इस साल 24 जनवरी से फाइलिंग का मौसम शुरू हो गया है। हर फाइलिंग सीजन में करदाताओं के लिए कई चुनौतियाँ आती हैं, जैसे कि करदाता को सही करदाता चुनना। योग्य रिटर्न तैयारकर्ता, एक स्वयंसेवी आयकर सहायता का पता लगाना (वीटा) साइट, और अपने कर रिटर्न पर संबोधित करने के लिए मुद्दों को समझना। अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC) जागरूकता दिवस यह एक दिवसीय राष्ट्रीय शिक्षा कार्यक्रम है, जिसका उद्देश्य करदाताओं को EITC के महत्व के बारे में सचेत करना तथा उन्हें इसके बारे में शिक्षित करना है। इसका उचित तरीके से दावा कैसे करें.

EITC का महत्व इसकी संख्याओं में दिखता है: वित्तीय वर्ष (FY) 2020 में, 26 मिलियन से अधिक करदाताओं ने EITC प्राप्त किया, और औसत EITC राशि लगभग $2,500 थी। वित्त वर्ष 2018 और 2019 में, समान संख्या में करदाताओं ने EITC प्राप्त किया, और दोनों वर्षों में औसत राशि भी लगभग $2,500 थी। यह निश्चित रूप से करदाताओं के लिए एक मूल्यवान क्रेडिट है, और ऐसा क्रेडिट जिसकी आवश्यकता है इसके विवरण पर सावधानीपूर्वक ध्यान दें.

नया साल, नया कानून

अमेरिकन रेस्क्यू प्लान एक्ट (ARPA) ने EITC में कुछ बदलाव किए हैं। कुछ स्थायी हैं जबकि कुछ अस्थायी हैं, जो वर्तमान में केवल कर वर्ष (TY) 2021 रिटर्न पर लागू होते हैं।

आइए कुछ EITC से शुरुआत करें अस्थायी परिवर्तन, केवल TY 2021 कर रिटर्न पर लागू:

• योग्य पूर्व पालक युवा और योग्य बेघर युवा जो 18 वर्ष के हैं और जिनके पास योग्य बच्चे नहीं हैं, वे EITC का दावा कर सकते हैं। ये विशेष रूप से कमज़ोर करदाता $1,502 के EITC रिफंड के लिए पात्र हो सकते हैं, बशर्ते वे EITC के नियमों को पूरा करते हों। इन नियमों पर फॉर्म 42 (और 1040-SR) के पेज 1040 पर चर्चा की गई है अनुदेशहम उन्हें यहां संक्षेप में प्रस्तुत कर रहे हैं:
  • योग्य भूतपूर्व पालक युवा वे व्यक्ति होते हैं, जिनकी आयु 14 से 17 वर्ष के बीच होती है, और जो पालक देखभाल कार्यक्रम को संचालित करने वाली संस्था या संस्थाओं को पूर्व पालक युवा के रूप में उनकी स्थिति से संबंधित जानकारी का खुलासा करने की सहमति प्रदान करते हैं। योग्य बेघर युवा वे व्यक्ति होते हैं जो प्रमाणित करते हैं कि वे अकेले रहने वाले युवा हैं, जो बेघर हैं या जिन्हें बेघर होने का खतरा है, और जो स्वयं-सहायक हैं।
  • योग्य पूर्व पालक युवा और योग्य बेघर युवा जो इन परिभाषाओं को पूरा करते हैं और EITC का दावा करने के लिए अन्य सभी आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, उन्हें लाइन 27 पर बॉक्स को चेक करना होगा। 1040 पर्चाचेक बॉक्स के साथ दिया गया टेक्स्ट इस प्रकार है: "यहाँ जाँचें कि क्या आपका जन्म 1 जनवरी, 1998 के बाद और 2 जनवरी, 2004 से पहले हुआ है, और आप EIC का दावा करने के लिए कम से कम 18 वर्ष की आयु वाले करदाताओं के लिए सभी अन्य आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। निर्देश देखें।"
• करदाताओं की एक व्यापक आयु सीमा जो योग्य बच्चों का दावा नहीं करती है, वे EITC का दावा करने में सक्षम होंगे। पहले यह सीमा 25 वर्ष से लेकर 65 वर्ष से कम आयु के करदाताओं तक सीमित थी, अब इस क्रेडिट का दावा करने की कोई ऊपरी आयु सीमा नहीं है। 19 वर्ष की आयु वाले करदाता, यदि निर्दिष्ट छात्र नहीं हैं, तो अब EITC का दावा कर सकते हैं। करदाता जो छात्र हैं जो वर्ष के अंतिम पाँच महीनों के लिए सामान्य पूर्णकालिक कार्यभार का कम से कम आधा हिस्सा उठाते हैं, निर्दिष्ट छात्र हैं और करदाता के 24 वर्ष की आयु होने तक योग्य बच्चों के बिना EITC का दावा नहीं कर सकते हैं। और, जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, बेघर और पूर्व पालक युवा जो 18 वर्ष की आयु के हैं, वे EITC का दावा करने के पात्र हैं।
• वर्ष की आय का विकल्प। करदाता अपनी TY 2019 आय का उपयोग अपनी 2021 आय के बजाय करने का विकल्प चुन सकेंगे, यदि उनकी TY 2021 आय उनकी 2019 आय से कम है। COVID-19 के कारण रोजगार और आय में आए बदलाव को दर्शाते हुए, यह परिवर्तन कुछ करदाताओं को अपनी TY 2021 आय पर निर्भर रहने की तुलना में अधिक EITC राशि का दावा करने में सक्षम कर सकता है।
• बिना योग्य बच्चों वाले करदाताओं के लिए आय पठार और क्रेडिट राशि में काफी वृद्धि हुई है। TY 2021 के लिए, इन करदाताओं के लिए EITC पठार $1,502 पर है, जो विवाहित करदाताओं के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करते हैं और $9,800 और $17,559 के बीच कमाते हैं, और अन्य फाइलिंग स्थितियों वाले करदाताओं के लिए समान क्रेडिट राशि $9,800 और $11,649 के बीच कमाते हैं।
• अपने TY 2021 रिटर्न पर योग्य बच्चों का दावा करने वाले करदाताओं के लिए, EITC तीन योग्य बच्चों वाले करदाता के लिए $6,728 पर स्थिर है, जो संयुक्त रिटर्न दाखिल नहीं कर रहा है और जो $14,950 और $19,549 के बीच कमा रहा है, और तीन योग्य बच्चों के साथ संयुक्त रूप से फाइल करने वाले और $14,950 और $25,549 के बीच कमाने वाले विवाहित करदाताओं के लिए भी यही राशि है।

आइये कुछ बातों पर आगे बढ़ते हैं स्थायी परिवर्तन ईआईटीसी को:

• करदाताओं की एक अतिरिक्त श्रेणी जो विवाहित हैं लेकिन अपने जीवनसाथी से अलग हो गए हैं, वे EITC के लिए नए पात्र हो सकते हैं। आम तौर पर, EITC का दावा करने के लिए करदाताओं की फाइलिंग स्थिति एकल, संयुक्त रूप से फाइल करने वाले विवाहित या योग्य बच्चों के साथ परिवार के मुखिया होने चाहिए - अलग-अलग रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित करदाताओं को क्रेडिट का दावा करने की अनुमति नहीं थी। अब, अलग-अलग फाइल करने वाले कुछ विवाहित करदाता EITC का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं, बशर्ते कि वे:
  • वर्ष के अंतिम छह महीनों के दौरान अपने जीवनसाथी के साथ नहीं रहे, या उनके पास अलगाव समझौता या डिक्री नहीं है; और
  • वर्ष के आधे से अधिक समय तक अपने योग्य बच्चे या बच्चों के साथ रहे हों।
• ईआईटीसी के लिए अपात्र हुए बिना करदाता को मिलने वाली निवेश आय (जैसे ब्याज और लाभांश) की अधिकतम राशि को 2020 की $3,650 की सीमा से बढ़ाकर $10,000 कर दिया गया।
• जिन करदाताओं के योग्य बच्चे सामाजिक सुरक्षा संख्या की आवश्यकता को पूरा नहीं करते हैं, वे EITC का दावा उसी प्रकार कर सकते हैं, जैसे कि वे बिना योग्य बच्चों वाले करदाता हों।

जटिलताएं, समस्याएं और सहायता

RSI EITC नियम जटिल हैं, और EITC ऑडिट समय लेने वाले हो सकते हैं। वित्त वर्ष 2020 में, IRS ने लगभग 158,000 EITC ऑडिट किए। इनमें से 16.3 प्रतिशत "कोई बदलाव नहीं" के रूप में बंद हुए, 23.5 प्रतिशत "करदाता डिफ़ॉल्ट" के रूप में बंद हुए, 34.8 प्रतिशत "करदाताओं की ओर से कोई प्रतिक्रिया नहीं" के रूप में बंद हुए, और केवल 464 ने यूएस टैक्स कोर्ट में याचिका दायर की। आईआरएस ने महामारी से पहले के वित्त वर्ष 100,000 में लगभग 2019 से अधिक ईआईटीसी ऑडिट बंद किए। उस वर्ष, आईआरएस ने लगभग 257,000 ईआईटीसी ऑडिट किए। इनमें से 13 प्रतिशत "अपरिवर्तित" बंद हुए, 26.8 प्रतिशत "करदाता डिफ़ॉल्ट" के रूप में बंद हुए, और 939 करदाताओं ने यूएस टैक्स कोर्ट में याचिका दायर की।

आईआरएस है पोस्ट की गई जानकारी और ऑडिट से गुजर रहे करदाताओं की सहायता के लिए उपकरण विकसित किए ताकि सटीक ऑडिट प्रतिक्रियाओं को सुविधाजनक बनाया जा सके। ये वेब उपकरण लाभदायक हैं, खासकर इसलिए क्योंकि आईआरएस करदाताओं के कॉल का जवाब देने में धीमा है। जैसा कि मैंने अपने लेख में चर्चा की है 2021 कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्ट, आईआरएस की टेलीफोन सेवा बेहद अपर्याप्त है, जो वित्त वर्ष 21 में अपनी फोन लाइनों में 2021 प्रतिशत की सेवा के स्तर पर मँडरा रही है। उस वित्तीय वर्ष में, आईआरएस को लगभग 282 मिलियन टेलीफोन कॉल प्राप्त हुए। ग्राहक सेवा प्रतिनिधियों ने उनमें से केवल 32 मिलियन या 11 प्रतिशत कॉल का ही जवाब दिया। ईआईटीसी ऑडिट के बारे में आईआरएस से पत्राचार करने वाले लोग भी निराश महसूस कर सकते हैं।

जैसा कि मैंने अपने लेख में भी चर्चा की है 2021 कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्टआईआरएस के पास दिसंबर 4.75 के मध्य में अपनी बैकलॉग सूची में करदाताओं के पत्राचार के लगभग 2021 मिलियन टुकड़े थे।

पात्र करदाताओं को सहायता उपलब्ध है:

• वीटा कार्यक्रम निःशुल्क कर तैयारी सहायता प्रदान कर सकते हैं;
• निम्न आय करदाता क्लीनिक निःशुल्क प्रतिनिधित्व की पेशकश कर सकते हैं; और
• करदाता अधिवक्ता सेवा (टीएएस) कठिनाई का सामना कर रहे करदाताओं की सहायता कर सकता है।

एक से और जानें ईआईटीसी जागरूकता दिवस आपके निकट की घटना. TAS मेजबानी करेगा या इसमें भाग लेगा ईआईटीसी जागरूकता दिवस अन्य और प्री-फाइलिंग सीज़न यह सुनिश्चित करने के लिए कार्यक्रम आयोजित किए जाएंगे कि करदाता ईआईटीसी को समझें और उसका उचित तरीके से दावा कर सकें। IRS.gov इसमें करदाताओं को EITC योग्यता और लाभ प्रदान करने में सहायता के लिए कई उपकरण और संसाधन शामिल हैं।

प्रसंस्करण में देरी से बचने के लिए याद रखें:

• अपना रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल करने का हर संभव प्रयास करें;
• अपनी बैंक रूटिंग जानकारी प्रदान करें;
• अपनी धन वापसी के लिए सीधे जमा का अनुरोध करें; तथा
• त्रुटियों के लिए अपने रिटर्न की प्रविष्टियों की तीन बार जांच करें।

आईआरएस रिकॉर्ड में त्रुटियाँ या असंगतताएं प्रसंस्करण में देरी का कारण बनेंगी।