भले ही 2021 का फाइलिंग सीजन आधिकारिक तौर पर 17 मई, 2021 को समाप्त हो गया, जैसा कि चर्चा में है भाग Iआईआरएस ने अपने कर वर्ष (टीवाई) 2020 के कर रिटर्न इन्वेंटरी बैकलॉग को घटाकर लगभग 10 मिलियन पेपर रिटर्न कर दिया है, जिन्हें प्रसंस्करण की आवश्यकता है, लगभग 5.7 मिलियन रिटर्न को प्रसंस्करण से पहले करदाताओं से अतिरिक्त जानकारी की आवश्यकता है, और 4 मिलियन से अधिक को विस्तारित नियत तारीख, 15 अक्टूबर तक दाखिल किए जाने की उम्मीद है।

 करदाता प्रसंस्करण के दौरान अपने रिटर्न की स्थिति के बारे में जानकारी कैसे प्राप्त कर सकते हैं?

जैसा कि हमने चर्चा की है 2021 फाइलिंग सीज़न की बाधाएं: भाग I, मेरा रिफंड कहां है? जब प्रक्रिया के दौरान सब कुछ सुचारू रूप से चलता है, तो टूल और IRS2Go ऐप उपयोगी जानकारी प्रदान करते हैं। हालाँकि, प्रसंस्करण में देरी वाले कर रिटर्न के लिए, टूल और ऐप केवल तीन चरणों के बारे में करदाताओं को सूचित करते हैं:

1. वापसी थी प्राप्त आईआरएस द्वारा;
2. धन वापसी थी अनुमत; or
3. धन वापसी थी भेज दिया।

यदि आप उन लाखों करदाताओं में से एक हैं जिन्होंने अपना रिटर्न दाखिल किया है और प्रसंस्करण में देरी हुई है (संभावित देरी की चर्चा देखें: एनटीए ब्लॉग: टैक्स रिटर्न का जीवनचक्र), मेरा रिफंड कहां है? टूल या IRS2Go ऐप इस तथ्य के अलावा कोई विवरण नहीं देते कि रिटर्न प्राप्त हो गया है। कई निराश करदाता प्रतिदिन टूल या ऐप की जाँच करते रहते हैं, यह देखने के लिए कि क्या “रिटर्न प्राप्त हुआ” स्थिति को “रिफंड भेजा गया है” में अपडेट किया गया है, या नियमित रूप से अपने मेलबॉक्स की जाँच करते हैं, जिसमें देरी के बारे में बताने वाले IRS के पत्र का इंतज़ार होता है।

जो करदाता अभी भी अपने रिटर्न की स्थिति के बारे में जानकारी का इंतजार कर रहे हैं, वे आईआरएस की वेबसाइट की समीक्षा कर सकते हैं। टैक्स सीज़न रिफंड अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न, उनके खाते की समीक्षा करें, या अपडेट के लिए IRS को कॉल करें, लेकिन यह निराशाजनक हो सकता है क्योंकि इसकी 1040 लाइन पर सेवा का स्तर वित्तीय वर्ष (FY) 9 के लिए 2021 सितंबर, 11 तक लगभग 2021 प्रतिशत पर बेहद कम है। भले ही करदाता किसी IRS सहायक तक पहुँचते हों, लेकिन उन्हें मिलने वाली जानकारी इस बात पर निर्भर करती है कि रिटर्न पोस्ट किया गया है या नहीं, या जिस कारण से रिटर्न रोका गया है। आम तौर पर, फ़ोन सहायकों के पास Where's My Refund पर उपलब्ध जानकारी से ज़्यादा जानकारी नहीं होती है। नतीजतन, IRS लोगों को अपनी वेबसाइट और समीक्षा करने के लिए प्रोत्साहित करता है टैक्स सीज़न रिफंड अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न.

