हमारे में वित्तीय वर्ष 2022 कांग्रेस को उद्देश्य रिपोर्ट, मैंने इस फाइलिंग सीजन की तुलना एक आदर्श तूफान से की है। वैश्विक महामारी के स्थायी और लंबे समय तक चलने वाले प्रभावों ने ऐतिहासिक रूप से सेवा के निम्न स्तर को जन्म दिया, नए कर कानून के अधिनियमन के लिए आईआरएस प्रोग्रामिंग में बदलाव की आवश्यकता पड़ी, लाखों रिटर्न पर मैन्युअल समीक्षा की आवश्यकता पड़ी, और आईआरएस को प्रोत्साहन भुगतान का तीसरा दौर वितरित करना पड़ा - ये सब एक असामान्य रूप से चुनौतीपूर्ण फाइलिंग सीजन लेकर आए, जिसके बारे में मैंने अपने लेख में भी चर्चा की है। 2021 फाइलिंग सीज़न की बाधाएं: भाग III ब्लॉग.
पिछले किसी भी वर्ष के विपरीत, इस महान राष्ट्र में व्यक्तियों और व्यवसायों को स्वास्थ्य और पारिवारिक मुद्दों को संभालते हुए चल रही चिकित्सा और वित्तीय चुनौतियों का सामना करने के लिए मजबूर होना पड़ा। एक समाज के रूप में, हमने दूर से काम करके, वर्चुअल रूप से स्कूलों में जाकर और आम तौर पर अपने व्यवसाय करने और अपने जीवन जीने के तरीके को बदलकर COVID-19 चुनौतियों का सामना किया। हमने 600,000 से अधिक प्रियजनों, दोस्तों और हमारे समुदायों के सदस्यों की मृत्यु देखी; व्यवसायों का बंद होना; और लाखों नौकरियों का नुकसान। हमने अपने समाज में अच्छे के कई उदाहरण भी देखे: हमने राख से नए व्यावसायिक उपक्रमों को विकसित होते देखा, और हमने अपने दोस्तों, पड़ोसियों और पूर्ण अजनबियों की उदारता और देखभाल को प्रत्यक्ष रूप से देखा।
पिछले वर्ष के दौरान, 170 मिलियन से अधिक व्यक्तियों और लाखों व्यवसायों को प्रोत्साहन भुगतान, पेचेक प्रोटेक्शन प्रोग्राम ऋण और कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट के तीन दौर के माध्यम से वित्तीय राहत मिली। आईआरएस और उसके कर्मचारियों ने इस अत्यंत आवश्यक राहत को प्रदान करने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाई। मैं आईआरएस नेतृत्व और उसके कर्मचारियों, और विशेष रूप से करदाता अधिवक्ता सेवा कर्मचारियों को इस पिछले वर्ष बलिदान देने, इस कठिन समय के दौरान करदाताओं की मदद करने और हमारे मिशन के प्रति सच्चे रहने के लिए पहचानना और धन्यवाद देना चाहता हूँ।
एक आशावादी के रूप में, मुझे तूफानी बादलों में उम्मीद की किरणें ढूँढ़ना पसंद है। हालाँकि महामारी ने कई कमज़ोरियों और कमज़ोरियों को उजागर किया है, लेकिन सीखे गए सबक कर प्रशासन और करदाता सेवा में आवश्यक सुधारों की पहचान करने और उन्हें फिर से प्राथमिकता देने में सहायक हैं। आईआरएस ने पुरानी समस्याओं को हल करने के लिए नए तरीके अपनाए हैं, और आईआरएस और कांग्रेस के बीच सहयोग बढ़ा है। और विशेष रूप से, महामारी की चुनौतियों ने पिछले दशक में आईआरएस बजट में कटौती के प्रभाव और उच्च गुणवत्ता वाली करदाता सेवा प्रदान करने के लिए आईआरएस की अतिरिक्त निधि की आवश्यकता के बारे में जागरूकता को नवीनीकृत किया है।
इसे ध्यान में रखते हुए, हम कई सक्रिय कदम सुझा रहे हैं जो आईआरएस करदाताओं के साथ सेवा और संचार में सुधार के लिए उठा सकता है।
