राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता के रूप में अपने कार्यकाल के दौरान, मैंने अपने आईआरएस सहकर्मियों के साथ विचारों और सूचनाओं के निरंतर आदान-प्रदान की सराहना की है, क्योंकि हम करदाताओं के अनुभव को बेहतर बनाने के लिए मिलकर काम करते हैं, जिसमें करदाताओं को कर रिफंड के भुगतान में तेजी लाना शामिल है। लेकिन हम हमेशा एक ही दृष्टिकोण या प्राथमिकताओं पर सहमत नहीं होते हैं।

29 मार्च को, मैंने आईआरएस को एक करदाता अधिवक्ता निर्देश (टीएडी) जारी किया, जिसमें उसे 2023 फाइलिंग सीजन के लिए समय पर कागज़ पर दाखिल किए गए कर रिटर्न को मशीन से पढ़ने के लिए स्कैनिंग तकनीक लागू करने का निर्देश दिया गया। विशेष रूप से, टीएडी ने आईआरएस को निर्देश दिया कि (1) 2023 फाइलिंग सीजन की शुरुआत तक कर सॉफ़्टवेयर (जिसे "वी-कोडेड" रिटर्न के रूप में जाना जाता है) के साथ तैयार किए गए कागज़ पर दाखिल किए गए रिटर्न की प्रोसेसिंग को स्वचालित करने के लिए तकनीक लागू करें और (2) यदि संभव हो तो 2023 फाइलिंग सीजन की शुरुआत तक या, यदि संभव न हो तो, 2024 फाइलिंग सीजन की शुरुआत तक हस्तलिखित कागज़ रिटर्न की प्रोसेसिंग को स्वचालित करें। मैंने इस मुद्दे को विस्तार से समझाया पिछले ब्लॉग.

18 जुलाई को आईआरएस के डिप्टी कमिश्नर ने जवाब दिया TAD को। जवाब में कहा गया कि IRS कई पायलट कार्यक्रमों का परीक्षण कर रहा है, और इसका लक्ष्य 2022 के रिटर्न के लिए जवाब में वर्णित "वी-कोडेड रिटर्न पायलट" को गति देना है। हालाँकि, उल्लेखनीय रूप से, प्रतिक्रिया ने वी-कोडेड रिटर्न को मशीन से पढ़ने के लिए स्कैनिंग तकनीक को लागू करने की प्रतिबद्धता बनाने से इनकार कर दिया, और इसने हस्तलिखित रिटर्न को मशीन से पढ़ने के लिए स्कैनिंग तकनीक को लागू करने को स्पष्ट रूप से अस्वीकार कर दिया। जवाब में आगे कहा गया कि जब तक डिलीवरी सिस्टम में भरोसा नहीं हो जाता, तब तक आईआरएस कोई भी विकल्प लागू नहीं करेगा।

मैं पूरी तरह से सहमत हूँ कि आईआरएस को एक कुशल और विश्वसनीय डिलीवरी सिस्टम चुनना चाहिए, लेकिन टीएडी प्रतिक्रिया इसके चल रहे प्रयासों, पेपर रिटर्न को प्रोसेस करने के लिए डिलीवरी सिस्टम को लागू करने की समयसीमा या 2022 के रिटर्न के प्रतिशत के बारे में कोई विशेष जानकारी नहीं देती है, जिसकी स्कैनिंग की उम्मीद है। मैं "लॉकबॉक्स स्कैनिंग सर्विस पायलट" के साथ आईआरएस के प्रयासों की सराहना करता हूँ और स्कैनिंग रिटर्न के साथ आगे बढ़ने को प्रोत्साहित करता हूँ। लेकिन उस पायलट में ऐसे रिटर्न शामिल हैं जिनके साथ करदाता भुगतान कर रहा है। प्रोसेसिंग में देरी मुख्य रूप से उन करदाताओं को नुकसान पहुँचाती है जिन्हें रिफंड मिलना है, और मैं चाहता हूँ कि आईआरएस अपने प्रयासों को प्राथमिकता दे ताकि पेपर-फाइल किए गए रिटर्न को प्राथमिकता दी जा सके। वापसी रिटर्न।

मंगलवार को, इस मुद्दे की गंभीरता और पेपर रिटर्न के अभूतपूर्व बैकलॉग के कारण, मैंने यह असामान्य कदम उठाया। आकर्षक उपायुक्तों के निर्णय को पुनर्विचार के लिए आयुक्त के पास भेजा गया।

इस ब्लॉग में, और पारदर्शिता के हित में, मैं समझाऊंगा कि क्यों। विवरण में जाने से पहले, मैं सबमिशन प्रोसेसिंग में IRS कर्मचारियों, सर्ज टीमों पर काम करने वाले IRS कर्मचारियों और IRS प्रबंधन को पिछले तीन फाइलिंग सत्रों के दौरान उनके अथक प्रयासों के लिए धन्यवाद देना चाहता हूँ, जिसका उद्देश्य पेपर फाइलिंग द्वारा प्रस्तुत की गई कई चुनौतियों पर काबू पाना है। परिसरों में मेरे दौरे के दौरान, कर्मचारियों और स्थानीय प्रबंधन की कार्य नीति को देखना प्रेरणादायक था। हालाँकि उनके दैनिक प्रयास जनता के लिए देखने योग्य नहीं हो सकते हैं, लेकिन उन्होंने प्रसंस्करण की प्रतीक्षा कर रहे कागज़ों के चुनौतीपूर्ण और विशाल पहाड़ का सामना करने के लिए लगन से काम किया है। ऐसा कहा जाता है कि, हमारे करदाता और कर्मचारी 21 के हकदार हैं^st सदी का सबसे बड़ा कर प्रशासन जो कर प्रशासन को सुव्यवस्थित करने के लिए प्रौद्योगिकी का उपयोग करता है, सबसे खास तौर पर समय पर कर रिफंड प्रदान करके। मेरा मानना ​​है कि आईआरएस अधिकारी और कर्मचारी इस कथन से पूरी तरह सहमत हैं। इस प्रकार, मैं अपने टीएडी के लिए डिप्टी कमिश्नरों की प्रतिक्रिया से निराश था।

कोविड-19 महामारी की शुरुआत के बाद से, लाखों करदाताओं को अपने कर रिफंड प्राप्त करने में काफी देरी का सामना करना पड़ा है - कुछ को 10 महीने या उससे अधिक समय तक इंतजार करना पड़ा। 2021 में, लगभग 17 मिलियन व्यक्तिगत करदाताओं ने मूल पेपर रिटर्न (फॉर्म 1040) दाखिल किए, और लगभग 4 मिलियन व्यक्तिगत करदाताओं ने संशोधित पेपर रिटर्न (फॉर्म 1040-एक्स) दाखिल किए, जिन्हें पेपर रिटर्न की तरह ही संसाधित किया जाता है, चाहे वे पेपर-फाइल किए गए हों या ई-फाइल किए गए हों। लाखों व्यावसायिक करदाताओं ने भी पेपर टैक्स रिटर्न दाखिल किया है, जिसमें कई नियोक्ता कर्मचारी प्रतिधारण कर क्रेडिट प्राप्त करने के लिए बहुत लंबा इंतजार कर रहे हैं।

मैंने पहले कहा है कि कागज़ IRS का क्रिप्टोनाइट है और IRS उसमें डूबा हुआ है। कागज़ के रिटर्न IRS की कमज़ोरी बने हुए हैं क्योंकि IRS ने अभी भी - वर्ष 2022 में - कागज़ से दाखिल किए गए रिटर्न को मशीन से पढ़ने की तकनीक लागू नहीं की है। नतीजतन, कर्मचारियों को हर कागज़ के रिटर्न पर प्रत्येक अंक को IRS सिस्टम में मैन्युअल रूप से कीस्ट्रोक करना होगा। न केवल मैन्युअल डेटा ट्रांसक्रिप्शन से रिफंड में देरी होती है, बल्कि पिछले साल संसाधित किए गए 22 प्रतिशत कागज़ से दाखिल किए गए रिटर्न में डेटा ट्रांसक्रिप्शन त्रुटियाँ की गईं, जिससे करदाताओं और खुद IRS के लिए दोबारा काम करना और अतिरिक्त निराशा होती है।

मेरा मानना ​​है कि कागज़ पर दाखिल किए गए कर रिटर्न की प्रक्रिया को तेज़ करने के दो संभावित समाधान हैं: (1) डेटा इनटेक प्रक्रिया को स्वचालित करें या (2) बहुत ज़्यादा कर्मचारियों को काम पर रखें और/या लिपिकीय कार्यों को आउटसोर्स करें। डेटा इनटेक प्रक्रिया को स्वचालित करना निस्संदेह बेहतर और अधिक कुशल समाधान है। आईआरएस की पुरानी तकनीक सर्वविदित है, और कागज़ पर दाखिल किए गए कर रिटर्न की प्रक्रिया को स्वचालित करने में इसकी विफलता इस बात का एक प्रमुख उदाहरण है कि आईआरएस अन्य कर प्रशासकों से कैसे पीछे है। जैसा कि हमने पहले बताया है, 17 राज्य कर एजेंसियाँ कागज़ पर दाखिल किए गए कर रिटर्न को मशीन से पढ़ने के लिए स्कैनिंग तकनीक का उपयोग कर रही थीं - 22 साल पहले!

वित्तीय वर्ष 2017 में, आईआरएस ने अनुरोध किया कि कांग्रेस 8.4 मिलियन डॉलर का विनियोजन करे ताकि वह 2-डी बारकोडिंग को लागू कर सके। कांग्रेस ने फंडिंग को विनियोजन नहीं किया, इसलिए आईआरएस ने प्रस्ताव को छोड़ दिया। यह स्पष्ट नहीं है कि आईआरएस, जो उस समय 11 अरब डॉलर से अधिक के बजट का प्रबंधन कर रहा था, 8.4 मिलियन डॉलर के कार्यान्वयन लागत को कवर करने के लिए फंडिंग को फिर से आवंटित क्यों नहीं कर सका। अगर उसने ऐसा किया होता, तो तकनीक ने कई बार खुद का भुगतान किया होता। इस वर्ष टैक्स रिटर्न प्रोसेसिंग बैकलॉग के माध्यम से काम करने के अपने प्रयासों में, आईआरएस ने अपने सबमिशन प्रोसेसिंग फंक्शन में लगभग 5,500 कर्मचारियों को काम पर रखने का लक्ष्य रखा है। यदि डेटा सेवन प्रक्रिया पूरी तरह से स्वचालित होती, तो इनमें से कई नियुक्तियाँ आवश्यक नहीं होतीं। वार्षिक कागजी कर रिटर्न को लिखने के लिए कर्मचारियों को भुगतान करने की लागत 8.4-डी बारकोडिंग कार्यान्वयन की पहले से अनुमानित $2 मिलियन लागत से काफी अधिक है। यह उल्लेख करना भी ज़रूरी नहीं है कि आईआरएस को सबमिशन प्रोसेसिंग कर्मचारियों को नियुक्त करने में कठिनाई हो रही है, अब तक यह अपने लक्ष्य का केवल 55 प्रतिशत ही प्राप्त कर पाया है।

करदाता के दृष्टिकोण से अधिक महत्वपूर्ण बात यह है कि आईआरएस ने वर्ष के अंत तक कागजी कर रिटर्न के अपने बैकलॉग को पूरा करने का लक्ष्य रखा है, लेकिन यह स्पष्ट नहीं है कि यह सफल होगा या नहीं। इस लेखन के समय, आईआरएस द्वारा संसाधित किए जाने वाले कागजी रिटर्न की संख्या और आईआरएस की प्रसंस्करण गति के बीच एक महत्वपूर्ण असंतुलन बना हुआ है। आईआरएस ने 4.7 से 1040 तक 2021 मिलियन कागजी-फाइल किए गए फॉर्म 2022 के बैकलॉग को आगे बढ़ाया, और यह जून 2022 के अंत तक इन रिटर्न की प्रोसेसिंग पूरी नहीं कर पाया। 2022 के लिए, आईआरएस ने प्रक्षेपित इसमें लगभग 13.2 मिलियन कागज़ी रूप से दाखिल किए गए फॉर्म 1040 (अभी से 15 अक्टूबर के बीच एक्सटेंशन पर दाखिल किए गए रिटर्न सहित), 4.2 मिलियन संशोधित व्यक्तिगत आयकर रिटर्न (फॉर्म 1040-X) और लाखों व्यावसायिक कर रिटर्न प्राप्त होंगे। वर्ष के अंत में और अधिक रिटर्न दाखिल किए जाने का अनुमान है, 17.4 जुलाई तक IRS का कुल कागज़ी रूप से दाखिल प्रसंस्करण बैकलॉग 1 मिलियन था।

फॉर्म 1040 पर ध्यान केंद्रित करने का मतलब है कि आईआरएस को 13.2 की दूसरी छमाही के दौरान अनुमानित 1040 मिलियन कागज़ी फॉर्म 2022 को संसाधित करना होगा - जो कि वर्ष की पहली छमाही के दौरान इसकी गति से लगभग तिगुना है। दूसरे शब्दों में कहें तो, आईआरएस को बैकलॉग को खत्म करने के लिए 525,000 की दूसरी छमाही के दौरान औसतन लगभग 1040 कागज़ी-फ़ाइल किए गए फॉर्म 2022 को हर हफ़्ते संसाधित करना होगा। आईआरएस साल के अंत तक संसाधित रिटर्न की संख्या बढ़ाने के लिए अतिरिक्त संसाधनों को लागू करने के विकल्पों का पता लगाना जारी रखता है। हालाँकि, 15 जुलाई तक, इसने पिछले चार हफ़्तों में सिर्फ़ 1040 कागज़ी-फ़ाइल किए गए फॉर्म 295,000 का साप्ताहिक औसत संसाधित किया था। जबकि हम सभी को उम्मीद है कि आईआरएस इस साल बैकलॉग को पूरा कर सकता है, मैं अक्सर कहता हूँ कि उम्मीद कोई व्यवसाय योजना नहीं है।

करदाता के दृष्टिकोण से, कागजी प्रक्रिया के बैकलॉग से निपटना और समय पर रिफ़ंड का भुगतान करना IRS के लिए पहला काम होना चाहिए। IRS की सूचना प्रौद्योगिकी प्राथमिकताओं में से कई को विकसित करने और लागू करने में वर्षों लग जाएँगे। स्कैनिंग तकनीक को उनमें से एक होने की ज़रूरत नहीं है। स्कैनिंग तकनीक के तत्काल कार्यान्वयन से चार लक्ष्य प्राप्त होंगे: (1) कर रिटर्न की प्रक्रिया में तेज़ी लाना; (2) करदाताओं को समय पर रिफ़ंड प्रदान करना; (3) डेटा ट्रांसक्रिप्शन त्रुटियों को काफ़ी हद तक कम करना या समाप्त करना जो करदाताओं और IRS दोनों पर बोझ डालती हैं; और (4) IRS को सबमिशन प्रोसेसिंग कर्मचारियों को अन्य कार्यों के लिए पुनः नियुक्त करने की अनुमति देना जिन्हें स्वचालित नहीं किया जा सकता है, जैसे करदाताओं के टेलीफ़ोन कॉल का उत्तर देना या करदाताओं के पत्राचार को संसाधित करना।

मैं अपने आईआरएस सहकर्मियों के साथ निरंतर संवाद और विचारों के आदान-प्रदान की आशा करता हूं, क्योंकि हम कागजी प्रसंस्करण चुनौतियों को खत्म करने और करदाताओं को वह सेवा प्रदान करने के लिए काम कर रहे हैं जिसकी वे अपेक्षा करते हैं और जिसके वे हकदार हैं।