करदाताओं को रिटर्न प्रोसेसिंग के संबंध में अधिक पारदर्शिता की आवश्यकता है

हालाँकि कई कारकों ने आईआरएस की बैकलॉग इन्वेंट्री को जल्दी से संसाधित करने की क्षमता को बाधित किया है, लेकिन पारदर्शिता और करदाताओं को रिटर्न प्रोसेसिंग पर नियमित अपडेट प्रदान करने के मामले में इसकी सीमाएँ कम हैं। आईआरएस टूल्स या इसके बैकलॉग इन्वेंट्री पर अपडेट के बारे में अधिक विशिष्ट जानकारी के बिना, करदाता अपने रिफंड की स्थिति के बारे में सोच रहे हैं, अपने रिफंड के आने का इंतजार कर रहे हैं, या आईआरएस से कुछ सुनने की उम्मीद कर रहे हैं।

यहां तक ​​कि जब करदाता आईआरएस से सुनते हैं, तो पत्र में दी गई जानकारी हमेशा स्पष्ट और संक्षिप्त नहीं होती है। उदाहरण के लिए, जैसा कि मैंने अपने लेख में चर्चा की है गणित त्रुटि ब्लॉग भाग I और गणित त्रुटि ब्लॉग भाग II, गणितीय त्रुटि नोटिस हमेशा कर में समायोजन के कारणों की स्पष्ट रूप से पहचान या व्याख्या नहीं करते हैं। इसके अलावा, 2 सितंबर, 2021 तक, आईआरएस ने आंतरिक राजस्व संहिता द्वारा प्रदान की गई छूट का अनुरोध करने के लिए करदाताओं को अधिकार प्रदान करने वाली भाषा को छोड़ दिया था। छूट का अनुरोध करने के लिए 60-दिवसीय अवधि की जानकारी लगभग 6.5 मिलियन गणितीय त्रुटि नोटिसों में अनुपस्थित थी, जहाँ रिकवरी रिबेट क्रेडिट मुद्दा केवल यही था। सौभाग्य से, आईआरएस इन करदाताओं को 60-दिवसीय छूट अवधि के बारे में जानकारी सहित पत्र जारी करने की योजना बना रहा है, जो इन पत्रों को भेजे जाने की तारीख से छूट का अनुरोध करने के लिए 60-दिवसीय समय अवधि को फिर से शुरू करेगा। आईआरएस को उम्मीद है कि ये पत्र 1 अक्टूबर, 2021 तक भेजे जाएंगे।

हालांकि ये और अन्य नोटिस अक्सर भ्रमित करने वाले होते हैं, लेकिन यह महत्वपूर्ण है - यदि आपको अपने 2020 रिटर्न के बारे में आईआरएस से कोई पत्र प्राप्त होता है, तो अपनी प्रतिक्रिया में देरी न करें, क्योंकि इससे किसी भी संभावित रिफंड में और देरी होगी और आगे चलकर और अधिक समस्याएं हो सकती हैं।

एक बार 2020 का रिटर्न संसाधित हो जाने के बाद, आईआरएस प्रणालीगत समायोजन कर सकता है जिसके परिणामस्वरूप करदाताओं को अतिरिक्त रिफंड या भुगतान भेजा जा सकता है

एक बार रिटर्न प्रोसेस हो जाने के बाद, IRS रिटर्न की जानकारी का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए करेगा कि क्या करदाता को अतिरिक्त रिफंड मिलना चाहिए क्योंकि उन्होंने अपने रिटर्न पर बेरोजगारी आय बहिष्करण लागू नहीं किया था, या क्योंकि उन्होंने अतिरिक्त अग्रिम प्रीमियम कर क्रेडिट (APTC) का भुगतान किया था, जो दोनों ही आइटम कांग्रेस द्वारा फाइलिंग सीज़न के बीच में पारित बिल में संबोधित किए गए थे। इसके अलावा, IRS हाल ही में संसाधित 2020 रिटर्न पर आय की राशि का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए करेगा कि क्या करदाता आर्थिक प्रभाव भुगतान (EIP) 3, EIP 3 की बढ़ी हुई राशि या उनके APTC भुगतान में समायोजन के लिए पात्र है।