- सुलभ एवं सुदृढ़ ऑनलाइन खातों के विकास को प्राथमिकता दें। आईआरएस व्यक्तिगत करदाताओं के लिए ऑनलाइन खाता विकल्प प्रदान करता है, लेकिन इसकी उपयोगिता दो तरह से सीमित है। सबसे पहले, ऑनलाइन खाते खोलने की कोशिश करने वाले ज़्यादातर करदाता असफल हो जाते हैं क्योंकि वे ई-प्रमाणीकरण आवश्यकताओं को पूरा नहीं कर पाते। दूसरा, खातों की कार्यक्षमता बहुत सीमित है। TAS अनुशंसा करता है कि करदाताओं को सभी सामान्य लेन-देन के लिए IRS के साथ ऑनलाइन बातचीत करने का विकल्प दिया जाना चाहिए, ठीक वैसे ही जैसे ग्राहक नियमित रूप से ऑनलाइन खातों के माध्यम से अपने वित्तीय संस्थानों के साथ बातचीत करते हैं। TAS आगे अनुशंसा करता है कि कर व्यवसायियों को उनके ग्राहक करदाताओं की ओर से ऑनलाइन खातों तक पहुँच दी जाए और IRS व्यवसायियों को यह सेवा प्रदान करने को प्राथमिकता दे।
- ग्राहक कॉलबैक प्रौद्योगिकी को सभी आईआरएस टोल-फ्री टेलीफोन लाइनों तक विस्तारित करना। बड़े टेलीफ़ोन कॉल सेंटर वाले कई व्यवसाय और संघीय एजेंसियाँ ग्राहकों को कॉल बैक प्राप्त करने का विकल्प प्रदान करती हैं, जब ग्राहक सेवा प्रतिनिधि से बात करने के लिए प्रतीक्षा समय लंबा होता है। आईआरएस अपनी कुछ टेलीफ़ोन लाइनों पर यह विकल्प प्रदान करता है, लेकिन यह विकल्प अभी तक अधिकांश लाइनों पर पेश नहीं किया गया है, जिसमें उच्च-मात्रा वाली लाइनें भी शामिल हैं। विशेष रूप से पिछले वर्ष करदाताओं द्वारा अनुभव की गई टेलीफ़ोन चुनौतियों के प्रकाश में, TAS अनुशंसा करता है कि आईआरएस सभी उच्च-मात्रा वाली टेलीफ़ोन लाइनों पर ग्राहक कॉलबैक को एक विकल्प बनाए।
- कर रिटर्न की ई-फाइलिंग में बाधाओं को कम करना। पिछले एक साल में IRS के सामने सबसे बड़ी चुनौतियों में से एक पेपर रिटर्न को प्रोसेस करना रहा है। कुछ करदाता कागज पर फाइल करना पसंद करते हैं, लेकिन कई करदाता कागज पर फाइल करते हैं क्योंकि उन्हें ई-फाइलिंग से रोका जाता है। ई-फाइलिंग में तीन मुख्य बाधाएँ हैं: (i) करदाताओं को कभी-कभी अपने रिटर्न के साथ स्टेटमेंट या अन्य सबूत जमा करने की आवश्यकता होती है, और ये अनुलग्नक आम तौर पर ई-फाइल नहीं किए जा सकते हैं; (ii) कुछ कर फ़ॉर्म इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्वीकार नहीं किए जाते हैं; और (iii) करदाताओं को कभी-कभी टैक्स सॉफ़्टवेयर के साथ अपने रिटर्न तैयार करते समय डिफ़ॉल्ट प्रविष्टियों को ओवरराइड करने की आवश्यकता होती है, और इनमें से कुछ ओवरराइड रिटर्न को ई-फाइलिंग के लिए अयोग्य बना देते हैं। TAS अनुशंसा करता है कि IRS इन सीमाओं को संबोधित करे ताकि सभी करदाता जो अपने रिटर्न को ई-फाइल करना चाहते हैं, वे ऐसा कर सकें।
- इलेक्ट्रॉनिक रूप से तैयार लेकिन कागज पर प्रस्तुत किए जाने वाले व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए स्कैनिंग प्रौद्योगिकी का उपयोग करें. जब करदाता कागज़ पर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो IRS कर्मचारियों को डेटा को IRS सिस्टम में लाइन-बाय-लाइन मैन्युअल रूप से ट्रांसक्राइब करना होता है। 2020 में, IRS को लगभग 17 मिलियन व्यक्तिगत आयकर रिटर्न और लाखों व्यवसाय और अन्य कर रिटर्न कागज़ पर मिले। इतने सारे कागज़ रिटर्न से डेटा मैन्युअल रूप से दर्ज करना एक बहुत बड़ा काम है, और ट्रांसक्रिप्शन त्रुटियाँ आम हैं, खासकर लंबे रिटर्न पर। स्कैनिंग तकनीक उपलब्ध है जो IRS को मशीन से पेपर रिटर्न पढ़ने और मैन्युअल डेटा एंट्री की ज़रूरत से बचने की अनुमति देगी। TAS समझता है कि IRS 2020 के पेपर टैक्स रिटर्न के लिए स्कैनिंग तकनीक के कार्यान्वयन की खोज कर रहा है और भविष्य के वर्षों के लिए भी ऐसा करने की सिफारिश करता है।
