यह आईआरएस प्रोसेसिंग और आईआरएस के कैनसस सिटी कैंपस में मेरे हाल के अनुभव पर ब्लॉग श्रृंखला का तीसरा भाग है, जहाँ मुझे मेलरूम कर्मचारियों के साथ काम करने का सौभाग्य मिला। हमने भाग पोस्ट किए एक और दो पिछले सप्ताह। विचार करने पर, न केवल मैं करदाताओं की सहायता के लिए काम करने वाले इतने सारे अद्भुत और समर्पित लोगों से मिलने का सौभाग्य प्राप्त कर सका, बल्कि मैं व्यक्तिगत रूप से यह भी देख पाया कि IRS को कितने भारी मात्रा में कागज़ों के माध्यम से काम करना पड़ता है। कागज़ों की अंतहीन गाड़ियों को देखना और यह जानना कि उन गाड़ियों में दबे दस्तावेज़ लाखों ज़रूरतमंद करदाताओं के लिए विलंबित रिफंड का प्रतिनिधित्व करते हैं, हमारे कर्मचारियों के लिए बहुत मुश्किल है। यह ब्लॉग अपने कागज़ों के बैकलॉग से निपटने में IRS की प्रगति के बारे में अपडेट प्रदान करता है।

अक्टूबर के अंत तक, 100 से अधिक लोगों की मृत्यु हो गई। 164 लाख व्यक्तिगत कर रिटर्न दाखिल किए गए (92 प्रतिशत इलेक्ट्रॉनिक रूप से दायर), और लगभग 109 लाख कुल मिलाकर लगभग 1,000 करोड़ रुपये का रिफंड जारी किया गया $ 345 बिलियन टैक्स रिफंड कुछ करदाताओं के लिए जीवन रेखा है और लगभग सभी के लिए महत्वपूर्ण है। कुछ करदाता रिफंड का उपयोग अपने परिवारों की देखभाल करने या केवल बुनियादी जीवनयापन के खर्चों को पूरा करने के लिए करेंगे। अन्य लोग रिफंड का उपयोग कर्मचारियों को भुगतान करने या अपने व्यवसाय को चालू रखने के लिए करेंगे। स्पष्ट रूप से कहें तो, 2022 का फाइलिंग सीजन करदाताओं, कर पेशेवरों और आईआरएस के लिए एक और निराशाजनक सीजन था। क्योंकि 2022 के फाइलिंग सीजन पर किताब लंबी है और देरी के मामले में पिछले कुछ फाइलिंग सीजन की तरह ही है, यहाँ बताया गया है कि किताब का बैक कवर सारांश कैसा हो सकता है:

लाखों करदाताओं को अनुचित रूप से लंबे समय तक रिफंड में देरी का सामना करना पड़ा, क्योंकि IRS ने एक और फाइलिंग सीजन का संचालन किया, जबकि साथ ही पिछले वर्ष से अपने काम के बैकलॉग को पूरा करने की कोशिश की। कागज एक गंभीर समस्या बनी हुई है और इसकी कमजोरी है। IRS अपने उद्देश्यों को पूरा करने के करीब पहुंच रहा है, लेकिन दुर्भाग्य से, लाखों व्यक्तिगत और व्यावसायिक रिटर्न अभी भी प्रसंस्करण का इंतजार कर रहे हैं, त्रुटियों या विसंगतियों के कारण लाखों और वापस ले लिए गए हैं जिन्हें संबोधित किया जाना चाहिए, और लाखों संशोधित रिटर्न और पत्राचार अभी भी प्रसंस्करण का इंतजार कर रहे हैं। कुछ लोगों के लिए, यह फाइलिंग सीजन ग्राउंडहॉग डे की तरह लग सकता है। हमें जल्द ही पता चल जाएगा कि आने वाला फाइलिंग सीजन इस श्रृंखला में एक समान अध्याय जोड़ता है या नहीं या क्या IRS अपने बैकलॉग को पूरा कर सकता है, कर रिटर्न और पत्राचार को जल्दी से संसाधित कर सकता है, और अपने फोन कॉल का जवाब ऐसे स्तर पर दे सकता है जो अगले फाइलिंग सीजन के दौरान करदाता के अनुभव को काफी हद तक बेहतर बनाता है।

