अमेरिकी सरकार की एक आधिकारिक वेबसाइट शासन अमेरिकी सरकार की एक आधिकारिक वेबसाइट शासन
इस गर्मी में खूब चहल-पहल है, फीफा विश्व कप के रोमांच से लेकर छुट्टियों, पारिवारिक समारोहों, पिकनिक और आतिशबाजी तक। स्वतंत्रता दिवस मनाते हुए और स्वतंत्रता की घोषणा की 250वीं वर्षगांठ के उपलक्ष्य में, उन सिद्धांतों को याद करना विशेष रूप से उचित है जिन्होंने हमारे देश को आकार देने में मदद की: स्वतंत्रता, जवाबदेही, निष्पक्षता, प्रतिनिधित्व और यह विश्वास कि सरकार को जनता की सेवा करनी चाहिए।
4 जुलाई, 1776 को, महाद्वीपीय कांग्रेस ने स्वतंत्रता की घोषणा को अपनाया, जिसमें स्थायी सिद्धांतों पर आधारित एक दृष्टिकोण प्रस्तुत किया गया, जिसमें यह भी शामिल है कि सरकार को अपना अधिकार जनता से प्राप्त होता है और उसे उनके प्रति जवाबदेह रहना चाहिए।
हमारे संस्थापकों के पास ऑनलाइन खाते, धनवापसी की स्थिति की जानकारी देने वाले उपकरण या इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग जैसी सुविधाएं नहीं थीं। लेकिन अधिकारों, जिम्मेदारियों और नागरिकों तथा सरकार के बीच संबंधों को लेकर उनके विचार दृढ़ थे। वही भावना आज भी आवश्यक है। लाखों करदाता हर साल अपनी सरकार के साथ संपर्क करते हैं, और ये संपर्क स्पष्ट, सम्मानजनक, समयबद्ध, निष्पक्ष और करदाताओं के अधिकारों पर आधारित होने चाहिए।
24 जून को मैंने अपना वित्तीय वर्ष 2027 कांग्रेस को उद्देश्य रिपोर्टयह रिपोर्ट 2026 के फाइलिंग सत्र की समीक्षा करती है और उन प्रमुख क्षेत्रों की पहचान करती है जहां करदाता अधिवक्ता सेवा आगामी वर्ष में अपनी पैरवी पर ध्यान केंद्रित करेगी। इसका केंद्रीय संदेश उन सिद्धांतों के साथ पूरी तरह मेल खाता है जिन्हें हम स्वतंत्रता दिवस पर मनाते हैं: सरकारी सेवा जवाबदेह, सुलभ, निष्पक्ष और अधिकारों पर आधारित होनी चाहिए।
मूल रूप से, कर प्रशासन लोगों के बारे में है - व्यक्ति, परिवार और व्यवसाय जो वित्तीय तनाव, काम, देखभाल संबंधी जिम्मेदारियों, बीमारी, भाषा संबंधी बाधाओं या अन्य जीवन चुनौतियों का सामना करते हुए अपने कर दायित्वों को पूरा करने की कोशिश करते हैं।
2026 के फाइलिंग सत्र ने परिवर्तन की उम्मीद जगाई। अधिकांश करदाताओं के लिए, इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग, स्वचालित प्रसंस्करण, ऑनलाइन उपकरण और सीधे बैंक खाते में जमा जैसी सुविधाएं कारगर साबित हुईं। लेकिन जिन करदाताओं को व्यक्तिगत सहायता की आवश्यकता है, उन्हें अभी भी देरी, भ्रम और समाधान में बाधाओं का सामना करना पड़ सकता है।