- दस्तावेजों और डिजिटल हस्ताक्षरों की डिजिटल स्वीकृति और प्रसारण का विस्तार करना। मार्च 2020 में IRS कार्यालय और मेल सुविधाएँ बंद होने से IRS कर्मचारियों के लिए करदाताओं से कागजी दस्तावेज़ प्राप्त करना असंभव हो गया। एक वैकल्पिक उपाय के रूप में, IRS ने अस्थायी मार्गदर्शन जारी किया जो कर्मचारियों को एक स्थापित सुरक्षित संदेश प्रणाली का उपयोग करके ईमेल द्वारा कर देयता के निर्धारण या संग्रह से संबंधित दस्तावेज़ों को स्वीकार करने और संचारित करने के लिए अधिकृत करता है। कर्मचारियों को कर देयता के निर्धारण या संग्रह से संबंधित दस्तावेज़ों पर हस्ताक्षर (स्कैन या फ़ोटो) और डिजिटल हस्ताक्षर की छवियों को स्वीकार करने की भी अनुमति है। TAS अनुशंसा करता है कि IRS इन अस्थायी समाधानों को स्थायी बनाए और अतिरिक्त डिजिटल संचार विकल्पों का पता लगाना और उन्हें प्राथमिकता देना जारी रखे।
- करदाताओं को वीडियोकांफ्रेंसिंग विकल्प प्रदान करें। वीडियोकॉन्फ्रेंसिंग तकनीक करदाताओं और उनके अधिकृत प्रतिनिधियों को शारीरिक रूप से उपस्थित हुए बिना भी देखा और सुना जा सकता है और दस्तावेज़ों को साझा किया जा सकता है। IRS स्वतंत्र अपील कार्यालय करदाताओं, प्रतिनिधियों और अपील अधिकारियों के बीच वर्चुअल आमने-सामने की कॉन्फ्रेंस के लिए WebEx तकनीक प्रदान करता है। IRS मुख्य परामर्शदाता कार्यालय और US कर न्यायालय भी ZoomGov.com का उपयोग करके वीडियो संचार और वर्चुअल परीक्षण कर रहे हैं। हालाँकि वीडियोकॉन्फ्रेंसिंग को व्यक्तिगत या टेलीफ़ोन कॉन्फ़्रेंस विकल्पों की जगह नहीं लेनी चाहिए, लेकिन यह उचित होने पर करदाताओं के साथ संचार को सक्षम करने के लिए एक महत्वपूर्ण मानवीय संपर्क विकल्प जोड़ता है, और यह यात्रा करने में कठिनाई वाले या काम से लंबे समय तक छुट्टी लेने में असमर्थ करदाताओं के लिए विकल्प प्रदान करता है। TAS ने IRS को करदाताओं के लिए व्यक्तिगत विकल्पों को हटाए बिना यथासंभव अधिक से अधिक करदाता-सामने वाले कार्यों में इन तकनीकों के उपयोग का विस्तार करने की व्यवहार्यता का मूल्यांकन करने की सिफारिश की है। वीडियोकॉन्फ्रेंसिंग का विस्तार जारी रहना चाहिए और करदाताओं को एक विकल्प के रूप में पेश किया जाना चाहिए क्योंकि यह करदाता सहायता केंद्रों (TAC) में आमने-सामने की सेवा और राजस्व एजेंटों या राजस्व अधिकारियों के साथ काम करने में वर्तमान या भविष्य की कमी को भरने में मदद कर सकता है। यह पत्राचार ऑडिट के पूरक के रूप में भी एक उपयोगी उपकरण हो सकता है, जहाँ आमने-सामने बातचीत करने से करदाता के रिटर्न को बेहतर ढंग से समझने में मदद मिल सकती है। इसके अलावा, करदाता जो भौगोलिक रूप से TAC से दूर हैं और गतिशीलता या परिवहन चुनौतियों वाले करदाताओं को व्यक्तिगत सम्मेलन के लिए यात्रा करने की तुलना में वीडियोकांफ्रेंसिंग तकनीक अधिक सहायक और किफायती लगती है।
ये कदम कर प्रशासन और सेवा में सुधार के आवश्यक, प्राप्त करने योग्य क्षेत्रों पर ध्यान केंद्रित करते हैं जो हमें तूफान से निपटने में मदद करेंगे। मैं आपको कांग्रेस को इस वर्ष की जून की रिपोर्ट की समीक्षा करने के लिए प्रोत्साहित करता हूं, जिसमें इन मदों पर गहन चर्चा और इस फाइलिंग सीजन में करदाताओं, चिकित्सकों और आईआरएस के सामने आने वाली चुनौतियों का आकलन शामिल है।
संबंधित चीजें:
इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो।