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प्रकाशित:   | अंतिम अपडेट: 8 फरवरी, 2024

अग्रिम बाल कर क्रेडिट: आपको क्या जानना चाहिए: भाग I

एनटीए ब्लॉग: लोगो

RSI 1.9 का $2021 ट्रिलियन अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम (ARPA) 2021 के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (सीटीसी) राशि को $2,000 से बढ़ाकर $3,000 कर दिया गया है; छह वर्ष से कम आयु के योग्य बच्चों के लिए इसे बढ़ाकर $3,600 कर दिया गया है; और योग्य बच्चे की आयु को उन बच्चों तक बढ़ा दिया गया है जो XNUMX वर्ष से कम आयु के हैं। 18 साल पुराना हैARPA जुलाई से दिसंबर तक मासिक आवंटन में CTC के अग्रिम भुगतान के माध्यम से क्रेडिट का आधा हिस्सा वितरित करने की भी अनुमति देता है। इस कानून ने 2021 के लिए कई करदाताओं के लिए क्रेडिट को पूरी तरह से वापसी योग्य बना दिया, जिससे अधिक कम आय वाले परिवारों को इसके लिए अर्हता प्राप्त करने की अनुमति मिली।

वास्तव में, एक अध्ययन पाया गया कि ARPA में तीन अन्य राहत खंडों (बेरोज़गारी लाभ और पूरक पोषण सहायता कार्यक्रम का विस्तार, और रिकवरी रिबेट क्रेडिट भुगतान) के साथ CTC विस्तार 2021 में अनुमानित गरीबी स्तर को एक तिहाई से अधिक कम कर सकता है। एक अन्य अध्ययन ने निर्धारित किया कि यह विस्तार विशेष रूप से CTC में भागीदारी में सुधार करेगा रंग के परिवार. अभी तक एक और रिपोर्ट दिखाता है कि विस्तार से पहले बच्चों वाले 84 प्रतिशत परिवारों को सीटीसी प्राप्त हुआ था, जबकि एआरपीए विस्तार के बाद 96 प्रतिशत को सीटीसी प्राप्त होगा। आज तक, दूसरे मासिक भुगतान में लगभग 30 मिलियन पात्र बच्चों वाले परिवारों को $61 बिलियन से अधिक का भुगतान किया गया। अगस्त के भुगतानों की संख्या में अतिरिक्त 1.6 मिलियन बच्चों के लिए वृद्धि हुई, लेकिन व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) वाले कुछ करदाताओं को अब केवल अपना जुलाई का भुगतान मिल रहा है, और चार मिलियन से अधिक करदाताओं को मासिक क्रेडिट के प्रत्यक्ष जमा के बजाय एक पेपर चेक प्राप्त हो रहा है।

इस श्रृंखला के भाग I में दस बातें बताई गई हैं जो व्यक्तियों को एडवांस चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (AdvCTC) के बारे में जाननी चाहिए, जिसमें योग्यता, मासिक भुगतान प्राप्त करने से नामांकन रद्द करने के कारण और पहली बार माता-पिता बनना शामिल है। भाग II ITIN वाले करदाताओं द्वारा अनुभव की जाने वाली समस्याओं और अगस्त भुगतान के लिए सीधे जमा बनाम कागजी चेक जारी करने पर ध्यान केंद्रित करेगा। भाग III बताएगा कि AdvCTC उपकरण कैसे काम करते हैं, जिसमें ID.me शामिल है, और कुछ करदाताओं को अपने AdvCTC प्राप्त करने में आने वाली कठिनाइयों को शामिल करता है।

अवलोकन: AdvCTC के बारे में जानने योग्य दस बातें

  • AdvCTC के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, माता-पिता को यह करना होगा:
    • कम से कम एक बच्चा 18 वर्ष से कम आयु का हो, जो 18 जनवरी, 1 से पहले 2022 वर्ष का नहीं होगा;
    • संयुक्त रूप से दाखिल करने पर $150,000 से कम कमाएँ, या अविवाहित एकल माता-पिता के लिए $112,500 से कम कमाएँ। इन सीमाओं से अधिक आय वाले परिवारों को कम राशि मिल सकती है;
    • कम से कम छह महीने तक संयुक्त राज्य अमेरिका में मुख्य निवास स्थान होना चाहिए; तथा
    • कम से कम आधे वर्ष तक आश्रित के रूप में दावा किए गए बच्चे के साथ रहें, हालांकि वर्ष के दौरान बच्चे के जन्म, मृत्यु या अस्थायी अनुपस्थिति पर विशेष नियम लागू होते हैं।
  • करदाताओं को मासिक भुगतान प्राप्त करने के लिए कुछ भी करने की आवश्यकता नहीं है यदि वे पात्र हैं। हालाँकि, यदि उन्होंने अपना 2020 कर रिटर्न या 2019 कर रिटर्न दाखिल नहीं किया है, तो उन्हें CTC का दावा करते हुए कर रिटर्न दाखिल करना होगा या IRS के ऑनलाइन पर अपनी जानकारी प्रदान करनी होगी। चाइल्ड टैक्स क्रेडिट नॉन-फाइलर साइन-अप टूलयह उपकरण ऐसे करदाता को अनुमति देता है, जिसकी 2020 में आय $12,400 ($18,650 यदि घर का मुखिया है, या $24,800 यदि विवाहित है) से कम थी, ताकि वह सरलीकृत 2020 कर रिटर्न दाखिल कर सके, AdvCTC भुगतान और तीसरे आर्थिक प्रभाव भुगतान के लिए पंजीकरण कर सके और 2020 रिकवरी रिबेट क्रेडिट का दावा कर सके। करदाताओं को AdvCTC, आर्थिक प्रभाव भुगतान या रिकवरी रिबेट क्रेडिट प्राप्त करने के लिए आय की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, अर्जित आय वाले करदाता अर्जित आय कर क्रेडिट सहित अन्य क्रेडिट प्राप्त करने के लिए चाइल्ड टैक्स क्रेडिट नॉन-फाइलर साइन-अप टूल का उपयोग करने के बजाय कर रिटर्न दाखिल करने से लाभान्वित हो सकते हैं। AdvCTC टूल के बारे में अधिक जानकारी के लिए, नीचे देखें।
  • जब तक वे नामांकन रद्द नहीं करते, तब तक 300 के अंत में छह वर्ष से कम आयु के प्रत्येक योग्य बच्चे के लिए मासिक भुगतान राशि 2021 डॉलर प्रति माह तक होगी और 250 के अंत में छह से 17 वर्ष की आयु के प्रत्येक योग्य बच्चे के लिए 2021 डॉलर प्रति माह तक होगी। भुगतान या तो सीधे जमा या पेपर चेक द्वारा जारी किया जाएगा।
  • AdvCTC या CTC राशि आय नहीं है और करदाता के 2021 आयकर रिटर्न में आय के रूप में रिपोर्ट नहीं की जाएगी।
  • यदि कोई करदाता इस बात को लेकर अनिश्चित है कि वह पात्र है या नहीं, तो वह इसका उपयोग कर सकता है आईआरएस एडवांस चाइल्ड टैक्स क्रेडिट पात्रता सहायक उपकरण.
  • यदि कोई करदाता मासिक भुगतान से बाहर निकलना चाहता है, तो वह आईआरएस पर नामांकन रद्द कर सकता है बाल कर क्रेडिट अद्यतन पोर्टल (सीटीसी यूपी)। विवाहित संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करने वाले करदाताओं के लिए, प्रत्येक व्यक्ति नामांकन रद्द करना होगा पोर्टल के माध्यम से। जो करदाता नामांकन रद्द करेंगे, उन्हें 2021 में दाखिल किए गए 2022 के व्यक्तिगत आयकर रिटर्न पर CTC के लिए एकमुश्त राशि प्राप्त होगी। करदाता नामांकन रद्द क्यों करना चाह सकते हैं, इस बारे में जानकारी के लिए नीचे देखें।
  • करदाता सीटीसी का उपयोग निम्नलिखित उद्देश्यों के लिए कर सकते हैं:
    • जाँच करें कि क्या वे अग्रिम भुगतान प्राप्त करने के लिए नामांकित हैं;
    • अग्रिम भुगतान प्राप्त करना बंद करने के लिए नामांकन रद्द करें। करदाताओं को हर महीने नामांकन रद्द करने की आवश्यकता नहीं है; तथा
    • मासिक भुगतान के लिए बैंक खाते की जानकारी प्रदान करें या अपडेट करें। यह अब केवल बाद के भुगतानों के लिए ही किया जा सकता है, जुलाई या अगस्त के भुगतानों के लिए नहीं।
      भुगतान माह मासिक समय सीमा भुगतान तिथि
      जुलाई 6/28/2021 7/15/2021
      अगस्त 8/2/2021 8/13/2021
      सितंबर 8/30/2021 9/15/2021
      अक्टूबर 10/4/2021 10/15/2021
      नवंबर 11/1/2021 11/15/2021
      दिसंबर 11/29/2021 12/15/2021

