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प्रकाशित:   | अंतिम अपडेट: 9 फरवरी, 2024

राष्ट्रव्यापी कर फोरम अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न – भाग एक

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एनटीए ब्लॉग: लोगो

महामारी के दौरान तीन साल तक वर्चुअल रहने के बाद इस साल गर्मियों में IRS नेशनवाइड टैक्स फोरम फिर से पूरी तरह से सक्रिय हो गया। देश भर में आयोजित पाँचों टैक्स फोरम में से प्रत्येक में, मुझे टाउन हॉल कार्यक्रमों की एक श्रृंखला की मेजबानी करने का सम्मान मिला, जहाँ मैंने टैक्स पेशेवरों से सीधे उन मुद्दों के बारे में सुना जो उन्हें और उनके द्वारा प्रतिनिधित्व किए जाने वाले करदाताओं को परेशान करते हैं।

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता के रूप में, मेरी भूमिकाओं में से एक (और करदाता अधिवक्ता सेवा (TAS) की भूमिका) IRS के भीतर "करदाता की आवाज़" के रूप में काम करना है। जैसा कि मैं अक्सर कहता हूँ, "जब तक मैं नहीं सुनूँगा, मैं आवाज़ नहीं बन सकता।" गर्मियों के दौरान, मैंने सुना कि कर पेशेवर एक तट से दूसरे तट तक कई ऐसी ही समस्याओं का सामना कर रहे हैं।

उन सुनने के सत्रों से मेरी कार्ययोजनाओं में से एक यह है कि हमने जो सीखा है उसे सीधे आईआरएस में अपने भागीदारों तक ले जाएं ताकि समाधान खोजने पर काम किया जा सके और चिकित्सकों और उनके ग्राहकों को लंबित चुनौतियों के बारे में सूचित करने के लिए अतिरिक्त संचार और शिक्षा को प्रोत्साहित किया जा सके। हम अपने कर व्यवसायी भागीदारों को ऐसी जानकारी से सशक्त बनाना चाहते हैं जो उन्हें हमारे टाउन हॉल वार्तालापों के दौरान उभरे समस्या क्षेत्रों को नेविगेट करने में मदद कर सकती है। इस ब्लॉग श्रृंखला में, हम सबसे आम प्रश्नों और विषयों को तोड़ रहे हैं जो सामने आए और अन्य करदाताओं और कर पेशेवरों को समान बाधाओं का सामना करने में मदद करने के लिए संसाधन प्रदान करेंगे।

मेरे साथ शामिल होने वालों के लिए: एनटीए टाउन हॉल सीरीज़ में भाग लेने और इसमें भाग लेने के लिए धन्यवाद

इससे पहले कि मैं सवालों पर चर्चा करूं, मैं उन कर पेशेवरों को धन्यवाद देना चाहता हूं जिन्होंने टाउन हॉल में भाग लिया, बेहतरीन सवाल पूछे और हमारे स्थानीय करदाता अधिवक्ता कार्यालयों के साथ काम करने के अपने अनुभव साझा किए। TAS या IRS में हममें से कोई भी कर पेशेवरों और हमारे कर उद्योग हितधारकों के बिना अपना काम नहीं कर सकता। वे जमीनी स्तर पर हमारी आंखें और कान हैं, और उनके प्रत्यक्ष अनुभव मेरे, TAS और IRS को हमारे करदाताओं की बेहतर सेवा करने में मदद करने के लिए अमूल्य हैं। इसलिए, कठिन सवाल उठाने, अपना समय देने और हमारी कर प्रणाली का समर्थन करने के लिए आपके द्वारा किए गए हर काम के लिए धन्यवाद। और उन लोगों के लिए भी धन्यवाद जिन्होंने अपने ग्राहकों के लिए मुद्दों को हल करने में हमारे स्थानीय TAS कर्मचारियों के सफल प्रयासों के उदाहरण साझा किए।

