जो करदाता पूर्णकालिक नौकरी छोड़ रहे हैं, उन्हें लग सकता है कि वे अपनी कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकताओं को भी समाप्त कर सकते हैं। हालाँकि, करदाता कभी भी इतने बूढ़े नहीं होते कि उन्हें दाखिल करने की आवश्यकता न हो। हालाँकि उम्र एक विचारणीय बात है, आवश्यकताओं को दाखिल करना कई कारकों द्वारा निर्धारित किया जाता है जैसे कि दाखिल करने की स्थिति, प्राप्त आय का प्रकार और राशि, और हाँ, यहाँ तक कि उम्र भी। 2021 के लिए, एकल करदाताओं को कर रिटर्न दाखिल करना आवश्यक है यदि उनका कुल आमदनी 12,550 डॉलर या उससे अधिक है; तथापि, 65 वर्ष या उससे अधिक आयु के एकल करदाताओं को तब तक फाइल करने की आवश्यकता नहीं है, जब तक कि उनकी सकल आय 14,250 डॉलर या उससे अधिक न हो।

सामाजिक सुरक्षा और रेलरोड सेवानिवृत्ति लाभ

कई बुज़ुर्ग करदाताओं को सामाजिक सुरक्षा या रेलरोड सेवानिवृत्ति लाभ मिलते हैं, जो दोनों ही पिछली आय पर आधारित होते हैं। इन लाभों की करयोग्यता उम्र के आधार पर नहीं, बल्कि दाखिल करने की स्थिति और प्राप्त अन्य आय के प्रकार और राशि के आधार पर निर्धारित होती है। TAS शोध से पता चलता है कि 98.4 या उससे अधिक उम्र के करदाताओं द्वारा दाखिल किए गए 2020 के कर रिटर्न में से 65 प्रतिशत ने सामाजिक सुरक्षा और रेलरोड सेवानिवृत्ति लाभों के अलावा अन्य आय की सूचना दी।

यद्यपि सामाजिक सुरक्षा और रेलरोड सेवानिवृत्ति लाभ करदाता की अर्जित आय पर आधारित होते हैं, फिर भी इन लाभों को ऐसे वापसी योग्य क्रेडिट के लिए आय नहीं माना जाता है। अर्जित आयकर क्रेडिट (EITC)कर वर्ष 2020 के लिए, 65 वर्ष और उससे अधिक उम्र के करदाताओं द्वारा दाखिल किए गए रिटर्न में से लगभग चार प्रतिशत ने एक बच्चे के लिए कम से कम एक छूट को दर्शाया - इनमें से लगभग 97 प्रतिशत करदाताओं को बाल कर क्रेडिट प्राप्त हुआ। और कर वर्ष 2020 के लिए, 45 वर्ष या उससे अधिक उम्र के करदाताओं द्वारा दाखिल किए गए रिटर्न में से 65 प्रतिशत ने पेंशन या वार्षिकी आय की सूचना दी, लेकिन मजदूरी से कोई आय नहीं दिखाई। कई वृद्ध करदाता जो अब अपने पोते-पोतियों की परवरिश कर रहे हैं, उनके लिए सामाजिक सुरक्षा या रेलरोड सेवानिवृत्ति लाभों के आधार पर EITC का दावा करने का विकल्प, या करदाता की कमाई के इतिहास के आधार पर अन्य सेवानिवृत्ति आय, निम्न आय वाले परिवारों को सहायता प्रदान करने के क्रेडिट के लक्ष्य को आगे बढ़ाएगा। यह बहु-पीढ़ी वाले घरों में विशेष रूप से सच है, जहां दो या अधिक पीढ़ियों के बच्चों की परवरिश अनियोजित रही होगी। ईआईटीसी के पुनर्गठन और आधुनिकीकरण के लिए विधायी परिवर्तनचूंकि ईआईटीसी निम्न आय वाले परिवारों के लिए एक क्रेडिट है, इसलिए इसकी पात्रता को इसके लक्षित जनसंख्या को अधिक सटीक रूप से प्रतिबिंबित करना चाहिए।

अन्य क्रेडिट उपलब्ध हो सकते हैं

65 वर्ष या उससे अधिक आयु के करदाता, तथा 65 वर्ष से कम आयु के करदाता जो स्थायी या पूर्ण विकलांगता के कारण सेवानिवृत्त होने के कारण कर योग्य विकलांगता आय प्राप्त करते हैं, वे इस योजना के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। बुजुर्गों या विकलांगों के लिए ऋणइस क्रेडिट के लिए पात्र होने के लिए, योग्य व्यक्तियों को भी मिलना चाहिए दो आय सीमाएँ: उनकी समायोजित सकल आय और उनकी गैर-करयोग्य सामाजिक सुरक्षा और अन्य गैर-करयोग्य पेंशन, वार्षिकी या विकलांगता आय का योग, करदाता की दाखिल स्थिति के अनुरूप निर्दिष्ट राशि से कम होना चाहिए। यदि पात्र हैं, तो करदाताओं को पूरा करना चाहिए अनुसूची आर, बुजुर्गों या विकलांगों के लिए क्रेडिट, और फाइल करते समय इसे अपने टैक्स रिटर्न में संलग्न करें। जिन करदाताओं को यह निर्धारित करने में सहायता की आवश्यकता है कि क्या वे इस क्रेडिट के लिए पात्र हैं, वे आईआरएस के इंटरैक्टिव टूल का उपयोग कर सकते हैं, क्या मैं वृद्धों या विकलांगों के लिए ऋण हेतु योग्य हूं?