       

  • एडवसीटीसी प्राप्त करने वाले सभी करदाताओं को अपनी 2021 की आय और दाखिल करने की स्थिति के आधार पर प्राप्त कुल भुगतानों और कुल सीटीसी का मिलान करना होगा। जब करदाता 2021 में अपना 2022 व्यक्तिगत कर रिटर्न दाखिल करेंगे, तो वे सीटीसी के शेष हिस्से का निर्धारण करेंगे जिसे वे प्राप्त करने के पात्र हैं। उदाहरण के लिए, यदि करदाता पांच वर्षीय बच्चे के लिए $3,600 क्रेडिट के लिए पात्र है और उसे जून से दिसंबर तक प्रति माह $300 (कुल अग्रिम भुगतान $1,800) प्राप्त हुए हैं, तो करदाता को दूसरा आधा ($1,800) तब मिलेगा जब उसका 2021 कर रिटर्न संसाधित होगा।
  • यदि करदाता को AdvCTC भुगतान की कुल राशि प्राप्त होती है जो CTC से अधिक है जिसका वह अपने 2021 कर वर्ष पर उचित रूप से दावा कर सकता है, तो करदाता को IRS को वह अतिरिक्त भुगतान वापस करना पड़ सकता है। AdvCTC और CTC के बीच सामंजस्य स्थापित करने के बारे में अतिरिक्त जानकारी के लिए, इस श्रृंखला के आगामी भाग III को पढ़ें।

AdvCTC भुगतान के लिए पात्र परिवारों को तीन पत्र प्राप्त होंगे। पहला पत्र संभावित पात्रता की सलाह देता है और अधिक जानकारी के लिए IRS.gov का लिंक प्रदान करता है। दूसरा पत्र प्रत्येक व्यक्ति की मासिक भुगतान राशि का अनुमान प्रदान करता है। जनवरी 2022 में जारी होने वाला तीसरा पत्र 2021 के दौरान जारी किए गए वास्तविक भुगतान और भुगतान की कुल राशि दिखाएगा। इस जानकारी का उपयोग उनके 2021 के व्यक्तिगत कर रिटर्न में क्रेडिट राशि को समेटने में किया जाएगा।

करदाता अग्रिम बाल कर क्रेडिट से नामांकन रद्द क्यों करना चाह सकता है, इसके बारे में जानकारी