14 मिलियन से अधिक व्यक्तिगत आयकर रिटर्न प्रोसेसिंग के दौरान रोक दिए गए, और लगभग 1.1 लाख करदाताओं को सामान्य प्रोसेसिंग समय से अधिक समय में रिफंड प्राप्त हुआ, जिसमें औसतन लगभग 5.5 सप्ताह का इंतजार करना पड़ा। पहचान की चोरी के शिकार लोगों को लंबी देरी का सामना करना पड़ा, जिनमें से 500,000 लाख से अधिक पीड़ित आयकर विभाग द्वारा रिफंड जारी करने या उनके मामलों के समाधान के लिए औसतन लगभग 20 महीने तक इंतजार करते रहे। जिन करदाताओं के लिए डायरेक्ट डिपॉजिट की सुविधा आसानी से उपलब्ध नहीं थी, उन्हें भी भ्रम और रिफंड में देरी का सामना करना पड़ा क्योंकि आयकर विभाग ने पेपर रिफंड चेक की व्यवस्था बंद कर दी थी। प्रभावित करदाताओं में से कई की आय कम है और उन्हें अपना रिफंड शीघ्र चाहिए।
ये चुनौतियाँ केवल परिचालन संबंधी मुद्दे नहीं हैं। ये करदाताओं के अधिकारों को सीधे तौर पर प्रभावित करती हैं। इसीलिए करदाताओं के अधिकार करदाता सेवा, सूचना प्रौद्योगिकी परिवर्तन और करदाताओं द्वारा आयकर विभाग के साथ की जाने वाली प्रत्येक बातचीत के केंद्र में बने रहने चाहिए।
RSI करदाता अधिकारों का बिलTBOR, दस मौलिक अधिकारों को निर्धारित करता है जो सभी करदाताओं पर आईआरएस के साथ उनके व्यवहार में लागू होते हैं। कांग्रेस ने 2015 में आईआरसी § 7803(ए)(3) में इन अधिकारों को संहिताबद्ध किया, जिसमें आयुक्त को यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि आईआरएस कर्मचारी इन अधिकारों से परिचित हों और उनके अनुसार कार्य करें।
टीएएस, आईआरएस के अंतर्गत एक स्वतंत्र संगठन है जो करदाताओं को समस्याओं के समाधान में सहायता करता है और भविष्य में ऐसी समस्याओं को रोकने के लिए प्रणालीगत परिवर्तनों की सिफारिश करता है। हमारा कार्य करदाता अधिकार विधेयक द्वारा निर्देशित है और यह सुनिश्चित करने पर केंद्रित है कि करदाताओं को आवश्यकता पड़ने पर ये अधिकार व्यावहारिक, स्पष्ट और उपलब्ध हों।
ये अधिकार करदाताओं को यह जानने में मदद करते हैं कि उन्हें क्या उम्मीद करनी चाहिए और आईआरएस को जनता के प्रति उसकी सेवा के लिए जवाबदेह ठहराने में मदद करते हैं:
ये अधिकार रोजमर्रा के पलों में साकार होते हैं: जब एक नोटिस स्पष्ट रूप से बताता है कि आईआरएस ने रिटर्न में क्या बदलाव किया है और उस पर कैसे प्रतिक्रिया देनी है; जब रिफंड का इंतजार कर रहा करदाता देरी का कारण समझ पाता है; जब पहचान की चोरी का शिकार व्यक्ति समय पर अपडेट और सार्थक सहायता प्राप्त करता है; जब प्रत्यक्ष जमा का उपयोग न कर पाने वाले करदाता को रिफंड प्राप्त करने का स्पष्ट रास्ता मिलता है; और जब करदाता सिस्टम को समझने में मदद के लिए एक प्रतिनिधि नियुक्त कर सकते हैं।
मेरी जून की रिपोर्ट में जिन चिंताओं पर चर्चा की गई है, वे दर्शाती हैं कि व्यवहार में ये अधिकार क्यों महत्वपूर्ण हैं। करदाताओं के अधिकार तब सार्थक हो जाते हैं जब वे आईआरएस के नोटिस, सेवा चैनल, धनवापसी प्रक्रिया, पहचान चोरी संबंधी प्रक्रियाओं, प्राधिकरण प्रणालियों और मामले के निपटारे की प्रक्रियाओं को आकार देते हैं। ये एक वैधानिक निर्देश हैं जो यह निर्धारित करते हैं कि आईआरएस को कैसे कार्य करना चाहिए और करदाताओं को किन मानकों पर भरोसा करने में सक्षम होना चाहिए।
