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क्या आप अमेरिकी नागरिक हैं या विदेश में रहने वाले निवासी हैं?
यदि ऐसा है, तो आपको अमेरिकी कर कानूनों का पालन करना होगा और आप पर दाखिल करने की बाध्यता हो सकती है
भले ही आपने पिछले वर्ष संयुक्त राज्य अमेरिका में कदम नहीं रखा हो।
ये दायित्व कई लोगों के लिए आश्चर्य की बात हो सकती है, और बढ़ते वैश्वीकरण और कोविड-19 के बाद दूर से काम करने की स्वतंत्रता के साथ, ये ज़्यादा से ज़्यादा लोगों को प्रभावित कर सकते हैं। "आकस्मिक अमेरिकी" शब्द उन लोगों के लिए भी गढ़ा गया है जो संयुक्त राज्य अमेरिका में पैदा हुए थे और केवल थोड़े समय के लिए यहाँ रहे या संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर ऐसे माता-पिता के घर पैदा हुए जिनके पास अमेरिकी नागरिकता है और शायद उन्हें यह भी पता न हो कि वे अमेरिकी नागरिक हैं और उन पर अमेरिकी कर दाखिल करने की बाध्यताएँ हैं।
विदेश में रहने वाले करदाता के रूप में, आपको अपनी अमेरिकी कर दाखिल करने की आवश्यकताओं के साथ-साथ आईआरएस सहायता प्राप्त करने और अपनी दाखिल करने और भुगतान आवश्यकताओं को पूरा करने में आने वाली सीमाओं से परिचित होना चाहिए। अमेरिकी कर प्रणाली सभी के लिए जटिल है, और विदेश में रहने वाले करदाताओं पर अतिरिक्त बोझ पड़ता है।
संयुक्त राज्य अमेरिका, लगभग हर दूसरे देश के विपरीत, अपने नागरिकों और निवासियों पर दुनिया भर की आय पर कर लगाता है, चाहे वे कहीं भी रहते हों। इसका मतलब है कि एक अमेरिकी नागरिक या निवासी को सभी आय की रिपोर्ट करते हुए एक अमेरिकी आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा, भले ही वह व्यक्ति किसी विदेशी देश में रहता और काम करता हो। यह तब भी लागू होता है जब अमेरिकी नागरिक या निवासी के पास संयुक्त राज्य अमेरिका के भीतर किसी स्रोत से कोई आय नहीं होती है।
यह देखते हुए कि "आकस्मिक अमेरिकी" शब्द उन व्यक्तियों का वर्णन करने के लिए मौजूद है, जिन्हें संभवतः उनके लिए अनजाने में अमेरिकी नागरिक माना जाता है, यह जानना सार्थक है कि अमेरिकी नागरिक या निवासी के रूप में कौन योग्य है। यदि आप संयुक्त राज्य अमेरिका में पैदा हुए हैं, तो आप एक अमेरिकी नागरिक हैं (आपके माता-पिता की कर या आव्रजन स्थिति की परवाह किए बिना)। यदि आप संयुक्त राज्य अमेरिका के बाहर पैदा हुए हैं, तो आप एक अमेरिकी नागरिक हैं यदि आपके माता-पिता में से कोई एक अमेरिकी नागरिक है (भले ही आप कभी संयुक्त राज्य अमेरिका में नहीं रहे हों या यहाँ तक कि वहाँ पैर भी नहीं रखा हो) या यदि आपने अन्यथा अमेरिकी नागरिकता प्राप्त की है। एक बार जब आप एक अमेरिकी नागरिक बन जाते हैं, तो आप तब तक बने रहते हैं जब तक कि आप त्यागना या खोना आपकी नागरिकता। कर उद्देश्यों के लिए, निवासी वह व्यक्ति है जो ग्रीन कार्ड परीक्षण, कोई ऐसा व्यक्ति जो मिलता है पर्याप्त उपस्थिति परीक्षण, या कोई कौन इलाज करवाना चाहता है जैसे की।
