अपनी सभी चुनौतियों के बावजूद, आईआरएस ने 136 के फाइलिंग सीजन के दौरान 96 मिलियन व्यक्तिगत आयकर रिटर्न संसाधित किए और कुल $270 बिलियन के 2021 मिलियन रिफंड जारी किए। जो लोग आईआरएस शब्दावली से परिचित नहीं हैं, उनके लिए "फाइलिंग सीजन" शब्द एक कला शब्द है जिसमें रिटर्न की नियत तिथि पर या उससे पहले दाखिल किए गए आयकर रिटर्न शामिल हैं, बिना नियत तिथि के बाद या 15 अक्टूबर की विस्तार तिथि से पहले दाखिल किए गए रिटर्न पर विचार किए। उदाहरण के लिए, 2021 के फाइलिंग सीजन में ज्यादातर कर वर्ष 2020 के आयकर रिटर्न शामिल हैं जो 12 फरवरी, 2021 और 17 मई, 2021 की स्थगित नियत तिथि के बीच दाखिल किए गए हैं।
अपने पारंपरिक काम के अलावा, कांग्रेस ने IRS को तीन दौर के प्रोत्साहन भुगतान जारी करने का काम सौंपा था - 475 बिलियन डॉलर के 807 मिलियन से अधिक भुगतान - और अमेरिकी परिवारों और व्यवसायों पर महामारी के प्रभाव को कम करने के लिए अन्य वित्तीय राहत कार्यक्रम पेश किए। IRS और उसके कर्मचारियों ने बेहद कठिन परिस्थितियों में जो हासिल किया है, उसके लिए वे बहुत ज़्यादा श्रेय के पात्र हैं। फाइलिंग सीज़न की चुनौतियाँ आज भी जारी हैं और, जैसा कि कमिश्नर ने स्वीकार किया है, सुधार की हमेशा गुंजाइश रहती है। यह पिछला साल और 2021 का फाइलिंग सीज़न करदाताओं, कर पेशेवरों, IRS और उसके कर्मचारियों के लिए कई क्लिच को सामने लाता है - यह एक बेहतरीन तूफ़ान था, यह सबसे अच्छा और सबसे बुरा समय था, धैर्य एक गुण है, अनुभव के साथ ज्ञान आता है और ज्ञान के साथ अनुभव आता है, राख से बाहर, और पिछले साल भर में हमने ऐतिहासिक उतार-चढ़ाव का अनुभव किया।
में पिछले ब्लॉग पोस्ट (और भाग II में यहाँ उत्पन्न करें), हमने उन कारणों पर चर्चा की, जिनके कारण 2021 के फाइलिंग सीजन की शुरुआत में करदाताओं को परेशानी का सामना करना पड़ा। अब जबकि 2021 का फाइलिंग सीजन समाप्त हो चुका है (17 मई - व्यक्तिगत कर रिटर्न के लिए स्थगित नियत तिथि), हमारे पास पूरा फाइलिंग सीजन डेटा उपलब्ध है। जैसा कि हम अच्छी तरह जानते हैं, महामारी ने पिछले दो फाइलिंग सीजन के दौरान करदाताओं के लिए कई चुनौतियाँ खड़ी कीं। पेपर रिटर्न प्रोसेसिंग करदाताओं के लिए एक बाधा थी और बनी हुई है, देर से बनाए गए कानून के कारण मैन्युअल रिटर्न समीक्षा की आवश्यकता थी, जिससे लाखों करदाताओं को रिफंड में देरी हुई और लाखों करदाता अभी भी प्रतीक्षा कर रहे हैं। अधिकांश करदाता सहायता केंद्र (TAC) अब जनता के लिए खुले हैं, लेकिन करदाताओं और कर्मचारियों की सुरक्षा के लिए सुरक्षा उपाय के रूप में केवल अपॉइंटमेंट के आधार पर काम कर रहे हैं। इसके अलावा, करदाताओं को IRS से संपर्क करने में कठिनाई का सामना करना पड़ा है, क्योंकि IRS ग्राहक सेवा प्रतिनिधि फ़ोन लाइनों पर अभूतपूर्व उच्च कॉल वॉल्यूम है, जो इस फाइलिंग सीजन में चार गुना अधिक था। मैन्युअल रूप से संसाधित रिटर्न की उच्च मात्रा, रिटर्न प्रोसेसिंग की स्थिति के बारे में करदाताओं को उपलब्ध सीमित जानकारी, रिफंड में देरी और IRS कर्मचारियों तक पहुँचने में कठिनाई ने करदाताओं और चिकित्सकों के लिए बहुत निराशा पैदा की है।
एक-दूसरे से तुलना करने के लिए, हमने IRS से दो प्री-कोविड फाइलिंग सीजन और दो कोविड फाइलिंग सीजन को कवर करने वाले डेटा का उपयोग किया। यह बिना कहे ही स्पष्ट है कि कोविड के वर्षों ने अनूठी चुनौतियाँ प्रदान कीं और कोविड-19 महामारी के प्रभाव के कारण एक विचलन था। तालिका पिछले चार फाइलिंग सीजन के दौरान रिटर्न प्रोसेसिंग और वेब उपयोग के प्रमुख डेटा पॉइंट प्रस्तुत करती है ताकि फाइलिंग सीजन का व्यापक अवलोकन प्रदान किया जा सके। नीचे दिए गए आंकड़े प्रत्येक फाइलिंग सीजन (20 अप्रैल, 2018; 19 अप्रैल, 2019; 17 जुलाई, 2020; और 21 मई, 2021) के समापन के बाद शुक्रवार तक IRS के नंबरों का उपयोग करते हैं।
फाइलिंग सीज़न के आँकड़े
| फाइलिंग सीज़न | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | % परिवर्तन 2018-2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| व्यक्तिगत आयकर रिटर्न | कुल प्राप्तियां | 136,919,000 | 137,233,000 | 151,782,000 | 148,012,000 | 8% |
| कुल संसाधित | 130,477,000 | 130,775,000 | 145,464,000 | 135,773,000 | 4% | |
| ई-फाइलिंग रसीदें | कुल ई-फाइलिंग | 124,515,000 | 126,264,000 | 143,379,000 | 138,563,000 | 11% तक |
| कर पेशेवर | 70,983,000 | 70,476,000 | 73,806,000 | 74,195,000 | 5% | |
| स्व तैयार | 53,532,000 | 55,788,000 | 69,573,000 | 64,368,000 | 20% तक | |
| कुल 2 रिफंड | नंबर | 95,434,000 | 95,737,000 | 100,483,000 | 95,632,000 | 0% |
| मूल्य | $265.3 बिलियन | $260.9 बिलियन | $276.1 बिलियन | $270.3 बिलियन | 2% | |
| औसत रिफंड | $2,780 | $2,725 | $2,748 | $2,827 | 2% | |
| वेब उपयोग | IRS.gov पर विजिट | एक हज़ार 386.9 | एक हज़ार 421.5 | एक हज़ार 1,380.7 | एक हज़ार 1,372.7 | 255% तक |
डेटा 2018 के बाद से IRS.gov पर विज़िट में पर्याप्त वृद्धि दर्शाता है। यह कम से कम आंशिक रूप से करदाताओं के COVID-19 राहत कानून के बारे में कई सवालों और IRS द्वारा सैकड़ों "अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न" (FAQ) पोस्ट करके उनका उत्तर देने के प्रयास के कारण प्रतीत होता है।
इस फाइलिंग सीजन में करदाताओं के सामने आने वाली दो सबसे महत्वपूर्ण चुनौतियों में शामिल हैं (1) कर रिटर्न की मैन्युअल प्रोसेसिंग में एक विशाल बैकलॉग और (2) अपने सवालों के जवाब पाने के लिए आईआरएस टेलीफोन सहायक तक पहुंचने में अत्यधिक कठिनाई।
35 मिलियन कर रिटर्न का बैकलॉग जिसे मैन्युअल प्रोसेसिंग की आवश्यकता है
2021 के फाइलिंग सीजन के अंत तक, IRS के पास लगभग 35 मिलियन टैक्स रिटर्न का बैकलॉग था, जिसके लिए मैन्युअल प्रोसेसिंग की आवश्यकता होती है, जिसका अर्थ है कि प्रोसेसिंग पाइपलाइन में रिटर्न को अगले चरण में आगे बढ़ाने से पहले आम तौर पर कर्मचारी की भागीदारी की आवश्यकता होती है। बैकलॉग में लगभग 16.8 मिलियन पेपर टैक्स रिटर्न शामिल हैं, जिन्हें प्रोसेस किया जाना बाकी है; लगभग 15.8 मिलियन रिटर्न प्रोसेसिंग के दौरान निलंबित कर दिए गए हैं, जिन्हें आगे की समीक्षा की आवश्यकता है; और लगभग 2.7 मिलियन संशोधित रिटर्न प्रोसेसिंग की प्रतीक्षा कर रहे हैं। इस फाइलिंग सीजन के विपरीत, 2018 और 2019 में, महामारी से पहले के वर्षों में, IRS के पास फाइलिंग सीजन के अंत में क्रमशः 7.4 मिलियन और 10.7 मिलियन रिटर्न का बैकलॉग था, जो मैन्युअल समीक्षा की प्रतीक्षा कर रहे थे।