करदाता सेवा का मतलब केवल रिटर्न दाखिल करना, फोन का जवाब देना, नोटिस भेजना या ऑनलाइन टूल बनाना ही नहीं है। इसका मतलब है लोगों को उनके दायित्वों को समझने में मदद करना, उनके अधिकारों की रक्षा करना और यह सुनिश्चित करना कि यह प्रणाली सभी करदाताओं के लिए यथासंभव निष्पक्ष रूप से काम करे, जिनमें वे लोग भी शामिल हैं जिनकी समस्याओं का समाधान केवल स्वचालन से नहीं हो सकता।
आईटी परिवर्तन कर प्रशासन को आसान बना सकता है और बनाना भी चाहिए। ऑनलाइन खाते, इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग, रिफंड स्टेटस टूल्स, डॉक्यूमेंट अपलोड टूल्स और डायरेक्ट डिपॉजिट से करदाताओं का बोझ कम हो सकता है और उन्हें कई समस्याओं का तेजी से समाधान करने में मदद मिल सकती है। लेकिन डिजिटल-फर्स्ट रणनीति को केवल डिजिटल रणनीति नहीं बनना चाहिए।
आयकर विभाग को करदाताओं से वहीं मिलना चाहिए जहां वे हैं और यह सुनिश्चित करना चाहिए कि करदाताओं के पास एजेंसी के साथ बातचीत करने के कई तरीके हों।
कुछ करदाता बुजुर्ग हैं, विकलांग हैं, अंग्रेजी भाषा का सीमित ज्ञान रखते हैं, बैंक सुविधा से वंचित हैं, विश्वसनीय इंटरनेट सुविधा से वंचित हैं, आर्थिक कठिनाइयों का सामना कर रहे हैं, या ऐसी समस्याओं का सामना कर रहे हैं जो ऑनलाइन टूल के लिए बहुत जटिल हैं। कुछ को आयकर विभाग के कर्मचारी से बात करने की आवश्यकता होती है। कुछ को व्यक्तिगत सहायता की आवश्यकता होती है। कुछ को स्पष्ट पत्राचार की आवश्यकता होती है जिसमें बताया गया हो कि क्या हुआ और आगे क्या करना है। कुछ को आवश्यकता होती है कि आयकर विभाग स्वचालित प्रणाली द्वारा आगे की कार्रवाई करने से पहले उनकी प्रतिक्रिया पर कार्रवाई करे।
कई करदाताओं के लिए, आयकर विभाग (आईआरएस) से मिलने वाला नोटिस भ्रामक या तनावपूर्ण हो सकता है। कुछ लोग किराए, किराने का सामान, परिवहन या चिकित्सा खर्चों के लिए आवश्यक धन वापसी की प्रतीक्षा कर रहे होते हैं। कुछ लोग किसी गलती को सुधारने की कोशिश कर रहे होते हैं। कुछ लोग पहचान की चोरी, वित्तीय कठिनाई या कर संबंधी किसी ऐसे मुद्दे का सामना कर रहे होते हैं जिसे वे सुलझाने में असफल रहे हैं। ऐसे समय में, गुणवत्तापूर्ण सेवा और निष्पक्षता अत्यंत महत्वपूर्ण होती है।
रिपोर्ट में आंतरिक राजस्व सेवा गणित और करदाता सहायता अधिनियम 2025 के अनुसार स्पष्ट गणितीय त्रुटि सूचनाओं और प्रभावी प्राधिकरण प्रक्रिया के महत्व पर भी प्रकाश डाला गया है। करदाताओं को आईआरएस के समायोजन को समझने, अपने अधिकारों की रक्षा करने और प्रतिनिधि नियुक्त करने पर उन पर भरोसा करने में सक्षम होना चाहिए। किसी करदाता को अस्पष्ट सूचना, समझने में कठिन समयसीमा या प्राधिकरण प्रपत्र में देरी के कारण अपने महत्वपूर्ण अधिकार नहीं खोने चाहिए।
