आईआरएस की निजी संग्रह एजेंसियों की पृष्ठभूमि

दिसंबर 2015 में, कांग्रेस ने आईआरएस को अपने कुछ निष्क्रिय कर प्राप्तियों को इकट्ठा करने के लिए निजी संग्रह एजेंसियों (पीसीए) को नियुक्त करने के लिए कहा। निष्क्रिय कर प्राप्तियों में, उदाहरण के लिए, एक कर ऋण शामिल है जिसे आईआरएस ने संसाधनों की कमी या करदाता का पता लगाने में असमर्थता के कारण अपनी सक्रिय सूची से हटा दिया; क्योंकि करदाता या उसके प्रतिनिधि द्वारा आईआरएस से बातचीत किए हुए एक साल बीत चुका है; या क्योंकि मूल्यांकन के बाद से दो साल से अधिक समय बीत चुका है और खाते को संग्रह के लिए नहीं सौंपा गया था।

पीसीए के पास करदाताओं के ऋणों को हल करने का वही अधिकार नहीं है जो आईआरएस के पास है। उदाहरण के लिए, पीसीए निम्न नहीं कर सकते:

• समझौता प्रस्ताव में प्रवेश करें;
• आंशिक भुगतान किस्त समझौते की पेशकश करें;
• कठिनाई के कारण खातों को वर्तमान में संग्रहण योग्य नहीं स्थिति में रखना; या
• निर्दोष पति/पत्नी के लिए राहत के दावों पर विचार करें।

पीसीए कर सकते हैं केवल अनुरोध करें कि करदाता पूरी तरह से देयता का भुगतान करे, या वैकल्पिक रूप से, करदाता को एक "भुगतान व्यवस्था" (जो कि एक किस्त समझौता (आईए) है, नीचे चर्चा की गई है) की पेशकश करें।

सितंबर 2016 में, IRS ने चार PCA चुने: CBE ग्रुप, इंक. (CBE); कॉन्टिनेंटल सर्विस ग्रुप (ConServe); परफ़ॉर्मेंट रिकवरी, इंक. (परफ़ॉर्मेंट); और पायनियर क्रेडिट रिकवरी (पायनियर) कुछ अतिदेय कर खातों को इकट्ठा करने में सहायता के लिए। IRS द्वारा करदाताओं को सूचित किए जाने के दस दिन बीत जाने के बाद कि उनके ऋण PCA को सौंप दिए गए हैं, भुगतान "कमीशन योग्य" है। इस बिंदु पर:

• आईआरएस, पीसीए द्वारा करदाताओं से एकत्रित कमीशन योग्य राशि का 25 प्रतिशत तक अपने पास रखता है, ताकि कमीशन सहित पीसीए सेवाओं की लागत को कवर किया जा सके;
• आईआरएस "विशेष अनुपालन कार्मिक कार्यक्रम खाते" को निधि देने के लिए कमीशन योग्य राशि का 25 प्रतिशत तक अतिरिक्त राशि रखता है। विशेष अनुपालन कार्मिक निधि का उपयोग आईआरएस अनुपालन कार्मिकों जैसे राजस्व अधिकारियों और आईआरएस के स्वचालित संग्रह प्रणाली कार्य के लिए नियुक्त कर्मचारियों के भुगतान के लिए किया जाता है; तथा
• पीसीए द्वारा एकत्रित शेष धनराशि, आईआरएस द्वारा रख लिए जाने के बाद, ट्रेजरी जनरल फंड में चली जाती है।

वित्तीय वर्ष 2020 के अंत तक (अर्थात, अप्रैल 2017 से 30 सितंबर, 2020 तक, आईआरएस ने पीसीए को बकाया कर ऋण (32,004,349,273 खाते) में $3,487,956 आवंटित किए थे। उस अवधि के दौरान, पीसीए ने कुल $580,583,025 कमीशन योग्य भुगतान एकत्र किए, या आवंटित डॉलर का लगभग दो प्रतिशत।

निजी ऋण संग्रह (पीडीसी) कार्यक्रम ने विशेष अनुपालन कार्मिक गतिविधि के कारण राजस्व में $345,096,675 की अतिरिक्त राशि की सूचना दी। इस अतिरिक्त राजस्व को ध्यान में रखते हुए और करदाताओं द्वारा किए गए $43,335,129 भुगतानों की गणना करते हुए जो कमीशन के अधीन नहीं थे (क्योंकि भुगतान असाइनमेंट की अधिसूचना के दस दिनों के भीतर किए गए थे), कार्यक्रम ने $969,014,829 का राजस्व उत्पन्न किया, या असाइन किए गए ऋणों के मूल्य का लगभग तीन प्रतिशत। आईआरएस ने बताया कि आईआरएस द्वारा रखी गई राशियों पर विचार करने के बाद, ट्रेजरी जनरल फंड को $678,723,316 का शुद्ध राजस्व प्राप्त हुआ।

2016 में आईआरएस ने चार पीसीए के साथ जो अनुबंध किए थे, वे 22 सितंबर, 2021 को समाप्त हो गए। उसी दिन, आईआरएस ने तीन नए पीसीए अनुबंधों की घोषणा की। दो नए अनुबंध उन कंपनियों के साथ हैं जिन्हें आईआरएस ने मूल रूप से नियुक्त किया था, सीबीई और कॉनसर्व। तीसरा नया अनुबंध कोस्ट प्रोफेशनल, इंक. (कोस्ट) के साथ है। चूँकि परफॉर्मेंट और पायनियर अब कर ऋण एकत्र नहीं करेंगे, इसलिए आईआरएस के साथ उनके अनुबंधों की समाप्ति के कारण, आईआरएस ने 1,255,541 खातों को वापस ले लिया जो उन्हें सौंपे गए थे।

क्या निजी संग्रह एजेंसियों के अनुबंध की समाप्ति का अर्थ यह है कि कर ऋण समाप्त हो रहे हैं?

नहीं। इसका मतलब यह नहीं है कि कर ऋण माफ कर दिया गया है; बल्कि, पीसीए अब धन एकत्र नहीं कर रहा है और खाते को भविष्य के संग्रह के लिए आईआरएस को वापस स्थानांतरित कर दिया गया है। हालांकि, सीबीई और कॉनसर्व किसी भी पूर्व किस्त समझौते की सेवा करना जारी रखेंगे जबकि परफॉर्मेंट और पायनियर करदाताओं को यह सूचित करते हुए पत्र भेजेंगे कि "हम अब आंतरिक राजस्व सेवा की ओर से इस ऋण को एकत्र नहीं करेंगे।"

इसका अर्थ यह है कि करदाता द्वारा परफॉर्मैंट या पायनियर के साथ किया गया कोई भी भुगतान समझौता अब प्रभावी नहीं रहेगा - लेकिन इसका अर्थ यह नहीं है कि कर ऋण समाप्त हो गया है।

एक बार जब ये खाते IRS को वापस हस्तांतरित हो जाते हैं, और, यदि ऋण IRC § 6306 में निर्धारित मानदंडों को पूरा करता है, तो IRS ऋण को किसी अन्य PCA (CBE, ConServe, या Coast) को सौंप सकता है या खाते को अपनी संग्रह सूची में रख सकता है। IRS देखें अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्नों अतिरिक्त जानकारी के लिए देखें। जिन करदाताओं के खाते परफॉर्मैंट या पायनियर से वापस बुलाए जा रहे हैं, वे अभी भी आईआरएस को भुगतान कर सकते हैं, और वे भुगतान उनके खातों में जमा कर दिए जाएंगे।

निजी संग्रह एजेंसियों से जुड़ी चुनौतियाँ

2018 में, TAS ने बताया कि PCA द्वारा एकत्र किए गए डॉलर का एक तिहाई उन करदाताओं से एकत्र किया गया था, जिनकी आय उनके "स्वीकार्य जीवन व्यय (ALE)" से कम या बराबर थी। ALE वे मानक हैं जिनका उपयोग IRS यह निर्धारित करने के लिए करता है कि करदाताओं को परिवार के आकार और वे कहाँ रहते हैं, के आधार पर आवास और उपयोगिताओं, भोजन, परिवहन और स्वास्थ्य सेवा जैसे बुनियादी जीवन व्यय के लिए कितने पैसे की आवश्यकता है। आश्चर्य की बात नहीं है कि कई करदाताओं ने PCA द्वारा उनके लिए स्थापित "सुव्यवस्थित" IA पर चूक की। (एक "सुव्यवस्थित" IA एकमात्र भुगतान व्यवस्था है जिसे PCA करदाताओं को दे सकता है। यह वर्तमान में एक IA को सात वर्षों के भीतर और संग्रह पर सीमाओं की अवधि के भीतर $250,000 तक की कर देयता चुकाने के लिए संदर्भित करता है)। PCA को सौंपे गए खातों के लिए चूक 37 प्रतिशत थी

करदाता प्रथम अधिनियम और निजी संग्रह एजेंसियां

2019 में, कांग्रेस ने कमज़ोर करदाताओं की सुरक्षा के लिए PDC कार्यक्रम को प्रतिबंधित कर दिया। कांग्रेस ने संघीय गरीबी स्तर के 200 प्रतिशत या उससे कम पर समायोजित सकल आय वाले करदाताओं के ऋणों को PCA को सौंपे जाने से बाहर करने के लिए कानून में बदलाव किया, जो TAS की दीर्घकालिक अनुशंसाओं के अनुरूप है। कानून उन करदाताओं के ऋणों को बाहर करता है जिनकी आय में मुख्य रूप से सामाजिक सुरक्षा विकलांगता बीमा (SSDI) या पूरक सुरक्षा आय भुगतान शामिल हैं। ये परिवर्तन 1 जनवरी, 2021 से प्रभावी हुए। TAS ने अनुमान लगाया कि 12 सितंबर, 2019 तक, PCA सूची में व्यक्तिगत करदाताओं की 1,162,606 खाते थे, जिनकी समायोजित सकल आय संघीय गरीबी स्तर के 200 प्रतिशत या उससे कम थी और व्यक्तिगत करदाताओं के लगभग 105,587 खाते थे, जिन्हें SSDI प्राप्त हुआ था। TAS जनवरी 2021 के बाद करदाताओं द्वारा किए गए सुव्यवस्थित किस्त समझौतों की डिफ़ॉल्ट दरों के लिए कानून परिवर्तन के प्रभाव की निगरानी करना जारी रखेगा, जबकि उनके खाते PCA को सौंपे गए हैं या IRS द्वारा संभाले गए हैं।

आईआरएस के साथ करदाता संग्रह विकल्प

करदाता यहां जा सकते हैं टीएएस वेबसाइट or IRS.gov संग्रह विकल्पों के बारे में अधिक जानने के लिए - जिसमें वे विकल्प भी शामिल हैं जो ऋण के PCA के हाथों में होने पर उपलब्ध नहीं होते हैं। उदाहरण के लिए, करदाता PCA में रखे जाने के लिए योग्य हो सकते हैं वर्तमान में संग्रहणीय स्थिति नहीं कठिनाई के कारण, या उन्हें संग्रह विकल्प के लिए अनुमोदित किया जा सकता है जैसे कि समझौता में प्रस्ताव या एक आंशिक भुगतान किस्त समझौता. वे अनुरोध कर सकते हैं निर्दोष पति/पत्नी को राहत या खोजो लेखापरीक्षा पुनर्विचार, दोनों ही राहत के रास्ते पीसीए से उपलब्ध नहीं हैं। करदाता भी आईए की स्थापना कर सकते हैं आईआरएस ऑनलाइन, हालांकि उन्हें एक सेटअप शुल्क का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है (कम आय वाले करदाताओं के लिए IA स्थापित करने के लिए कोई शुल्क नहीं है, उनके चेकिंग खातों से प्रत्येक महीने भुगतान स्वचालित रूप से किया जाता है)।

इनमें से कोई भी परिणाम ऋण को PCA में पुनः सौंपे जाने से रोकेगा और IRS द्वारा लेवी जैसी जबरन वसूली कार्रवाई को रोकेगा। इंटरनेट एक्सेस के बिना करदाता 800-829-1040 (व्यक्ति) या 800-829-4933 (व्यवसाय) पर कॉल करके सीधे IRS से संपर्क कर सकते हैं, हालाँकि IRS इन फ़ोन लाइनों का उत्तर देने के लिए संघर्ष कर रहा है। पूरे वित्त वर्ष 2021 के लिए, IRS कर्मचारियों ने IRS की 105 टेलीफोन लाइन पर लगभग 1040 मिलियन करदाता कॉल में से पाँच प्रतिशत से भी कम का उत्तर दिया था, और IRS ने नौ प्रतिशत से थोड़ा अधिक की आधिकारिक सेवा स्तर की रिपोर्ट की। दूसरे शब्दों में, हर 20 कॉल में से केवल एक ही टेलीफोन सहायक तक पहुँची, और जिन करदाताओं से संपर्क हुआ, उन्हें औसतन लगभग 23 मिनट तक प्रतीक्षा करनी पड़ी।

क्या होगा यदि मेरा खाता अभी भी निजी संग्रह एजेंसी के पास है या किसी निजी संग्रह एजेंसी को सौंप दिया गया है?

के अंतर्गत 15 यू.एस.सी. 1692सी, का हिस्सा निष्पक्ष ऋण संग्रहण अभ्यास अधिनियमकरदाताओं को यह मांग करने का अधिकार है कि PCA उनसे संपर्क करना बंद कर दे। करदाता PCA के बजाय IRS के साथ काम कर सकते हैं, और करदाताओं के पास अपने कर ऋण को हल करने के लिए अधिक विकल्प होते हैं जब वे सीधे IRS के साथ काम करते हैं। PDC कार्यक्रम के बारे में बहुत सारी जानकारी यहाँ उपलब्ध है। TAS का रोडमैप पृष्ठ जो आईआरएस के पीडीसी कार्यक्रम की व्याख्या करता है और इसमें एक लिंक शामिल है नमूना संपर्क रहित पत्र जिसका उपयोग करदाता PCA को उनसे संपर्क करना बंद करने का निर्देश देने के लिए कर सकते हैं। जब PCA को करदाता से संपर्क करना बंद करने का लिखित अनुरोध प्राप्त होता है, तो खाता IRS को वापस कर दिया जाएगा। PCA के बारे में अतिरिक्त जानकारी के लिए, IRS का देखें अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न पृष्ठ.

निष्कर्ष

यदि आप किसी बकाया कर ऋण का सामना कर रहे हैं, तो आपको कर सलाहकार से परामर्श करना चाहिए या निम्न आय करदाता क्लिनिक यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि आपके लिए कौन से संग्रह विकल्प उपलब्ध हैं और आपकी वित्तीय स्थिति के लिए सबसे उपयुक्त हैं। अतिरिक्त जानकारी यहाँ उपलब्ध है आईआरएस प्रकाशन 594, जो आम तौर पर आईआरएस संग्रह प्रक्रिया और विभिन्न संग्रह विकल्पों का वर्णन करता है। निजी संग्रह एजेंसियों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आप देख सकते हैं TAS PCA वीडियो या आईआरएस का पीसीए वीडियोयाद रखें, निजी संग्रह एजेंसियों को विनम्र, पेशेवर और आपके प्रति सम्मानपूर्ण होना चाहिए। करदाता अधिकार का पालन करते हुए कानूनोंपीसीए को आपके साथ मिलकर आपके बकाया करों का समाधान करना चाहिए। उन्हें आपको धमकाना नहीं चाहिए। अगर आपको लगता है कि निजी संग्रह एजेंसी ने अनुचित तरीके से काम किया है, इसकी रिपोर्ट करने का तरीका यहां बताया गया है.

आईआरएस को नजरअंदाज करना और उम्मीद करना कि आपकी संग्रह संबंधी समस्याएं दूर हो जाएंगी, आमतौर पर एक अच्छी रणनीति नहीं है।