्यक्तिगत विधि के लिए TAC के पास जाने के साथ-साथ मेल किए गए IP PIN का इंतज़ार करना पड़ता है। इस कारण कई करदाता मेल के माध्यम से अपना अनुरोध प्रस्तुत करते हैं। IRS वर्तमान में इन फ़ॉर्म को संसाधित करने में पीछे है।

जीवनसाथी और आश्रितों के लिए आईपी पिन

कोई भी व्यक्ति जिसके पास SSN या ITIN है और वह अपनी पहचान सत्यापित कर सकता है, वह IP PIN कार्यक्रम में नामांकन के लिए पात्र है। IP PIN प्राप्त करने वाले प्रत्येक करदाता को दाखिल करने से पहले अपने कर रिटर्न में इसे दर्ज करना होगा। इसमें प्राथमिक करदाता, पति/पत्नी और आश्रित शामिल हैं, यदि उनके पास IP PIN है। यदि केवल एक करदाता को IP PIN प्राप्त होता है, तो उसे उस करदाता के SSN या ITIN के साथ दर्ज करें। यदि दोनों करदाताओं को IP PIN प्राप्त होता है, तो दोनों करदाताओं को अपने SSN या ITIN के साथ IP PIN दर्ज करना होगा। जब किसी आश्रित को IP PIN प्राप्त होता है, तो IRS करदाता को इसे इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किए गए कर रिटर्न में दर्ज करने के लिए कहता है। फॉर्म 2441, बच्चे और आश्रितों की देखभाल का खर्च, तथा अनुसूची ईआईसी, अर्जित आय क्रेडिट, जैसा लागू हो।

आईआरएस फॉर्म 15227 के प्रसंस्करण में पीछे है

मेल द्वारा भेजे गए IP PIN आवेदनों के लिए प्रसंस्करण समय में वृद्धि हुई है। IRS वर्तमान में इन अनुरोधों को प्राप्ति के 120 दिनों के भीतर संसाधित करने का लक्ष्य रखता है; हालाँकि, वित्तीय वर्ष 2023 में, IP PIN आवेदनों में से 60 प्रतिशत को 120 दिनों से अधिक समय लगा, जिससे करदाताओं की चिंता बढ़ गई। प्रसंस्करण समय में यह वृद्धि काफी हद तक पहचान चोरी पीड़ित सहायता मामले की प्राप्तियों में वृद्धि के अनुरूप है। इस प्रकार, यदि करदाता मेल के माध्यम से IP PIN का अनुरोध करते हैं, तो उन्हें अपना IP PIN प्राप्त करने में संभावित देरी की अपेक्षा करनी चाहिए। इस प्रसंस्करण समय को कम करने के लिए, IRS को करदाताओं को एक भरने योग्य इलेक्ट्रॉनिक फ़ॉर्म 15227 प्रदान करने पर विचार करना चाहिए। हालाँकि इस पद्धति का उपयोग करने वाले करदाताओं को तुरंत IP PIN प्राप्त नहीं होगा जैसा कि वे ऑनलाइन आवेदन का उपयोग करते समय प्राप्त करेंगे, इलेक्ट्रॉनिक फ़ॉर्म मेलिंग और कागज़ के फ़ॉर्म को संसाधित करने से जुड़ी देरी को बायपास कर देगा।

अपना संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करते समय अपने आईपी पिन का उपयोग करना याद रखें

यदि करदाता अपने संघीय आयकर रिटर्न में अपना आईपी पिन शामिल नहीं करते हैं, तो आईआरएस इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किए गए रिटर्न को अस्वीकार कर देगा या कागज़ पर दाखिल किए गए रिटर्न की प्रोसेसिंग में देरी करेगा। इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किए गए रिटर्न को अस्वीकार किए जाने के सबसे आम कारणों में से एक अमान्य आईपी पिन है। (देखें नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट 2023 कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्ट: सबसे गंभीर समस्या: प्रसंस्करण.) आईआरएस द्वारा रिटर्न को अस्वीकार किये जाने से बचने के लिए, करदाता को प्रत्येक वर्ष अपना संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करने से पहले एक नया आईपी पिन प्राप्त करना होगा।

यदि आप अपना आईपी पिन खो दें तो क्या करें?

यदि आपने अपना आईपी पिन खो दिया है या आपको आईपी पिन जारी करने वाला CP01A नोटिस कभी प्राप्त नहीं हुआ है, नए आईपी पिन के लिए आवेदन न करेंइसके बजाय, आपको अपना आईपी पिन पुनः प्राप्त करना होगा ऑनलाइन हो रहा है या आईआरएस की पहचान सुरक्षा विशेष इकाई को कॉल करें। यदि आप ऑनलाइन जाते हैं, तो आपको एक ऑनलाइन खाता बनाना होगा (यदि आपके पास पहले से कोई नहीं है) और अपनी पहचान प्रमाणित करनी होगी। यदि आप ऑनलाइन विकल्प का उपयोग करने में असमर्थ हैं, तो 800-908-4490 पर कॉल करें (संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर कॉल करने वाले 267-941-1000 का उपयोग कर सकते हैं)। ध्यान रखें कि आईआरएस द्वारा पत्र 4869सी के माध्यम से एक नया आईपी पिन जारी करने में 21 दिन तक का समय लग सकता है। यदि वह समय सीमा फाइलिंग सीज़न की समय सीमा (आमतौर पर 15 अप्रैल) से ओवरलैप होती है, तो आपको एक्सटेंशन के लिए फाइल करें या फिर कागज़ पर रिटर्न दाखिल करें। लेकिन याद रखें - अगर आप अपने आईपी पिन के बिना कागज़ पर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आईआरएस को आपकी जानकारी को सत्यापित करने और रिटर्न को प्रोसेस करने में ज़्यादा समय लगेगा।

आईआरएस आईपी पिन कार्यक्रम को कैसे बेहतर बना सकता है

IP PIN कार्यक्रम का कम उपयोग किया जाता है। IRS को अपने आउटरीच प्रयासों का विस्तार करना चाहिए, यह सुनिश्चित करते हुए कि वित्तीय संस्थान, स्थानीय कानून प्रवर्तन और राज्य कर प्राधिकरण IRS के IP PIN कार्यक्रम के बारे में जानते हैं और व्यक्तियों को इसे एक्सेस करने के तरीके के बारे में बता सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि करदाता वित्तीय पहचान की चोरी के शिकार हुए हैं, जैसे कि उनके बैंक खातों में अनियमित शुल्क मिलना, तो उनके बैंक को IP PIN कार्यक्रम के बारे में पता होना चाहिए और उन्हें कर-संबंधी पहचान की चोरी को रोकने के लिए IP PIN प्राप्त करने के तरीके के बारे में सूचित करना चाहिए। सूचित होने के बाद, करदाता IRS वेबसाइट पर जा सकते हैं और अतिरिक्त सावधानी के रूप में IP PIN का अनुरोध कर सकते हैं। निजी-सार्वजनिक हितधारकों के साथ इस प्रकार का सहयोग इस प्रभावी पहचान चोरी सुरक्षा उपकरण के बारे में जागरूकता बढ़ाएगा।

निष्कर्ष

आईपी ​​पिन कार्यक्रम एक महत्वपूर्ण उपकरण है जिसका उपयोग करदाता भविष्य में कर-संबंधी पहचान की चोरी से खुद को बचाने के लिए कर सकते हैं। एक बार जब करदाता इस कार्यक्रम में नामांकित हो जाते हैं, तो उन्हें अपना रिटर्न दाखिल करते समय कुछ महत्वपूर्ण बातें याद रखनी चाहिए। सबसे खास बात यह है कि, उन्हें पिछले वर्ष के रिटर्न सहित वर्ष के दौरान दाखिल किसी भी संघीय आयकर रिटर्न पर आईपी पिन दर्ज करना होगा। जब करदाताओं को अद्यतन आईपी पिन प्राप्त नहीं होता है या वे उसे ढूंढ नहीं पाते हैं, तो आईआरएस के पास अपना नया नंबर प्राप्त करने के लिए प्रक्रियाएं हैंहालाँकि, जब करदाताओं के पास IP पिन होता है, तो उन्हें कुछ अतिरिक्त बाधाओं से गुजरना पड़ता है, लेकिन यह कर-संबंधी पहचान की चोरी से सुरक्षा की एक अतिरिक्त परत प्रदान करता है, और IRS को इस कार्यक्रम को बेहतर बनाने के लिए कदम उठाने चाहिए और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि यह जनता को अधिक व्यापक रूप से ज्ञात हो। करदाताओं को IP पिन का अनुरोध करने पर विचार करना चाहिए।

अनुशंसाएँ

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता आईआरएस को यह अनुशंसा करता है कि:

• एक ऐसी प्रक्रिया प्रदान करना जिसके द्वारा करदाता इलेक्ट्रॉनिक रूप से फॉर्म 15227 प्रस्तुत कर सकें और यह सुनिश्चित करना कि प्रक्रिया प्राप्ति के 48 घंटों के भीतर फॉर्म को उपयुक्त इकाई तक पहुंचा दे;
• निजी-सार्वजनिक हितधारकों तक पहुंच बनाना तथा उन्हें आईपी पिन की उपलब्धता के बारे में जागरूक करना तथा यह बताना कि करदाता उनका अनुरोध कैसे कर सकते हैं; तथा
• उन करदाताओं को, जो स्वेच्छा से आईपी पिन कार्यक्रम में शामिल होना चाहते हैं, एक ऐसा साधन उपलब्ध कराएं जिसके माध्यम से वे कार्यक्रम से बाहर निकल सकें।

उपयोगी टिप्स

• पहचान की चोरी के शिकार लोगों के लिए IRS के पास एक टोल-फ्री नंबर है (800-908-4490), जिसमें वे लोग भी शामिल हैं जिन्होंने अपना IP पिन खो दिया है या जिन्हें अपना सालाना अपडेट किया गया IP पिन नंबर कभी नहीं मिला। अंतर्राष्ट्रीय कॉल करने वालों को 267-941-1000 पर कॉल करना चाहिए।
• करदाता और अन्य लोग आईपी पिन कार्यक्रम के बारे में अधिक जानकारी यहां से प्राप्त कर सकते हैं। आईआरएस की FAQ साइट.