कर वर्ष (TY) 2025 में अर्जित आय कर क्रेडिट (EITC) की 50वीं वर्षगांठ मनाई जाएगी। 1975 के कर कटौती अधिनियम ने आर्थिक रूप से चुनौतीपूर्ण कामकाजी परिवारों को वित्तीय सहायता प्रदान करने के लिए EITC को एक मामूली कर छूट के रूप में पेश किया। पिछले कुछ वर्षों में, EITC कम से मध्यम आय वाले श्रमिकों के लिए संघीय सरकार के सबसे बड़े वापसी योग्य कर क्रेडिट कार्यक्रम के रूप में विकसित हुआ है।

अर्जित आयकर क्रेडिट क्या है?

EITC उन लोगों के लिए एक कर क्रेडिट है जो काम करते हैं और जिनकी अर्जित आय एक निश्चित सीमा के भीतर है। अर्जित आय में कर योग्य आय और काम करने से अर्जित मजदूरी शामिल है। पात्रता नियम हैं, जिसमें कर रिटर्न दाखिल करना, एक निश्चित सीमा के भीतर आय होना और उचित फाइलिंग स्थिति का उपयोग करना शामिल है। क्रेडिट की राशि आय, फाइलिंग स्थिति और योग्य बच्चों की संख्या, यदि कोई हो, पर निर्भर करती है।

आय की राशि दाखिल करने की स्थिति के अनुसार भिन्न होता है और प्रतिवर्ष समायोजित किया जाता हैउदाहरण के लिए, जो करदाता संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करते हैं और TY 66,819 में $2024 से कम कमाते हैं, वे EITC के लिए योग्य हो सकते हैं, यदि उनके तीन या उससे अधिक योग्य बच्चे हैं। TY 2025 में, इन संयुक्त फाइलरों के लिए सीमा बढ़कर $68,675 हो जाती है। एकल फाइलर, जो घर के मुखिया के रूप में फाइल करते हैं, या अलग-अलग फाइल करने वाले विवाहित लोगों के लिए, TY 2024 की सीमा $59,899 है, जो TY 61,555 में बढ़कर $2025 हो जाती है, यदि उनके तीन या उससे अधिक योग्य बच्चे हैं। आय सीमाएँ कम हैं उन करदाताओं के लिए जिनके पास कम या कोई योग्य बच्चे नहीं हैं।

RSI TY 2025 के लिए अधिकतम क्रेडिट यदि करदाता के पास कोई योग्य संतान नहीं है तो कर की राशि 649 डॉलर है, एक योग्य संतान होने पर 4,328 डॉलर है, दो योग्य संतान होने पर 7,152 डॉलर है, तथा तीन या अधिक योग्य संतान होने पर 8,046 डॉलर है।

EITC के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए अतिरिक्त आवश्यकताएँ हैं, जिसमें किसी भी फाइलर या आश्रित के लिए वैध सामाजिक सुरक्षा संख्या होना, अमेरिकी नागरिक या निवासी विदेशी होना और कुछ फाइलिंग स्थितियों का उपयोग करना शामिल है। जैसा कि करदाता अधिवक्ता सेवा और अन्य हितधारकों ने चर्चा की है, अर्हता प्राप्त करने के नियम जटिल हैं और करदाता इसका उपयोग करना चाह सकते हैं आईआरएस के ईआईटीसी सहायक यह निर्धारित करने में सहायता के लिए कि क्या वे कर रिटर्न दाखिल करने से पहले क्रेडिट के लिए योग्य हैं।

EITC में सहायता के लिए एक तैयारकर्ता का चयन करना

जो करदाता कर तैयारकर्ता की सहायता से EITC का दावा करना चाहते हैं, उन्हें चाहिए अपने तैयारकर्ता को सावधानी से चुनें और एक क्रेडेंशियल रिटर्न तैयार करने वाले का उपयोग करने पर विचार करें। क्रेडेंशियल तैयार करने वाले IRS के समक्ष अभ्यास को नियंत्रित करने वाले विनियमों के अधीन हैं। उदाहरण के लिए, क्रेडेंशियल तैयार करने वालों को कर रिटर्न को सही ढंग से तैयार करने के लिए उचित परिश्रम करना चाहिए और कर रिटर्न तैयारी सेवाएँ करने के लिए ज्ञान और कौशल का उचित स्तर रखना आवश्यक है। इसके विपरीत, गैर-क्रेडेंशियल रिटर्न तैयार करने वाले क्रेडेंशियल रिटर्न तैयार करने वालों को नियंत्रित करने वाले विनियमों के अधीन नहीं हैं, लेकिन उनके पास रिटर्न तैयार करने, या तैयार करने में सहायता करने के लिए मुआवजा प्राप्त करने के लिए अभी भी एक वैध 2024 तैयारकर्ता कर पहचान संख्या (PTIN) होनी चाहिए। PTIN एक संख्या है जो IRS द्वारा भुगतान किए गए संघीय कर रिटर्न तैयार करने वालों को जारी की जाती है।

एक प्रतिष्ठित तैयारकर्ता हमेशा अपने नाम पर हस्ताक्षर करेगा और कर रिटर्न तैयार करते समय अपना PTIN शामिल करेगा। भुगतान किए गए कर रिटर्न तैयार करने वालों की खोज योग्य निर्देशिका आईआरएस द्वारा मान्यता प्राप्त क्रेडेंशियल के साथ।

आईआरएस ईआईटीसी रिफंड जारी करने से पहले अतिरिक्त जानकारी का अनुरोध कर सकता है

जब IRS किसी EITC दावे का भुगतान करने से पहले अतिरिक्त जानकारी मांगता है, तो ऐसा अक्सर इसलिए होता है क्योंकि IRS रिकॉर्ड दिखाते हैं कि करदाता द्वारा दावा किया गया बच्चा क़ानून के तहत योग्य बच्चा माने जाने के लिए जटिल आयु, संबंध या निवास परीक्षण को पूरा नहीं करता है। एक और आम कारण यह है कि रिटर्न पर दिखाई गई आय IRS रिकॉर्ड के साथ असंगत है या वैधानिक आय आवश्यकताओं को पूरा नहीं करती है। IRS करदाता को सूचित करता है कि उन्हें एक नोटिस भेजकर अपने EITC दावे का और समर्थन करने की आवश्यकता है, जैसे कि नोटिस CP75 या CP75Aयह महत्वपूर्ण है कि करदाता मांगी गई अतिरिक्त जानकारी तुरंत उपलब्ध कराएं; अन्यथा, आईआरएस रिफंड को रोके रखेगा।

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता ईआईटीसी सरलीकरण की वकालत जारी रखते हैं

जबकि EITC एक महत्वपूर्ण और शक्तिशाली गरीबी उन्मूलन कार्यक्रम है, EITC की आवश्यकताओं की जटिलता अक्सर करदाताओं के लिए क्रेडिट का दावा करने, समझने और प्राप्त करने में बाधा के रूप में कार्य करती है। उदाहरण के लिए, इसके बावजूद लाखों अमेरिकी परिवारों को गरीबी से बाहर निकालनासंभावित पात्र करदाताओं में से लगभग 20 प्रतिशत इस क्रेडिट का दावा नहीं करते हैं, जिससे 6 में लगभग 2020 बिलियन डॉलर की अघोषित वित्तीय सहायता शेष रह जाती है।

करदाताओं को EITC प्राप्त करने में मदद करने के लिए जानकारी और सहायता प्रदान करने के अलावा, मैंने करदाताओं के लिए EITC को समझना और उसका दावा करना आसान बनाने के लिए प्रशासनिक और वैधानिक परिवर्तनों की वकालत की है। विधायी अनुशंसाओं की मेरी 2025 पर्पल बुक कांग्रेस से EITC को सरल बनाने के लिए वैधानिक परिवर्तनों पर विचार करने का आग्रह किया.मैंने उन तरीकों पर भी प्रकाश डाला है जिनसे आईआरएस को कार्यक्रम प्रशासन में संशोधन करना चाहिए ताकि करदाताओं के साथ उचित व्यवहार किया जा सके जब वे गलती से ईआईटीसी का दावा करते हैं.

निष्कर्ष

EITC की 50वीं वर्षगांठ निम्न और मध्यम आय वाले करदाताओं के लिए अत्यधिक महत्व वाले कार्यक्रम का जश्न मनाने का एक रोमांचक अवसर है। गरीबी उन्मूलन कार्यक्रम के रूप में EITC के महत्व के बावजूद, कई योग्य करदाताओं के लिए क्रेडिट का दावा करना जटिल और बोझिल साबित हुआ है। जैसा कि हम EITC कार्यक्रम के 50 साल पूरे होने का जश्न मना रहे हैं, कांग्रेस और IRS को इस बात पर भी विचार करना चाहिए कि कार्यक्रम प्रशासन को कैसे सरल बनाया जाए ताकि EITC हर उस करदाता को लाभ पहुंचा सके जो योग्य है।