कागजी रिफंड चेक से इलेक्ट्रॉनिक भुगतान की ओर बदलाव, करदाताओं की वास्तविक परिस्थितियों को ध्यान में रखते हुए आधुनिकीकरण की योजना बनाने के महत्व को दर्शाता है। इलेक्ट्रॉनिक भुगतान से गति और सुरक्षा में सुधार हो सकता है, लेकिन जिन करदाताओं के पास बैंक खाता नहीं है, सीमित बैंकिंग सुविधाएं हैं, जो बुजुर्ग हैं, विकलांग हैं या जिनके पास विश्वसनीय डिजिटल पहुंच नहीं है, उन्हें स्पष्ट मार्गदर्शन, सुलभ विकल्प और व्यावहारिक अपवाद प्रक्रियाओं की आवश्यकता है।
आतिशबाजी देखते समय, फुटबॉल मैच के दौरान उत्साह बढ़ाते समय या घर के पिछवाड़े में बारबेक्यू का आनंद लेते समय शायद करदाताओं की सेवा का विचार सबसे पहले मन में न आए। लेकिन सेवा, निष्पक्षता, सुलभता और जवाबदेही उन सिद्धांतों से गहराई से जुड़े हुए हैं जिन्हें हम स्वतंत्रता दिवस पर मनाते हैं।
एक निष्पक्ष कर प्रणाली करदाताओं को उनकी जिम्मेदारियों को समझने में मदद करती है, उनके अधिकारों की रक्षा करती है और उन्हें अपनी बात रखने का मौका देती है। यह मानती है कि स्पष्ट संचार महत्वपूर्ण है। समय पर सहायता महत्वपूर्ण है। मानवीय सहायता महत्वपूर्ण है। सम्मान महत्वपूर्ण है।
आधुनिकीकरण से कर प्रणाली बेहतर होनी चाहिए, न कि जटिल। इससे बोझ कम होना चाहिए, न कि जरूरतमंद करदाताओं पर बोझ बढ़ना चाहिए। इससे नियमित लेन-देन आसान होने चाहिए, साथ ही टेलीफोन सहायता, व्यक्तिगत सेवा, स्पष्ट सूचनाएं, समय पर पत्राचार और प्रभावी समस्या समाधान जैसी सुविधाओं तक पहुंच बनी रहनी चाहिए।
इस चौथे जुलाई को, जब हम परेड, पिकनिक, आतिशबाजी और परिवार और दोस्तों के साथ समय बिताने का आनंद ले रहे हैं, मैं करदाताओं से एक और अमेरिकी परंपरा को याद रखने का आग्रह करता हूं: अपने अधिकारों को जानना।
मैं करदाताओं को भी इसे पढ़ने के लिए प्रोत्साहित करता हूं। राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता की वित्तीय वर्ष 2027 के उद्देश्य पर कांग्रेस को रिपोर्टकरदाता अधिकारों के विधेयक के बारे में अधिक जानें, और यदि आप वित्तीय कठिनाई का सामना कर रहे हैं या सामान्य आईआरएस चैनलों के माध्यम से कर संबंधी समस्या का समाधान नहीं कर पाए हैं, तो टीएएस से संपर्क करें। हमारी कर प्रणाली निष्पक्षता, सेवा, जवाबदेही, सुगमता और सम्मान पर आधारित होनी चाहिए।
इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो। एनटीए ब्लॉग पोस्ट आमतौर पर प्रकाशन के बाद अपडेट नहीं किए जाते। पोस्ट 2018-19 तक सटीक हैं। मूल प्रकाशन तिथि। इस ब्लॉग के कुछ अंश कृत्रिम बुद्धिमत्ता की सहायता से विकसित किए गए हो सकते हैं। सभी कृत्रिम बुद्धिमत्ता-सहायता प्राप्त सामग्री की सटीकता और सत्यनिष्ठा सुनिश्चित करने के लिए राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता या टीएएस कर्मचारियों द्वारा समीक्षा, सत्यापन और अनुमोदन किया गया है।