करदाता जो अपने जीवनसाथी (या अन्य योग्य रिश्तेदार) की देखभाल के लिए देखभाल प्रदाता को भुगतान करते हैं, जो शारीरिक या मानसिक रूप से स्वयं की देखभाल करने में असमर्थ हैं, ताकि वे काम कर सकें या काम की तलाश कर सकें, उन्हें भी इस योजना के लिए अपनी पात्रता पर विचार करना चाहिए। बाल एवं आश्रित देखभाल कर क्रेडिट। 2021 में, अमेरिकी बचाव योजना अधिनियम 2021 (ARPA) कोविड-19 महामारी के दौरान कार्यरत देखभालकर्ताओं को अतिरिक्त सहायता प्रदान करने के लिए इस क्रेडिट को अस्थायी रूप से बढ़ा दिया गया है। केवल 2021 के लिए, ARPA ने व्यय की सीमा बढ़ा दी एक योग्य व्यक्ति के लिए $8,000 और दो या उससे ज़्यादा योग्य व्यक्तियों के लिए $16,000 का दावा किया जा सकता है। अधिकतम क्रेडिट राशि को रोज़गार-संबंधी खर्चों के 50 प्रतिशत तक बढ़ा दिया गया, जो एक योग्य व्यक्ति के लिए $4,000 या दो या उससे ज़्यादा योग्य व्यक्तियों के लिए $8,000 के अधिकतम क्रेडिट के बराबर है। इसके अलावा, 2021 में, क्रेडिट पहली बार संभावित रूप से वापसी योग्य हो गया।

आम तौर पर, करदाता (और पति/पत्नी, अगर विवाहित हैं और संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हैं) के पास चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए "अर्जित आय" होनी चाहिए। हालांकि, करदाताओं और उनके पति/पत्नी के लिए विशेष अर्जित आय नियम लागू होते हैं जो विकलांग हैं। विकलांग जीवनसाथी को आय वाला माना जाता है प्रत्येक महीने या महीने के उस हिस्से के लिए कम से कम $250 का भुगतान किया जाता है, जब वे खुद की देखभाल करने में असमर्थ होते हैं। इसलिए, विकलांग करदाता, या विकलांग जीवनसाथी वाले करदाता भी इस क्रेडिट से लाभान्वित हो सकते हैं। करदाता जो चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट के लिए अपनी पात्रता के बारे में अनिश्चित हैं, वे इसका उपयोग कर सकते हैं इंटरैक्टिव बाल और आश्रित देखभाल क्रेडिट पात्रता सहायक पात्रता निर्धारित करने के लिए IRS.gov पर जाएं।

धन वापसी की अंतिम तिथि चूक गए?

धन वापसी प्राप्त करने के लिए, आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) धारा 6511(क) सामान्यतः करदाता को रिटर्न दाखिल करने की तिथि से तीन वर्ष के भीतर या कर भुगतान की तिथि से दो वर्ष के भीतर, जो भी बाद में हो, दावा दायर करना आवश्यक होता है। आईआरसी धारा 6511(एच) एक महत्वपूर्ण अपवाद प्रदान करता है। किसी व्यक्ति के वित्तीय रूप से अक्षम होने के निर्धारण के दौरान रिफंड के लिए दावा दायर करने की समय-सीमा निलंबित कर दी जाती है, जिसका अर्थ है कि कोई व्यक्ति चिकित्सकीय रूप से निर्धारित शारीरिक या मानसिक विकलांगता के कारण अपने वित्तीय मामलों का प्रबंधन करने में असमर्थ है। यह विकलांगता प्रमाणित होनी चाहिए और 12 महीने की निरंतर अवधि तक बनी रहनी चाहिए या रहने की उम्मीद होनी चाहिए (या मृत्यु का कारण बननी चाहिए)। यह निलंबन अवधि केवल तभी लागू होती है जब कोई भी व्यक्ति, जैसे कि पति या पत्नी या अभिभावक, उनकी विकलांगता की अवधि के दौरान करदाता की ओर से कार्य करने के लिए अधिकृत नहीं होता है। आईआरसी अनुभाग 6511 (एच) उन करदाताओं के लिए रिफंड क़ानून की रक्षा करता है, जिन्हें रिफंड मिलना चाहिए, लेकिन वे चिकित्सा कारणों से निर्धारित समय अवधि के भीतर दावा दायर करने में असमर्थ हैं।