आईआरएस उन करदाताओं को व्यवस्थित रूप से रिफंड जारी कर रहा है जिन्होंने बेरोजगारी आय से उत्पन्न कर का भुगतान किया है या जिन्होंने अपने 2020 कर रिटर्न पर अतिरिक्त एपीटीसी का भुगतान किया है

जैसा कि मैंने पिछले ब्लॉग में चर्चा की थी, 2021 फाइलिंग सीज़न की बाधाएं: भाग II, का मार्ग अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम बेरोज़गारी मुआवज़ा और अतिरिक्त APTC पुनर्भुगतान की करदेयता को प्रभावित किया। इस कानून ने बेरोज़गारी लाभों के कराधान के लिए आंशिक बहिष्करण बनाया, जिसमें यह प्रावधान किया गया कि 10,200 में प्राप्त इन लाभों में से पहले $2020 कराधान से मुक्त हैं ($20,400 संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए) यदि संशोधित समायोजित सकल आय (AGI) $150,000 से कम है। इसने उस आवश्यकता को भी निलंबित कर दिया कि करदाता 2020 के कर रिटर्न के लिए अपने अतिरिक्त APTC के सभी या एक हिस्से द्वारा अपनी कर देयता बढ़ाएँ। हालाँकि, जब तक यह कानून 11 मार्च, 2021 को कानून में हस्ताक्षरित हुआ, तब तक 2020 के लगभग आधे व्यक्तिगत आयकर रिटर्न IRS के पास दाखिल किए जा चुके थे। इस प्रकार, कई करदाताओं ने बेरोज़गारी आय से उत्पन्न कर दाखिल किया और उसका भुगतान किया या अतिरिक्त APTC का भुगतान किया। सौभाग्य से, IRS ने अपने सिस्टम को करदाताओं को इन राशियों को व्यवस्थित रूप से वापस करने के लिए प्रोग्राम किया।

मई 2021 में, IRS ने भुगतान जारी करना शुरू किया और 3 सितंबर, 2021 तक, IRS ने बेरोजगारी आय के बहिष्कार को दर्शाने के लिए कुल लगभग 13 मिलियन खातों को संसाधित किया है और लगभग 1 मिलियन खातों को भी संसाधित किया है जहाँ अतिरिक्त APTC की सूचना दी गई थी। बेरोजगारी आय बहिष्करण और/या भुगतान किए गए अतिरिक्त APTC के पुनर्भुगतान के परिणामस्वरूप या तो रिफंड हुआ या भुगतान बकाया कर या गैर-कर देनदारियों के लिए ऑफसेट हो गया। यह स्पष्ट नहीं है कि कितने और खातों को समायोजित करने की आवश्यकता है, क्योंकि 436,000 सितंबर, 11 तक त्रुटि समाधान प्रणाली (ERS) में अभी भी लगभग 2021 रिटर्न प्रसंस्करण की प्रतीक्षा कर रहे हैं, और IRS यह निर्धारित करने में सक्षम नहीं होगा कि ERS प्रसंस्करण पूरा होने तक समायोजन उचित है या नहीं।

करदाता कैसे पता लगा सकते हैं कि उन्हें बाद में व्यवस्थित तरीके से रिफंड भेजा गया है या नहीं?

दुर्भाग्यवश, न तो मेरा रिफंड कहां है? टूल या IRS2Go ऐप करदाताओं को यह नहीं बताता कि उनका सिस्टमिक रिफंड जारी किया गया है या नहीं। टूल या ऐप केवल मूल फाइल किए गए रिटर्न के साथ भुगतान किए गए रिफंड को दर्शाएगा; वे यह नहीं दर्शाते कि बाद में सिस्टमिक रूप से जारी किया गया रिफंड जारी किया गया है या नहीं। बेशक, आईआरएस को कॉल करना एक विकल्प है, लेकिन आईआरएस की 2021 लाइन पर वित्त वर्ष 11 से 2021 सितंबर, 1040 तक सेवा का स्तर केवल 9 प्रतिशत था, इसलिए कॉल करने से उत्तरों की तुलना में अधिक निराशा हो सकती है।

करदाता हमेशा अपनी ट्रांसक्रिप्ट की जांच करके देख सकते हैं कि भुगतान जारी हुआ है या नहीं। अगर किसी करदाता के पास ऑनलाइन खाता है, तो वे साइन इन कर सकते हैं और “ट्रांसक्रिप्ट प्राप्त करें” पर क्लिक करके अपेक्षाकृत आसानी से अपनी ट्रांसक्रिप्ट की एक प्रति प्राप्त कर सकते हैं। हालाँकि, अगस्त 2021 तक, अपने ऑनलाइन खाते तक पहुँचने का प्रयास करने वाले लगभग 57 प्रतिशत करदाता ऐसा करने में असमर्थ थे। (करदाताओं को अपने ऑनलाइन खाते को प्रमाणित करने के लिए किन चीज़ों की आवश्यकता है, इसकी सूची यहाँ पाई जा सकती है IRS.gov.) इस प्रकार, बड़ी संख्या में करदाता अपने ऑनलाइन खाते से जानकारी प्राप्त करने के बजाय आईआरएस को कॉल करते हैं क्योंकि वे प्रमाणीकरण प्रक्रिया पूरी नहीं कर पाते हैं। अच्छी खबर यह है कि वर्ष के अंत तक, आईआरएस ऑनलाइन खातों के लिए सुरक्षित पहुँच डिजिटल पहचान लागू करेगा, जो सत्यापन की उच्च दर प्रदान करने के लिए दिखाया गया है। लेकिन इस बीच, व्यक्तिगत करदाता ऑनलाइन खाते स्थापित करने के लिए संघर्ष कर रहे हैं।

जिन करदाताओं के पास ऑनलाइन खाते नहीं हैं, वे एक फॉर्म भरकर अपनी प्रतिलिपि प्राप्त कर सकते हैं। ऑनलाइन भरने योग्य फॉर्म; आईआरएस का कहना है कि ट्रांसक्रिप्ट को करदाता के पसंदीदा पते पर पांच से दस कैलेंडर दिनों में पहुंच जाना चाहिए। एक बार जब करदाता को उनकी ट्रांसक्रिप्ट मिल जाती है, तो वे यह निर्धारित कर सकते हैं कि क्या भुगतान किया गया है, इसके लिए ट्रांसक्रिप्ट में वाक्यांश “रिफंड जारी किया गया”.

इसके अलावा, सभी करदाता जिनके खातों को समायोजित किया गया है, बेरोजगारी आय का बहिष्कार या अतिरिक्त एपीटीसी का पुनर्भुगतान समायोजन के 30 दिनों के भीतर उन्हें एक पत्र प्राप्त होना चाहिए, जिसमें यह दर्शाया गया हो कि उनके रिटर्न में सुधार किया गया है। यदि रिफंड जेनरेट होता है, तो भुगतान या तो सीधे जमा करके या आईआरएस के साथ फाइल पर करदाता के अंतिम ज्ञात पते पर मेल किए गए चेक द्वारा किया जाता है।

संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित करदाताओं को आश्चर्य नहीं होना चाहिए अगर रिफंड की गई राशि उनकी अपेक्षा से अधिक है। हमारी समझ यह है कि करदाता के रिटर्न में प्रणालीगत समायोजन को तेज करने के लिए, आईआरएस ने ऐसी धारणाएँ बनाईं, जिसके परिणामस्वरूप कुछ करदाताओं को उनकी अपेक्षा से अधिक लाभ प्राप्त हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई करदाता अपने जीवनसाथी के साथ संयुक्त रिटर्न दाखिल करता है, तो उनका संयुक्त संशोधित एजीआई $150,000 से कम है, और वे एक ऐसे घर में रहते हैं जहाँ वे रहते हैं। सामुदायिक संपत्ति राज्य, उनकी बेरोज़गारी आय में से $20,400 को बाहर रखा जा सकता है भले ही वह आय एक पति या पत्नी से है (यानी, प्रति व्यक्ति बहिष्करण $10,200 है)। यही गणना गैर-सामुदायिक संपत्ति वाले राज्यों में भी लागू की जा रही है, जहाँ फॉर्म 1099-जी, कुछ सरकारी भुगतान, आईआरएस के लिए उपलब्ध नहीं है, और इसलिए इसका उपयोग बेरोजगारी आय की राशि को सत्यापित करने के लिए नहीं किया जा सकता है। यह हमारी समझ है कि यदि आईआरएस के पास फॉर्म 1099-जी फाइल पर है, तो यह संयुक्त रिटर्न पर प्राथमिक और द्वितीयक करदाताओं दोनों द्वारा प्राप्त बेरोजगारी आय की सटीक राशि को सत्यापित करेगा।

कई करदाता भ्रमित हो गए हैं, क्योंकि आईआरएस ने इस बारे में विस्तृत जानकारी या स्पष्टीकरण नहीं दिया है कि कुछ करदाताओं को संयुक्त रिटर्न के लिए पूरे $20,400 का अपवर्जन क्यों मिला। मैंने आईआरएस को इस समायोजन के बारे में करदाताओं को सूचित करने वाले पत्र में इस गणना का स्पष्टीकरण शामिल करने या प्रेस विज्ञप्ति के साथ अपनी वेबसाइट पर FAQ जारी करने के लिए प्रोत्साहित किया है। इससे करदाताओं को यह भरोसा होगा कि रिफंड राशि सही है और आईआरएस किसी भी अतिरिक्त अप्रत्याशित राशि के पुनर्भुगतान का अनुरोध नहीं करेगा। मेरी समझ से आईआरएस आने वाले हफ्तों में इस मुद्दे पर मार्गदर्शन प्रदान करेगा।

2020 रिटर्न फाइलिंग का तीसरे ईआईपी पर भी असर पड़ सकता है

एक बार करदाता का 2020 रिटर्न संसाधित हो जाने के बाद, EIP 3 भुगतान (जिसे "प्लस-अप" कहा जाता है) बढ़ाने के लिए समायोजन किया जा सकता है, या यदि 3 रिटर्न की प्रोसेसिंग पात्रता मानदंडों को पूरा करती है, तो EIP 2020 पहली बार जारी किया जा सकता है। यदि 2020 रिटर्न की प्रोसेसिंग के कारण कोई अतिरिक्त भुगतान लंबित है, तो भुगतान आमतौर पर 2 रिटर्न के प्रोसेस होने के लगभग 2020 सप्ताह के भीतर जारी किया जाना चाहिए। करदाता IRS के अपने प्लस-अप भुगतान की स्थिति की जाँच कर सकते हैं मेरा भुगतान प्राप्त करें उपकरण। प्लस-अप भुगतान के बारे में अधिक जानकारी के लिए, यहां जाएं आईआरएस के अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न ईआईपी 3 के बारे में.