पिछले वर्ष की इसी अवधि से तुलना

आईआरएस डेटा को कैसे ट्रैक करता है, इस वजह से इन्वेंट्री लेवल को देखने का ज़्यादा उपयोगी तरीका कैलेंडर वर्ष को देखना है जब आईआरएस ने करदाता से टैक्स रिटर्न प्राप्त किया था, न कि उस टैक्स वर्ष को जिसके लिए रिटर्न दाखिल किया गया था। प्राप्ति के कैलेंडर वर्ष का उपयोग करने से हमें पता चलता है कि आईआरएस ने एक निश्चित समय सीमा के दौरान कितने रिटर्न प्राप्त किए और, महत्वपूर्ण रूप से, अगले वर्ष काम करने के लिए कितने रिटर्न आगे बढ़ाए गए। 2022 अक्टूबर तक आईआरएस के पास अपने कैलेंडर वर्ष (CY) 21 इन्वेंट्री बैकलॉग को आठ मिलियन से कम व्यक्तिगत और व्यावसायिक पेपर रिटर्न तक कम कर दिया था, जिन्हें संसाधित करने की आवश्यकता थी, जबकि पिछले साल इसी समय के आसपास इसकी इन्वेंट्री में लगभग सात मिलियन CY 2021 व्यक्तिगत और व्यावसायिक पेपर टैक्स रिटर्न थे। हालाँकि, लगभग छह लाख CY 2022 कर रिटर्न को त्रुटि सुधार या कर्मचारी की भागीदारी की आवश्यकता के कारण निलंबित रखा गया है, इससे पहले कि प्रसंस्करण को अंतिम रूप दिया जा सके, आईआरएस खुद को लगभग पाता है 400,000 पिछले साल की तुलना में इस बार विशेष प्रसंस्करण के लिए ज़्यादा कर रिटर्न निलंबित रखे गए हैं। इसलिए, संख्यात्मक रूप से आईआरएस लगभग उसी स्थान पर है, जहां वह पिछले साल इसी समय के आसपास था।

हालाँकि, आईआरएस ने इस वर्ष प्रसंस्करण बैकलॉग को संबोधित करने के लिए अतिरिक्त संसाधनों को तैनात किया और इसका लक्ष्य "स्वस्थ” साल के अंत तक। हाल के सप्ताहों में, आईआरएस के बीच प्रक्रिया चल रही है 900,000 से 1.1 लाख तक प्रति सप्ताह कुल व्यक्तिगत और व्यावसायिक रिटर्न की गणना करता है और आगामी फाइलिंग सीजन के लिए उन्हें तैयार करने के लिए अपने सिस्टम को बंद करने से पहले उसके पास लगभग छह सप्ताह का समय बचा है। मुख्य प्रश्न यह है कि आईआरएस "स्वस्थ" को कैसे परिभाषित करता है?

मैं संख्याओं पर नज़र डालता हूँ और पाता हूँ कि लाखों करदाता अभी भी अपने रिटर्न के संसाधित होने का इंतज़ार कर रहे हैं। 21 अक्टूबर तक, IRS के पास लगभग तीन मिलियन व्यक्तिगत रिटर्न थे और उत्तर चालीस लाख प्रारंभिक प्रसंस्करण की प्रतीक्षा कर रहे व्यावसायिक रिटर्न, साथ ही लगभग दो मिलियन संशोधित व्यक्तिगत और व्यावसायिक रिटर्न। कुल मिलाकर, इसमें 100 मिलियन से अधिक हैं 6.3 लाख सस्पेंस के साथ लौटता है, लगभग दो लाख पोस्ट करने योग्य स्थिति में नहीं, 1.1 लाख प्रसंस्करण अस्वीकार, एक आधा मिलियन त्रुटि समाधान में, और लगभग तीस लाख अभी भी संभावित पहचान चोरी के लिए काम किए जाने की प्रतीक्षा है। अधिकांश गणितीय त्रुटियों में रिकवरी रिबेट क्रेडिट या चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का समाधान शामिल था, और 10 अक्टूबर तक, आईआरएस ने लगभग XNUMX डॉलर भेजे थे। 14 लाख नोटिस ज्यादातर उन्हीं मुद्दों से संबंधित हैं। आईआरएस की परिभाषा के बावजूद, उपरोक्त करदाताओं में से कोई भी आईआरएस को तब तक "स्वस्थ" नहीं मानेगा जब तक कि उनका रिटर्न तैयार नहीं हो जाता।

आईआरएस नियमित रूप से अपने सार्वजनिक वेबपेज पर जानकारी अपडेट करता है, कोविड-19 के दौरान आईआरएस संचालन: मिशन-महत्वपूर्ण कार्य जारी रहेंगे, करदाताओं को सेवा में देरी के बारे में सामान्य जानकारी प्रदान करने के लिए, जिसमें देरी में लाइव फ़ोन सहायता, कागज़ात कर रिटर्न और करदाता पत्राचार को संसाधित करना और कर रिटर्न की समीक्षा करना शामिल है। 7 नवंबर, 2022 तक, आईआरएस ने कहा कि यह:

...सामान्य समय सीमा के भीतर मेल खोलना, और हमने सभी कागजी और इलेक्ट्रॉनिक व्यक्तिगत रिटर्न को प्राप्त क्रम में संसाधित किया है यदि वे अप्रैल 2022 से पहले प्राप्त हुए थे और रिटर्न में कोई त्रुटि नहीं थी या आगे की समीक्षा की आवश्यकता नहीं थी।

इसका मतलब है कि जिन व्यक्तियों ने कागजी फॉर्म 1040, अमेरिकी व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल किया है, अब उन्हें अपना रिफंड पाने के लिए लगभग दो-तिहाई साल का इंतज़ार करना पड़ रहा है। जिन व्यक्तियों ने ऐसे रिटर्न दाखिल किए जो त्रुटि-रहित नहीं थे या जिनकी समीक्षा की आवश्यकता थी, उन्हें शायद और भी लंबा इंतज़ार करना पड़ रहा है। आईआरएस के पास तीन मिलियन से अधिक असंसाधित व्यक्तिगत कर रिटर्न थे जिनके लिए आईआरएस कर्मचारी की भागीदारी की आवश्यकता होती है।

व्यक्तिगत करदाताओं को लगातार देरी का सामना करना पड़ रहा है

जैसा कि उल्लेख किया गया है, कई व्यक्तिगत करदाताओं को लंबे समय तक अपने रिफंड में देरी हुई है। कुछ लोग अभी भी महामारी राहत लाभों का इंतजार कर रहे हैं क्योंकि आईआरएस बेरोजगारी मुआवजा बहिष्करण सुधारों की समीक्षा और प्रक्रिया जारी रखता है और कर वर्ष 2020 के रिटर्न पर करदाताओं को व्यवस्थित रूप से संबंधित रिफंड और नोटिस जारी करता है। जैसा कि मैंने बताया भाग एक, इस बहिष्कार के लिए लाखों कर रिटर्न पर बहुत अधिक मात्रा में आवश्यक किन्तु अप्रत्याशित दोहरावपूर्ण कार्य करना पड़ा।

आईआरएस व्यक्तिगत संशोधित रिटर्न को संसाधित करने में भी देरी कर रहा है और वर्तमान में कहता है कि उन्हें संसाधित करने में 20 सप्ताह से अधिक समय लग सकता है। यह अधिकतम सप्ताहों की संख्या प्रदान नहीं करता है, और कई करदाता 20 सप्ताह से भी अधिक समय तक प्रतीक्षा कर रहे हैं। 21 अक्टूबर तक, आईआरएस के पास 1.3 मिलियन असंसाधित व्यक्तिगत संशोधित रिटर्न थे।

व्यावसायिक करदाताओं के लिए देरी जारी

इसी तरह, व्यावसायिक करदाताओं को आईआरएस प्रोसेसिंग में देरी का तनाव महसूस हो रहा है। कुछ व्यावसायिक करदाता अभी भी महामारी राहत लाभों का इंतज़ार कर रहे हैं, क्योंकि आईआरएस ने पिछले कुछ महीनों में कई करदाताओं को राहत देने का फ़ैसला किया है। 250,000 अप्रसंस्कृत फॉर्म 941-X, समायोजित नियोक्ता की त्रैमासिक संघीय कर रिटर्न या रिफंड के लिए दावा, इसकी सूची में। दुर्भाग्य से, कुछ को तब तक संसाधित नहीं किया जा सकता जब तक कि संबंधित 941 पर्चानियोक्ता के त्रैमासिक संघीय कर रिटर्न को पहले संसाधित किया जाता है, और 2 नवंबर तक, आईआरएस के पास अभी भी लगभग XNUMX ... 2.5 लाख फॉर्म 941 अपनी सूची में प्रसंस्करण की प्रतीक्षा कर रहा है। मुझे संदेह है कि फॉर्म 941-X संशोधित रिटर्न का एक बड़ा हिस्सा कोरोनावायरस सहायता, राहत और आर्थिक सुरक्षा (CARES) अधिनियम (2020) द्वारा अधिकृत कर्मचारी प्रतिधारण कर क्रेडिट से संबंधित है और समेकित विनियोग अधिनियम (2021) द्वारा विस्तारित है। अन्य करदाता अभी भी दावा किए गए अस्थायी रिफंड का इंतजार कर रहे हैं फॉर्म 1139, निगम द्वारा संभावित धन वापसी के लिए आवेदन, या फॉर्म 1045, संभावित रिफंड के लिए आवेदन, संसाधित किया जाना है। ये फॉर्म आम तौर पर रिफंड प्राप्त करने के लिए नुकसान को वापस लेने के लिए कई महीने पहले दाखिल किए जाते थे।

करदाताओं के पत्राचार में देरी

आईआरएस और करदाताओं के बीच पत्राचार की हमेशा आवश्यकता रहेगी। पहेली यह है कि करदाता ज्यादातर आईआरएस द्वारा आमतौर पर दिए जाने वाले एकमात्र तरीके, नियमित मेल के माध्यम से जवाब देते हैं - और कागज लगातार आ रहे हैं। भले ही आईआरएस अपने सामान्य समय-सीमा के भीतर मेल खोल रहा हो, लेकिन यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि प्रतिक्रियाओं को समय पर संसाधित किए जाने की संभावना नहीं है। वर्तमान में, आईआरएस के पास लगभग 4.5 लाख प्रसंस्करण की प्रतीक्षा में पत्राचार के टुकड़े। विशेष रूप से, इनमें से कई दस्तावेजों पर ग्राहक सेवा प्रतिनिधियों (सीएसआर) द्वारा काम किया जाना है, जो फाइलिंग सीजन के दौरान अपना समय फोन का जवाब देने और संशोधित रिटर्न और पत्राचार को संसाधित करने के बीच बांटते हैं।

करदाताओं के लिए देरी – सामान्य कारक

काग़ज़. हालाँकि आईआरएस ने साल के अंत तक कागज़ के बैकलॉग को साफ़ करने का वादा किया है, लेकिन घड़ी में बहुत कम समय बचा है। कागज़ में तेज़ी से कमी ही इस बड़े लक्ष्य को पूरा करने की एकमात्र उम्मीद है। स्कैनिंग तकनीक बहुत मदद करेगी और आशावाद का कारण बनेगी। स्कैनिंग तकनीक के विकास और कार्यान्वयन में तेज़ी लाने के लिए आईआरएस पर दबाव डालने के लिए, मैंने एक जारी किया करदाता अधिवक्ता निर्देश (टीएडी) के बारे में आईआरएस डिप्टी कमिश्नरों को मार्च में बताया गया था, और मैंने जुलाई में कमिश्नर के समक्ष उनके जवाब की अपील की। ​​मैंने अपना टीएडी, अपना अपील, और मेरे दो जवाब 30 मार्च, 2022 ब्लॉग और मेरे 4 अगस्त, 2022 ब्लॉग.

मुझे उम्मीद है कि आईआरएस अगले फाइलिंग सीजन में स्कैनिंग शुरू कर देगा और 2024 तक सभी पेपर रिटर्न के लिए स्कैनिंग प्रक्रिया स्थापित कर लेगा। मेरी समझ से अगले फाइलिंग सीजन का लक्ष्य सबसे पहले रिफंड रिटर्न को प्रोसेस करना और अपने सिस्टम में अपलोड करने के लिए कुछ रिटर्न को स्कैन करना शुरू करना होगा। अगर आईआरएस ऐसा कर पाता है, तो यह रिफंड का इंतजार कर रहे करदाताओं के लिए अच्छी खबर होगी। अच्छी खबर होने के बावजूद, मेरी चिंता यह है कि आईआरएस को पहले कैरीओवर रिटर्न को प्रोसेस करना होगा और इसलिए, उसे बैकलॉग को हमेशा के लिए खत्म करना होगा।