प्रसंस्करण के दौरान निलंबित किए गए 15.8 मिलियन रिटर्न में से अधिकांश को विशिष्ट मदों की आगे की समीक्षा के लिए "त्रुटि समाधान प्रणाली" में भेजा गया था। सबसे आम मदों में से दो "रिकवरी रिबेट क्रेडिट" (आरआरसी) दावे और अर्जित आयकर क्रेडिट (ईआईटीसी) या अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट (एसीटीसी) "लुकबैक" दावे थे। हालाँकि अधिकांश पात्र करदाताओं को उनके ईआईपी जल्दी और सहजता से प्राप्त हुए, लाखों पात्र करदाताओं को भुगतान नहीं मिला 2021 फाइलिंग सीजन की शुरुआत तक। जिन करदाताओं को ईआईपी की पूरी राशि नहीं मिली थी, जिसके वे हकदार थे, उन्हें निर्देश दिया गया था कि वे अपने 2020 रिटर्न पर आरआरसी के रूप में लापता धन का दावा करें। आईआरएस को यह सुनिश्चित करने के लिए इनमें से कई दावों को मैन्युअल रूप से सत्यापित करना पड़ा कि राशि सही थी।
इसके अलावा, IRS को उन रिटर्न को मैन्युअल रूप से सत्यापित करना पड़ा, जहाँ करदाता ने EITC या ACTC का दावा करने के लिए 2019 की आय का उपयोग करने का विकल्प चुना था। 2020 के अंत में कर कानून में हुए बदलावों के कारण, IRS के पास 2021 फाइलिंग सीज़न के लिए अपने सिस्टम को समायोजित करने का समय नहीं था, ताकि 2019 की आय को व्यवस्थित रूप से सत्यापित किया जा सके। IRS त्रुटि समाधान प्रणाली इन रिटर्न को तब तक सस्पेंस में रखती है, जब तक कि कोई कर्मचारी मैन्युअल रूप से रिटर्न की समीक्षा नहीं कर सकता और रिटर्न पर दावा किए गए RRC या EITC और ACTC लुकबैक दावों के लिए 2019 की आय को सत्यापित नहीं कर सकता।
फाइलिंग के अंत तक मैन्युअल प्रोसेसिंग की आवश्यकता वाली इन्वेंट्री की स्थिति
सीज़न 2019, 2020 और 2021.
| साल | विवरण | व्यक्ति | व्यवसाय | विविध. | कुल | की तुलना कुल मात्रा पिछला साल |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 | पेपर रिटर्न प्रसंस्करण की प्रतीक्षा में | 1,600,000 | 1,500,000 | - | 3,200,000 | |
| निलंबित रिटर्न का प्रसंस्करण | 3,000,000 | 500,000 | - | 3,500,000 | ||
| अप्रसंस्कृत संशोधित रिटर्न (फॉर्म 1040X) | 700,000 | 700,000 | ||||
| कुल अप्रसंस्कृत रिटर्न – 2019 फाइलिंग सीज़न | 5,300,000 | 2,000,000 | - | 7,400,000 | ||
| 2020 | पेपर रिटर्न प्रसंस्करण की प्रतीक्षा में | 3,400,000 | 1,000,000 | - | 4,300,000 | 34% तक |
| निलंबित रिटर्न का प्रसंस्करण | 4,900,000 | 900,000 | - | 5,800,000 | 66% तक | |
| अप्रसंस्कृत संशोधित रिटर्न (फॉर्म 1040X) | 600,000 | 600,000 | -14% | |||
| कुल अप्रसंस्कृत रिटर्न – 2019 फाइलिंग सीज़न | 8,900,000 | 1,900,000 | 10,700,000 | 45% तक | ||
| 2021 | पेपर रिटर्न प्रसंस्करण की प्रतीक्षा में | 6,100,000 | 5,600,000 | 5,100,000 | 16,800,000 | 291% तक |
| निलंबित रिटर्न का प्रसंस्करण | 14,200,000 | 1,600,000 | - | 15,800,000 | 172% तक | |