2020 में एडवांस चाइल्ड टैक्स क्रेडिट पर रिटर्न फाइलिंग का प्रभाव

ईआईपी 3 एकमात्र चीज नहीं है जो करदाता के 2020 रिटर्न के प्रसंस्करण से प्रभावित हो सकती है।

एडवांस चाइल्ड टैक्स क्रेडिट (AdvCTC) का पहला मासिक भुगतान 15 जुलाई, 2021 को शुरू हुआ। यदि किसी करदाता का 2020 रिटर्न इस समय तक संसाधित नहीं हुआ था, तो क़ानून ने IRS को पात्रता निर्धारित करने के लिए करदाता के 2019 कर रिटर्न का उपयोग करने की क्षमता प्रदान की। एक बार 2020 रिटर्न संसाधित हो जाने के बाद, IRS उस रिटर्न की जानकारी का उपयोग AdvCTC की गणना या पुनर्गणना करने के लिए करेगा। उदाहरण के लिए, यदि किसी करदाता का AGI 2020 में कम था, या उन्होंने अपने रिटर्न में एक योग्य बच्चे को जोड़ा, तो भविष्य के मासिक AdvCTC भुगतान बढ़ जाएंगे।

इसके विपरीत, यदि किसी करदाता की AGI 2020 में बढ़ गई है, या वे अब उस योग्य बच्चे का दावा नहीं कर सकते हैं जिसका उन्होंने 2019 में दावा किया था, तो उनकी AdvCTC राशि घट सकती है। इस प्रकार, करदाताओं को अपने 2020 रिटर्न के संसाधित होने के बाद अपने मासिक AdvCTC में वृद्धि या कमी दिखाई दे सकती है।

अच्छी खबर यह है कि आईआरएस स्वचालित रूप से AdvCTC भुगतान समायोजन कर देगा।

आईआरएस ने इस मुद्दे को समझाया उनके 2021 AdvCTC FAQs; करदाता अपनी सटीक AdvCTC राशि का निर्धारण इसके उपयोग से कर सकते हैं आईआरएस के अग्रिम बाल कर क्रेडिट पात्रता सहायक। करदाताओं को पता होना चाहिए कि वे अपनी समायोजित सकल आय या आश्रितों की संख्या को भी समायोजित कर सकते हैं। बाल कर क्रेडिट पोर्टल, जो भविष्य के मासिक भुगतानों को प्रभावित करेगा।

निष्कर्ष

निष्कर्ष यह है: हालांकि यह समझा जा सकता है कि आईआरएस अभी भी रिटर्न की प्रक्रिया कर रहा है, लेकिन उसे करदाताओं को फाइलिंग सीजन के बारे में नियमित और अद्यतन जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता है, और, संसाधनों की अनुमति के अनुसार, करदाताओं को उनके रिटर्न की प्रक्रिया और उनके रिफंड की स्थिति के बारे में अधिक विशिष्ट जानकारी प्रदान करने के लिए उपकरणों को बेहतर बनाना होगा। आईआरएस का परिचालन स्थिति वेबपेज कुछ महत्वपूर्ण फाइलिंग सीज़न अपडेट प्रदान करने की दिशा में यह सही दिशा में उठाया गया कदम है। हम आईआरएस को पूरे वर्ष नियमित और लगातार विवरण प्रदान करते रहने के लिए प्रोत्साहित करते हैं, ताकि करदाताओं को उनके रिटर्न की प्रोसेसिंग के समय, रिफंड के भुगतान और वर्तमान फाइलिंग सीज़न और उसके बाद के फाइलिंग सीज़न के लिए आईआरएस और करदाताओं दोनों के सामने आने वाली चुनौतियों के बारे में जानकारी और अपेक्षाओं का प्रबंधन किया जा सके। आईआरएस के फाइलिंग सीज़न नोटिस को भी स्पष्ट, पारदर्शी और करदाताओं के रिटर्न में किए जा रहे समायोजन के बारे में विस्तृत होना चाहिए ताकि करदाता समझ सकें कि क्या किया गया है, ऐसा क्यों किया गया है, और आश्वस्त हो सकें कि यह सटीक है। आईआरएस को करदाताओं को यह विश्वास दिलाने की ज़रूरत है कि यहाँ संयुक्त राज्य अमेरिका में हमारे पास एक निष्पक्ष और न्यायपूर्ण कर प्रशासन है, और लगातार और समय पर पारदर्शिता इस सफलता की कुंजी है।