चूँकि टाउन हॉल के दौरान बहुत से महत्वपूर्ण मुद्दे उठाए गए थे, इसलिए हम उन्हें दो-भाग वाले ब्लॉग में संबोधित करेंगे। यहाँ, भाग एक में, हम महामारी से संबंधित शीर्ष प्रश्नों और मुद्दों को कवर कर रहे हैं, जिन्हें समझने में कर पेशेवरों और उनके ग्राहकों को अभी भी परेशानी हो रही है। भाग दो में, हम कर रिटर्न की तैयारी और प्रसंस्करण से संबंधित प्रश्नों पर गहराई से चर्चा करेंगे, कुछ IRS फ़ॉर्म, नोटिस और पत्रों के बारे में चिंताओं को संबोधित करेंगे और सहायक संसाधन प्रदान करेंगे।

कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट

आश्चर्य की बात नहीं है कि कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट (ERC) के बारे में कर मंचों पर बहुत चर्चा हुई। ERC एक महामारी-युग का वापसी योग्य कर क्रेडिट है जिसका उद्देश्य उन व्यवसायों और कर-मुक्त संगठनों की मदद करना है जो COVID-19 शटडाउन के दौरान कर्मचारियों को भुगतान करना जारी रखते हैं, या ऐसे व्यवसाय जिनकी सकल प्राप्तियों में महत्वपूर्ण गिरावट आई है। इसके अतिरिक्त, नियोक्ता ERC के लिए पात्र हो सकते हैं यदि उन्होंने एक योग्य रिकवरी स्टार्टअप व्यवसाय खोला है। अतिरिक्त जटिलता को जोड़ने के लिए, पात्रता आवश्यकताएँ अलग-अलग हैं, जो इस बात पर निर्भर करती हैं कि 2020 या 2021 में किस अवधि के लिए ERC का दावा किया जा रहा है।

दुख की बात है कि यह क्रेडिट आक्रामक विपणक और घोटालेबाजों का ध्यान केंद्रित हो गया है जो गलत पात्रता आवश्यकताओं और क्रेडिट की गणना के आधार पर नियोक्ताओं को क्रेडिट का भुगतान करने का वादा करते हैं। कर मंचों पर हमने कर पेशेवरों से सुना जो शिकारी विज्ञापनों की बाढ़ के बारे में चिंतित थे और अपने ग्राहकों को ईआरसी घोटाले का शिकार होने से बचाने के लिए मार्गदर्शन की तलाश कर रहे थे।

संदिग्ध दावों की बढ़ती संख्या के जवाब में, आईआरएस ने घोषणा की 14 सितंबर को कम से कम इस साल के अंत तक किसी भी नए ईआरसी दावों पर कार्रवाई करने पर रोक लगा दी गई है। इस कार्रवाई का उद्देश्य ईमानदार छोटे व्यवसाय मालिकों की रक्षा करना और आईआरएस को अनुपालन के लिए मौजूदा ईआरसी दावों की समीक्षा करने का समय देना है।

दुर्भाग्य से, बुरे लोग प्रोसेसिंग समय को नकारात्मक रूप से प्रभावित कर रहे हैं और कांग्रेस जिन करदाताओं की रक्षा करना चाहती थी, वे अपने रिफंड की प्रोसेसिंग में देरी के कारण नुकसान उठा रहे हैं। और जिन करदाताओं का फायदा उठाया गया और जिन्होंने योग्य दावे दायर किए, वे बने रहें क्योंकि आईआरएस जल्द ही घोषणा करेगा कि आप अपने दावों को कैसे सुधार सकते हैं।

14 सितंबर की घोषणा से पहले प्रसंस्करण के लिए लंबित संशोधित रिटर्न के लिए, आईआरएस ईआरसी दावों पर काम करना जारी रखेगा और वैध दावों के लिए रिफंड का भुगतान करेगा, लेकिन प्रसंस्करण समय अधिक लगेगा, और आईआरएस को दावों की वैधता सुनिश्चित करने के लिए अतिरिक्त दस्तावेज की आवश्यकता हो सकती है। ईआरसी के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कृपया हमारा लेख पढ़ें टीएएस टैक्स टिप: कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट योजना का शिकार न बनें, और आईआरएस के मार्गदर्शन की समीक्षा करें ईआरसी पात्रतासहित, अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न, ईआरसी दावों के लिए लाल झंडे, और नवीनतम ईआरसी समाचार IRS.gov पर।

कर उद्योग में हम अक्सर नैतिक मुद्दों से निपटते हैं। मैं मानता हूँ कि कई कर पेशेवरों को अत्यधिक आक्रामक ईआरसी दावों के मामले में सही काम करने के लिए ग्राहकों को खोने की संभावना का सामना करना पड़ा। मैं समझता हूँ कि कर पेशेवरों के लिए यह चुनौती रही है, और मैं आप सभी के प्रति बहुत आभारी हूँ जो पीछे हट रहे हैं, दावे के आधार और समर्थन पर सवाल उठा रहे हैं, और जो सही है वो कर रहे हैं। आप ज्वार को तूफान बनने से रोकने में मदद कर रहे हैं और अंत में हमारे कमजोर करदाताओं की रक्षा कर रहे हैं।

बकाया भुगतान के दौरान अर्जित ब्याज और जुर्माना, सीमाओं का क़ानून, और संग्रह नोटिस कब फिर से शुरू होंगे

टाउन हॉल वार्तालाप के दौरान पूछे गए प्रश्नों में से एक बड़ा प्रतिशत उन कर पेशेवरों से संबंधित था जिनके ग्राहक अभी भी कागजी कर रिटर्न और पत्राचार के प्रसंस्करण के आईआरएस के लंबित कार्य से प्रभावित हैं।

कई प्रश्न गलत ब्याज और जुर्माने से संबंधित थे, जो तब बकाया राशि के दौरान अर्जित हुए, जब करदाता ने समय पर रिटर्न दाखिल किया या नोटिस या पत्र का समय पर जवाब दिया, लेकिन अभी भी आईआरएस से जवाब या अपने कर मुद्दे के समाधान की प्रतीक्षा कर रहे हैं।

इन स्थितियों के लिए संक्षिप्त उत्तर यह है कि आम तौर पर करदाताओं को आईआरएस से ब्याज और दंड हटाने में सक्षम होना चाहिए, अगर उन्होंने समय पर दाखिल किया है। समयबद्धता साबित करने के लिए, एक करदाता या कर पेशेवर आम तौर पर मेलिंग का सबूत दिखा सकता है।

जिन कर पेशेवरों के ग्राहकों पर ब्याज और जुर्माने का आकलन गलत तरीके से किया गया है, उन्हें इस समस्या के समाधान के लिए इन चरणों का पालन करना चाहिए:

  • चरण 1: प्रैक्टिशनर प्रायोरिटी सर्विस लाइन 866-860-4245 पर कॉल करके आईआरएस से संपर्क करें।
  • चरण 2: डाक भेजने का प्रमाण दिखाएं (सुनिश्चित करें कि मूल प्रतियां अपने पास रखें और डाक भेजने के प्रमाण की प्रतियां IRS को भेजें)।
  • चरण 3: यदि इससे समस्या हल नहीं होती है, संपर्क करें TAS, भरें, और मेल या फैक्स करें 911 पर्चा.  

नोट: ऐसे मामलों में भी यही प्रक्रिया अपनाएँ जहाँ सीमाओं का क़ानून एक कारक है। यदि आपके पास समय पर दाखिल करने के लिए कागज़ात हैं, तो रिफंड या अन्य समाधान पाने में बहुत देर नहीं हो सकती है। यदि आपने सबूत दिए हैं और फिर भी समस्या का समाधान पाने में परेशानी हो रही है, तो यही वह समय है जब TAS हस्तक्षेप कर सकता है और आपकी ओर से समाधान पाने की वकालत कर सकता है।

संग्रह

यह समझना महत्वपूर्ण है कि आम तौर पर ब्याज और जुर्माना रिटर्न की देय तिथि से ही लगना शुरू हो जाता है। इसलिए भले ही IRS ने बैकलॉग के दौरान लगभग एक दर्जन संग्रह नोटिस और पत्र भेजना बंद कर दिया हो, लेकिन यह तथ्य कि करदाता को IRS से नियमित नोटिस नहीं मिल रहे थे, इसका मतलब यह नहीं है कि ब्याज और जुर्माना लगना बंद हो गया है। अब समय आ गया है कि आईआरएस नोटिस जारी करना पुनः शुरू करे, करदाताओं को उनकी बकाया राशि के बारे में जानकारी प्रदान करे तथा वसूली के लिए वैकल्पिक विकल्प उपलब्ध कराए।

जैसा कि मैंने अपने में समझाया संग्रह पर एनटीए ब्लॉग श्रृंखला:

 

मैं उन व्यक्तियों में से एक था जो आईआरएस द्वारा कॉल की बढ़ती संख्या और लाखों अप्रसंस्कृत पत्राचार को संबोधित किए जाने तक नोटिस को रोकने की वकालत कर रहा था। हालाँकि, डेढ़ साल बाद, उन पत्रों और नोटिसों का निलंबन अभी भी लागू है, लेकिन इस कैलेंडर वर्ष में किसी समय समाप्त होने की उम्मीद है।

मेरी चिंता यह है कि नोटिस में जितनी देरी होगी, करदाताओं को उतना ही अधिक यह गलत धारणा होगी कि आईआरएस उनके कर शेष के बारे में भूल गया है - या शायद करदाता यह समझने में विफल हो जाते हैं कि अंतिम भुगतान तक ब्याज और दंड जमा होते रहते हैं। लेकिन करदाता की समझ के बावजूद, आईआरएस उन बकाया शेष राशि को याद रखता है, और यदि शेष राशि का भुगतान नहीं किया जाता है, ब्याज और लागू दंड अर्जित होते रहेंगे.

 

In भाग एक नोटिसों पर श्रृंखला के भाग में, मैंने बकाया कर शेष के बारे में जानने योग्य कुछ प्रमुख बातों को रेखांकित किया तथा करदाताओं से आग्रह किया कि वे आईआरएस द्वारा उनसे संपर्क करने की प्रतीक्षा करने के बजाय, अब ही किसी भी न भरे गए कर रिटर्न और अवैतनिक करों का सक्रियतापूर्वक समाधान करें।

आईआरएस स्थिति अपडेट और नोटिस के लिए सहायक संसाधन

आईआरएस परिचालन और सेवा विलंब पर आवधिक अपडेट प्राप्त करने के लिए, यहां जाएं आईआरएस परिचालन: मिशन-महत्वपूर्ण कार्यों की स्थिति पृष्ठइस संसाधन में कर पेशेवरों और करदाताओं के लिए उपयोगी जानकारी शामिल है, जैसे कि किसी पत्र या नोटिस का जवाब देने के बाद आपको आईआरएस से प्रतिक्रिया प्राप्त करने के लिए कितनी देर तक इंतजार करना पड़ सकता है।

RSI टीएएस करदाता रोडमैप कुछ सबसे आम नोटिसों के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए भी यह एक मूल्यवान संसाधन है। आपको बस खोज फ़ील्ड में नोटिस नंबर दर्ज करना है ताकि नोटिस का अवलोकन और करदाता के लिए नोटिस का क्या मतलब है, करदाता को नोटिस क्यों मिला, और आगे क्या कदम उठाने की आवश्यकता है, इसकी व्याख्या मिल सके।

वे करदाता जिन्हें तीसरा प्रोत्साहन भुगतान नहीं मिला

हमने देश भर के कई कर पेशेवरों से ऐसे करदाताओं के बारे में सुना, जिन्हें तीसरे दौर का आर्थिक प्रभाव भुगतान (ईआईपी) कभी नहीं मिला, जिसे प्रोत्साहन भुगतान के रूप में भी जाना जाता है।

तीसरे दौर के EIP को 2021 के अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम द्वारा अधिकृत किया गया था और मार्च 2021 से पात्र व्यक्तियों को भेजा गया था। 31 दिसंबर, 2021 तक, IRS ने सभी तीसरे दौर के EIP जारी कर दिए। कुछ परिवारों और व्यक्तियों को कोई EIP नहीं मिला होगा, या उन्हें EIP की पूरी राशि से कम राशि मिली होगी, क्योंकि 2021 में उनकी परिस्थितियाँ 2020 की तुलना में अलग थीं।

अगर आपको लगता है कि किसी करदाता को तीसरे दौर का EIP मिलना चाहिए था और उसे यह नहीं मिला या उसने अपने 2021 के टैक्स रिटर्न पर इसका दावा नहीं किया, तो पहला कदम पात्रता आवश्यकताओं की जांच करना है। तीसरे दौर के EIP के लिए पात्रता EIP के पहले दो दौर से कुछ हद तक भिन्न होती है।

इसके बाद, करदाता को अपने व्यक्तिगत IRS ऑनलाइन खाते की जांच करने और EIP के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए “कर रिकॉर्ड” के अंतर्गत देखने को कहें। यह सुनिश्चित करने के लिए सभी बैंक खातों की भी जांच करें कि उनमें कोई EIP जमा नहीं है। इन चरणों के बाद, यदि करदाता को अपना तीसरा भुगतान नहीं मिला है, तो उन्हें समस्या को हल करने के लिए IRS से संपर्क करना चाहिए।

के बारे में अधिक जानकारी के लिए कोविड-19 कर राहत IRS.gov पर जाएं और IRS फैक्ट शीट देखें, तीसरे दौर के आर्थिक प्रभाव भुगतान के बारे में प्रश्न और उत्तर.

निष्कर्ष

जैसा कि मैंने my . में कहा था कांग्रेस को उद्देश्य रिपोर्ट, "2023 फाइलिंग सीज़न के दौरान करदाताओं के अनुभव में काफ़ी सुधार हुआ है।" मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम द्वारा आईआरएस को प्रदान की गई निधि को इसमें जोड़ें, और मैं कर प्रशासन के भविष्य के लिए आम तौर पर आशावादी हूं। सुरंग के अंत में रोशनी है। शायद आज नहीं, लेकिन आगे चलकर, करदाता सेवा और कर प्रशासन के मामले में आईआरएस एक अलग स्थान बनने जा रहा है, जब तक कि वे ध्यान केंद्रित करते हैं और निधि का उचित प्रबंधन और निगरानी प्रदान करते हैं।

लेकिन IRS को करदाताओं को मिलने वाली सेवा के स्तर को प्रदान करने में अभी भी एक लंबा रास्ता तय करना है और अभी भी बहुत से करदाता हैं जिन्हें मदद की ज़रूरत है। एक जगह जहाँ करदाता और व्यवसायी स्वयं सहायता संसाधनों की जाँच कर सकते हैं, वह है TAS वेबसाइट और IRS.gov। TAS में हम सभी करदाताओं और कर पेशेवरों की मदद करने के लिए यहाँ हैं जो अपने ग्राहकों की ओर से काम कर रहे हैं। यदि आप किसी कठिनाई का सामना कर रहे हैं और सामान्य चैनलों के माध्यम से IRS के साथ अपने मुद्दों को हल करने में सक्षम नहीं हैं, या यदि सिस्टम टूट गया है, तो यही वह समय है जब TAS सार्थक सहायता प्रदान कर सकता है और हमारे IRS भागीदारों के साथ आपकी वकालत कर सकता है।

भाग दो के लिए बने रहें, जहां हम फॉर्म 1099-के, भुगतान कार्ड और तीसरे पक्ष के नेटवर्क लेनदेन; ऑनलाइन सेवाएं; पहचान की चोरी; और अधिक के लिए रिपोर्टिंग आवश्यकताओं से संबंधित प्रश्नों को कवर करेंगे।

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इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो।

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