कई करदाताओं के लिए2020 और 2021 के बीच CTC में वृद्धि हुई है, लेकिन प्राप्त AdvCTC अभी भी CTC से अधिक हो सकता है। जिन व्यक्तियों को कर वर्ष 2020 के लिए एक छोटा रिफंड मिला है या जिन पर कर देयता है, वे AdvCTC से नामांकन रद्द करने पर विचार कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, करदाता अपनी रोक को बढ़ा सकते हैं फॉर्म W-4, कर्मचारी कटौती प्रमाणपत्र, या यदि उन्हें कर बकाया होने का अनुमान है तो शेष वर्ष के लिए तिमाही अनुमानित कर भुगतान करें। कुछ करदाता संघर्ष करेंगे कर बिल का भुगतान करने के लिए उन्हें 2022 में अपने वार्षिक CTC के आधार पर बड़ी वापसी की उम्मीद नहीं थी या उम्मीद नहीं थी। इन करदाताओं को याद रखना चाहिए कि AdvCTC भुगतानों के कारण जब वे अपना 2021 कर रिटर्न दाखिल करेंगे तो उनका रिफंड छोटा हो सकता है। जो लोग स्व-नियोजित हैं, उन्हें यह सुनिश्चित करने के लिए विशेष ध्यान देना चाहिए कि वे अपने 2021 दायित्वों को पूरा करने के लिए पर्याप्त कर भुगतान कर रहे हैं।

पहली बार माता-पिता बनने वाले

अपने पहले बच्चे के जन्म पर बधाई! लेकिन ध्यान रखें कि AdvCTC 2020 टैक्स रिटर्न (या 2019 टैक्स रिटर्न, अगर आपका 2020 टैक्स रिटर्न आपके किसी भी मासिक AdvCTC भुगतान के लिए भुगतान निर्धारण तिथि तक संसाधित नहीं हुआ है) पर CTC के लिए दावा किए गए बच्चों पर आधारित है। अगर आपका बच्चा 2021 में पैदा हुआ था, तो IRS के पास उसके रिकॉर्ड में वह जानकारी नहीं है। इस साल के अंत में, सीटीसी यूपी अपडेट किया जाएगा ताकि अधिकांश व्यक्ति आईआरएस को उन योग्य बच्चों के बारे में सूचित कर सकें जिनका आप अपने 2021 कर रिटर्न पर दावा करेंगे ताकि आईआरएस आपके अनुमानित 2021 सीटीसी की गणना कर सके और इसलिए आपके मासिक एडवसीटीसी भुगतान की राशि को समायोजित कर सके।

हालाँकि, यदि आपको किसी योग्य बच्चे के लिए AdvCTC भुगतान प्राप्त नहीं होता है, जिसका आप 2021 में दावा करेंगे, तो आप अपना 2021 कर रिटर्न दाखिल करते समय उस बच्चे के लिए अपनी स्वीकार्य CTC की पूरी राशि का दावा कर सकते हैं।

निष्कर्ष

आईआरएस ने माना है कि करदाताओं को मदद की ज़रूरत हो सकती है और उसने कदम उठाया है। 9-10 जुलाई के सप्ताहांत में, आईआरएस ने मदद की पेशकश की AdvCTC निःशुल्क कर तैयारी दिवस बिना किसी फाइलिंग आवश्यकता वाले लोगों को एडवसीटीसी से लाभ मिल सकता है। इस कार्यक्रम का विस्तार करके इसमें शामिल किया गया जुलाई 23 और 24. टीएएस और क्लीनिक के भीतर निम्न आय करदाता क्लिनिक कार्यक्रम उन्होंने करदाताओं को इस प्रणाली में मार्गदर्शन करने में सहायता करने के लिए अपना समय और संसाधन भी समर्पित किया।

समाज के लिए अधिकतम लाभ उत्पन्न करने के लिए, आईआरएस को विस्तारित ऋण के लिए पात्र सभी परिवारों तक पहुंचना चाहिए। आईआरएस को कम आय वाले करदाताओं तक पहुँचने पर अपना ध्यान केंद्रित रखना चाहिए और कांग्रेस के सदस्यों सहित संयुक्त राज्य भर में अपने भागीदारों, हितधारकों और अन्य एजेंसियों का लाभ उठाकर उन परिवारों तक पहुँचना चाहिए जो वर्तमान में सिस्टम में नहीं हैं।

अतिरिक्त संसाधन यहां पाएं:

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इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो।

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