कर रिटर्न की तैयारी

आईआरएस का स्वैच्छिक आयकर सहायता (वीआईटीए) और बुजुर्गों के लिए कर परामर्श (टीसीई) कार्यक्रम योग्य व्यक्तियों को मुफ्त बुनियादी कर रिटर्न तैयार करने की सुविधा प्रदान करते हैं। हालाँकि कई VITA और TCE कार्यक्रम केवल जनवरी से अप्रैल तक ही चालू रहते हैं, लेकिन कुछ साइटें साल भर सहायता प्रदान करती हैं।

जो लोग निःशुल्क कर रिटर्न तैयारी सेवाओं के लिए पात्र नहीं हैं, उन्हें सावधानी बरतनी चाहिए कर रिटर्न तैयार करने वाले का चयन करना. हालांकि कई योग्य कर पेशेवर हैं, लेकिन कई करदाताओं को रिटर्न तैयार करने वालों के गलत व्यवहार से लाभ उठाने की चाहत रखने वाले बेईमान रिटर्न तैयार करने वालों से नुकसान हुआ है। वर्तमान में, कोई भी व्यक्ति खुद को कर रिटर्न तैयार करने वाला बता सकता है, जिसके लिए किसी प्रशिक्षण या प्रमाण-पत्र की आवश्यकता नहीं होती। उन रिटर्न तैयार करने वालों से विशेष रूप से सावधान रहें जो कर रिटर्न के "केवल भुगतान किए गए तैयारकर्ता उपयोग" अनुभाग में हस्ताक्षर करने और जानकारी देने से इनकार करते हैं। जो लोग यह जानकारी देने से इनकार करते हैं उन्हें कहा जाता है "भूत" तैयारकर्ता। भूत तैयारकर्ता अक्सर केवल नकद में भुगतान की मांग करते हैं और रसीद नहीं देते हैं। वे अपने ग्राहकों को कर क्रेडिट के लिए योग्य बनाने के लिए आय का आविष्कार कर सकते हैं, रिफंड के आकार को बढ़ाने के लिए नकली कटौती का दावा कर सकते हैं और पाया गया है कि वे करदाता के खाते में नहीं, बल्कि अपने बैंक खाते में रिफंड भेजते हैं। TAS ने इसकी वकालत की है कानून जो आईआरएस को रिटर्न तैयार करने वालों के लिए न्यूनतम योग्यता मानक स्थापित करने के लिए अधिकृत करेगायद्यपि यह विधायी सिफारिश पेश की गई है, लेकिन इसे अभी तक पारित नहीं किया गया है।

निष्कर्ष

करदाता अधिवक्ता सेवा (TAS) IRS के भीतर एक स्वतंत्र संगठन है। हम यह सुनिश्चित करने के लिए यहाँ हैं कि प्रत्येक करदाता के साथ उचित व्यवहार किया जाए और वे अपने अधिकारों को जानें और समझें। हमारे अधिवक्ता करदाताओं को उन कर समस्याओं में मदद कर सकते हैं जिन्हें वे IRS के साथ काम करके स्वयं हल नहीं कर पाए हैं और हम भविष्य की समस्याओं को रोकने में मदद करने के लिए कांग्रेस को बदलाव की सलाह देते हैं। वरिष्ठ नागरिक और अन्य करदाता यहाँ आ सकते हैं टीएएस वेबसाइट सहायक मार्गदर्शन और संसाधन, कर समाचार और जानकारी के लिए, तथा कांग्रेस को दी गई हमारी रिपोर्ट देखने के लिए, कृपया हमसे संपर्क करें।

पात्र करदाता सहायता के लिए निम्न आय करदाता क्लिनिक (एलआईटीसी) से संपर्क कर सकते हैं। स्वतंत्र आईआरएस और टीएएस से। LITC ऐसे व्यक्तियों का प्रतिनिधित्व करते हैं जिनकी आय एक निश्चित स्तर से कम है और जिन्हें आईआरएस के साथ कर समस्याओं को हल करने की आवश्यकता है। LITC एक बेहतरीन संसाधन हैं और वे आईआरएस के समक्ष और कर न्यायालय सहित न्यायालय में ऑडिट, अपील और कर संग्रह विवादों में करदाताओं का प्रतिनिधित्व कर सकते हैं। इसके अलावा, LITC उन व्यक्तियों के लिए विभिन्न भाषाओं में करदाता अधिकारों और जिम्मेदारियों के बारे में जानकारी प्रदान कर सकते हैं जो अंग्रेजी को दूसरी भाषा के रूप में बोलते हैं। LITC को अपनी सेवाओं के लिए नाममात्र शुल्क से अधिक शुल्क नहीं लेना चाहिए। अधिक जानकारी के लिए या अपने आस-पास LITC खोजने के लिए, पर जाएँ www.taxpayeradvoate.irs.gov/litc या देखें आईआरएस प्रकाशन 4134, निम्न आय करदाता क्लिनिक सूचीयह प्रकाशन ऑनलाइन www.irs.gov/forms-pubs पर या IRS टोल-फ्री नंबर 800-TAX-FORM (800-829-3676) पर कॉल करके भी उपलब्ध है।