| अप्रसंस्कृत संशोधित रिटर्न (फॉर्म 1040X) | 2,700,000 | 2,700,000 | 350% तक | |||
| कुल अप्रसंस्कृत रिटर्न – 2019 फाइलिंग सीज़न | 23,000,000 | 7,200,000 | 5,100,000 | 35,300,000 | 230% तक |
35.3 फाइलिंग सीजन के अंत में 2021 मिलियन अप्रसंस्कृत रिटर्न 7.4 फाइलिंग सीजन के अंत में 2019 मिलियन अप्रसंस्कृत रिटर्न से चार गुना वृद्धि दर्शाते हैं। प्रोसेसिंग में देरी बहुत मायने रखती है क्योंकि अधिकांश व्यक्तिगत करदाता अपने कर का अधिक भुगतान करते हैं और रिफंड प्राप्त करने के हकदार होते हैं (इस फाइलिंग सीजन में, 70 प्रतिशत आयकर रिटर्न में संबंधित रिफंड थे, जिसमें XNUMX मिलियन से अधिक रिटर्न शामिल थे) $2,827 का औसत धनवापसी) अब जबकि फाइलिंग का मौसम समाप्त हो गया है, अच्छी खबर यह है कि प्रोसेसिंग पाइपलाइन में प्रवेश करने वाले नए रिटर्न की धारा नाटकीय रूप से धीमी हो जाएगी, कम से कम तब तक जब तक हम 15 अक्टूबर की विस्तारित फाइलिंग की समय सीमा तक नहीं पहुंच जाते। लेकिन लाखों करदाता अभी भी अपने रिटर्न के प्रोसेस होने या आईआरएस जांच का जवाब देने वाले अपने पत्राचार के प्रोसेस होने का इंतजार कर रहे हैं। और आईआरएस रिटर्न प्रोसेस करने के लिए लाखों करदाताओं से जवाब सुनने का इंतजार कर रहा है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि किसी करदाता को अतिरिक्त दस्तावेज या जानकारी का अनुरोध करने वाला पत्राचार प्राप्त होता है, तो यह जरूरी है कि वह तुरंत जवाब दे ताकि देरी में योगदान न हो।
आईआरएस टेलीफोन सेवा का ऐतिहासिक रूप से निम्न स्तर
इस फाइलिंग सीजन में IRS को पिछले किसी भी वित्तीय वर्ष की तुलना में अधिक टेलीफोन कॉल प्राप्त हुए - जिससे करदाताओं और व्यवसायियों को निराशा और तनाव का सामना करना पड़ा। जिन करदाताओं के रिटर्न प्रोसेसिंग बैकलॉग में फंस गए हैं, उन्होंने मदद के लिए या देरी के लिए स्पष्टीकरण और उन्हें क्या करने की आवश्यकता है, यह जानने के लिए IRS टोल-फ्री टेलीफोन लाइनों पर कॉल किया। जिन करदाताओं को उम्मीद के मुताबिक प्रोत्साहन भुगतान नहीं मिला, उन्होंने भी टोल-फ्री लाइनों पर कॉल किया और संभवतः अक्सर कॉल किया।
नीचे दी गई तालिका आईआरएस को प्राप्त कॉलों की संख्या में वृद्धि तथा इस कठिन फाइलिंग सत्र में करदाताओं द्वारा अनुभव की गई संबंधित चुनौतियों को दर्शाती है।
2018 से 2021 तक फाइलिंग सीज़न में चुनिंदा IRS टोल-फ्री लाइनों पर टेलीफ़ोन प्रदर्शन
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | % परिवर्तन 2018 के बीच और 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| प्राप्त कॉल | 42,512,830 | 40,796,555 | 55,267,317 | 167,396,426 | 294% तक |
| ग्राहक द्वारा उत्तर दिए गए कॉल सेवा प्रतिनिधि (सीएसआर) |
13,521,301 | 10,082,963 | 11,605,369 | 15,667,499 | 16% तक |
| कॉल का % सीएसआर द्वारा उत्तर दिया गया |
32% तक | 25% तक | 21% तक | 9% | -71% |
| “सीएसआर स्तर की सेवा” | 73% तक | 59% तक | 52% तक | 19% तक | -75% |
| होल्ड पर समय (मिनटों में) | 9 | 13 | 17 | 20 | 127% तक |