यदि आप विदेश में रहने वाले अमेरिकी नागरिक या निवासी हैं, तो आपको आम तौर पर आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा और संयुक्त राज्य अमेरिका में रहने वाले करदाताओं की तरह ही अनुमानित करों का भुगतान करना होगा। आप अभी भी विभिन्न कर लाभों का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं, लेकिन पात्रता नियम जटिल हो सकते हैं। इनमें से कुछ उपलब्ध लाभों में बहिष्कृत करने की क्षमता शामिल है विदेश में अर्जित निश्चित आय, अपने कुछ खर्चों को बाहर करने के लिए (या स्व-नियोजित होने पर कटौती करने के लिए) विदेशी आवास व्यय, और दावा करने के लिए विदेशी टैक्स क्रेडिट यदि आपने किसी विदेशी देश को आयकर का भुगतान किया है और उसी आय पर अमेरिकी कर के अधीन हैं। अन्य कर लाभ जिनका आप दावा कर सकते हैं, उनमें निम्नलिखित शामिल हैं, लेकिन इन्हीं तक सीमित नहीं हैं अर्जित आयकर क्रेडिट, शिक्षा क्रेडिट, बच्चे का कर समंजन, और चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट। अधिक जानकारी के लिए देखें प्रकाशन 54, अमेरिकी नागरिकों और विदेश में रहने वाले एलियंस के लिए कर गाइड, और आईआरएस वेबसाइट अमेरिकी नागरिक और विदेश में रहने वाले निवासी.
विदेशों में अमेरिकी करदाताओं की आय पर कराधान के जटिल नियमों के अलावा, संयुक्त राज्य अमेरिका ने द्विपक्षीय आयकर संधियाँ 66 देशों के साथ। यदि आप इनमें से किसी देश में रहते हैं, तो आपको यह निर्धारित करना चाहिए कि क्या आपके लिए प्रासंगिक संधि लाभ हैं।
अगर ये जटिल नियम आप पर लागू होते हैं, तो आपका सिर चकरा सकता है, और आप सोच रहे होंगे कि आप मदद कैसे पा सकते हैं। दुर्भाग्य से, विदेश में रहने वाले अमेरिकी करदाताओं के लिए IRS से सहायता पाने के लिए केवल सीमित विकल्प हैं।
अमेरिकी नागरिकों और विदेशों में रहने वाले निवासियों के लिए अनुपालन का बोझ इतना अधिक है कि मैंने अपने करदाताओं के सामने आने वाली दस सबसे महत्वपूर्ण समस्याओं में से दो के रूप में निम्नलिखित मुद्दों की पहचान की है: कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्ट पिछले साल:
एक साथी ब्लॉग में, मैं अमेरिकी नागरिकों और विदेश में रहने वाले निवासियों के अमेरिकी कर दाखिल करने के दायित्वों को नेविगेट करने की मूल बातें बताऊंगा। तब तक, अधिक जानकारी के लिए, प्रकाशन 54 एक अच्छा प्रारंभिक बिंदु है, अमेरिकी नागरिकों और विदेश में रहने वाले एलियंस के लिए टैक्स गाइडयदि आप विदेश में सेवारत सैन्यकर्मी हैं, तो अतिरिक्त कर तैयारी संसाधन उपलब्ध हो सकते हैं और ऐसे विशेष प्रावधान हैं जो प्रासंगिक हो सकते हैं, जिसमें युद्ध क्षेत्र में सेवा करने पर समय सीमा विस्तार शामिल है। अधिक जानकारी के लिए, TAS वेबपेज देखें सैन्य कर्मियों और उनके परिवारों के लिए संसाधन.
इस ब्लॉग में व्यक्त किए गए विचार पूरी तरह से नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के हैं। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एक स्वतंत्र करदाता दृष्टिकोण प्रस्तुत करता है जो जरूरी नहीं कि आईआरएस, ट्रेजरी विभाग या प्रबंधन और बजट कार्यालय की स्थिति को दर्शाता हो।