सबक सीखा

क्योंकि सीएसआर फाइलिंग सीजन के दौरान दो प्रमुख भूमिकाओं के बीच अपना समय बांटते हैं: (1) टोल-फ्री लाइन पर कॉल का जवाब देना और (2) संशोधित रिटर्न और करदाता पत्राचार को संसाधित करने में सहायता करना, एक पर काम करने में जितना अधिक समय व्यतीत होगा, दूसरे पर काम करने में उतना ही कम समय व्यतीत होगा। इसके अलावा, आईआरएस जल्द ही अगले फाइलिंग सीजन की शुरुआत से पहले कई अनुभवी सीएसआर को ऑफलाइन कर देगा ताकि नए कर्मचारियों को प्रशिक्षण दिया जा सके और मौजूदा सीएसआर को अपडेट दिया जा सके और, हालांकि यह अल्पकालिक होगा, लेकिन इससे सीमित संसाधनों पर और दबाव पड़ेगा। यह सर्वविदित है कि कोविड-19 महामारी से पहले आईआरएस द्वारा उत्तर दिए गए कॉलों का प्रतिशत पहले से ही अस्वीकार्य रूप से कम था, और पिछले कुछ वर्षों में कॉलों की उच्च मात्रा के साथ, उत्तर दिए गए फोन कॉलों का प्रतिशत और भी कम हो गया है दस प्रतिशत.

टीएएस ने ऐतिहासिक रूप से आईआरएस को टेलीफोन ग्राहक सेवा के स्तर में सुधार करने की सिफारिश की है 85 प्रतिशत कॉल का जवाब देने के लिए सेवा का स्तर, और आईआरएस ने कहा है कि वह 2023 फाइलिंग सीज़न के दौरान सेवा के उस स्तर को प्राप्त करने की कोशिश करेगा। जबकि उस प्रतिबद्धता को अच्छी खबर की तरह महसूस किया जाना चाहिए, मैं उस लक्ष्य को प्राप्त करने के लिए आईआरएस को किए जाने वाले संभावित बलिदानों के संपार्श्विक प्रभावों के बारे में चिंतित हूं। तार्किक रूप से, फोन कॉल का जवाब देने के 85 प्रतिशत स्तर को प्राप्त करने के लिए, आईआरएस को फोन कॉल का जवाब देने के लिए अधिकांश या यहां तक ​​कि सभी सीएसआर को नियुक्त करना होगा। याद रखें, सीएसआर द्वारा फोन कॉल का जवाब देने में बिताया गया समय उस समय का मतलब है कि सीएसआर अपनी अन्य प्रमुख फाइलिंग सीज़न भूमिका पर खर्च नहीं कर रहे हैं: संशोधित रिटर्न और पत्राचार को संसाधित करना। करदाता, कई शाब्दिक रूप से, आईआरएस द्वारा ऐसे कदम उठाने का जोखिम नहीं उठा सकते हैं जो नए पेपर बैकलॉग को बढ़ाने या बनाने की क्षमता रखते हैं।

करदाताओं के फोन कॉल का उत्तर देना तथा कर रिटर्न और पत्राचार का प्रसंस्करण करना आईआरएस मिशन के दो मुख्य पहलू हैं, जिन्हें उसे संभालने में सक्षम होना चाहिए।. हालांकि, आईआरएस को करदाता सेवा में सुधार करने, खुद को चुनौती देने से बचने और फोन सेवा के उच्चतम स्तर को प्राप्त करने का लक्ष्य नहीं रखने के लिए पिछले फाइलिंग सत्रों के सबक से सीखना जारी रखना चाहिए, भले ही इसके लिए कागजी कार्रवाई की लागत चुकानी पड़े। हालाँकि इससे अल्पावधि में कम कॉल का जवाब दिया जाएगा, लेकिन मेरा सुझाव है कि 2023 के फाइलिंग सत्र के दौरान सीएसआर दोनों प्रमुख भूमिकाओं के बीच घूमते रहें ताकि दीर्घावधि में करदाताओं को सर्वोत्तम संभव सेवा प्रदान की जा सके। मेरा मानना ​​है कि हम सभी एक पूर्ण स्टाफ़ वाले और आधुनिक रूप से सुसज्जित आईआरएस के लक्ष्य को साझा करते हैं जो 21 के साथ काम करता है^st सदी की प्रौद्योगिकी और दक्षता।

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता के रूप में, मैं करदाताओं के लिए सर्वोत्तम संभव सेवा चाहता हूं और आईआरएस द्वारा कांग्रेस द्वारा प्रदान की गई बढ़ी हुई धनराशि के साथ अपनी परिचालन योजना बनाने में अपना योगदान देना जारी रखूंगा। मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम (IRA22).