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | % परिवर्तन 2018 के बीच और 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| प्राप्त कॉल | 7,894,684 | 7,316,757 | 12,089,419 | 85,121,466 | 978% तक |
| ग्राहक द्वारा उत्तर दिए गए कॉल सेवा प्रतिनिधि (सीएसआर) |
2,434,719 | 1,903,012 | 2,246,263 | 2,527,682 | 4% |
| कॉल का % सीएसआर द्वारा उत्तर दिया गया |
31% तक | 26% तक | 19% तक | 3% | -90% |
| “सीएसआर स्तर की सेवा” | 79% तक | 67% तक | 54% तक | 6% | -92% |
| होल्ड पर समय (मिनटों में) | 4 | 9 | 14 | 20 | 469% तक |
यह फाइलिंग सीजन बिल्कुल भी सामान्य नहीं था, जैसा कि ऐतिहासिक रूप से कॉल की उच्च मात्रा से प्रमाणित होता है। 2021 मई, 22 तक 2021 के फाइलिंग सीजन के दौरान, IRS को अपने उद्यम-व्यापी टोल-फ्री टेलीफोन लाइनों पर 167 मिलियन कॉल प्राप्त हुए थे, जो 2018 के फाइलिंग सीजन के दौरान प्राप्त कॉल की संख्या से लगभग चार गुना अधिक थे। उद्यम-व्यापी ग्राहक सेवा प्रतिनिधि (CSR) सेवा का स्तर (LOS) 73 में 2018 प्रतिशत से 19 में 2021 प्रतिशत तक तेजी से गिर गया। केवल नौ प्रतिशत कॉल करने वाले लाइव सहायक तक पहुँच पाए, और जिन लोगों ने बात की, उन्हें औसतन 20 मिनट तक प्रतीक्षा करनी पड़ी।
व्यक्तिगत आयकर सेवाओं के लिए सबसे ज़्यादा बार कॉल किया जाने वाला टोल-फ़्री नंबर "1040" लाइन है। इस फाइलिंग सीज़न में, इस 85 लाइन पर लगभग 1040 मिलियन कॉल किए गए, जबकि 2018 के फाइलिंग सीज़न में सिर्फ़ आठ मिलियन कॉल किए गए थे - कॉल वॉल्यूम से दस गुना ज़्यादा। इस फ़ोन लाइन पर कॉल करने वालों में से केवल तीन प्रतिशत (33 कॉल करने वालों में से एक) ही CSR तक पहुँच पाए, और जो लोग पहुँचे, उन्होंने 20 में औसतन 2021 मिनट तक प्रतीक्षा की।
बंद विचार
पिछले एक साल में आईआरएस में करदाता सेवा ऐतिहासिक रूप से खराब रही है - हम इसे तर्कसंगत बना सकते हैं और इसे समझ सकते हैं, लेकिन इसे छुपाने का कोई तरीका नहीं है। यह फाइलिंग सीज़न एक आदर्श तूफान की सर्वोत्कृष्ट परिभाषा थी - एक विशेष रूप से खराब या गंभीर स्थिति, जो कई नकारात्मक और अप्रत्याशित कारकों से उत्पन्न होती है। महामारी ने इनमें से कुछ चुनौतियाँ पैदा कीं, लेकिन इसने मौजूदा समस्याओं पर भी प्रकाश डाला।
आईआरएस के 2021 फाइलिंग सीज़न के प्रदर्शन की अधिक गहन चर्चा के लिए, कृपया कांग्रेस को राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता की वित्तीय वर्ष 2022 उद्देश्य रिपोर्ट पर नज़र रखें, जो 30 जून को प्रकाशित हो रही है और हमारी वेबसाइट पर उपलब्ध होगी।
प्रतिकूलता अवसर पैदा करती है, और महामारी ने उन क्षेत्रों पर ध्यान केंद्रित करने में मदद की है जहाँ सुधार आवश्यक और प्राप्त करने योग्य हैं। हम आशावादी बने हुए हैं कि आईआरएस अपने "सीखे गए सबक" का लाभ उठा सकता है और करदाता अनुभव को बेहतर बना सकता है - अमेरिकी करदाता एक उत्तरदायी और सम्मानजनक कर प्रशासन के हकदार हैं जो सभी करदाताओं को निष्पक्ष रूप से सेवा प्रदान करता है। TAS करदाताओं, IRS और कांग्रेस के साथ मिलकर करदाता सेवा में सुधार करने के लिए प्रतिबद्ध है।
इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो।