राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता ने कांग्रेस को मध्य-वर्ष रिपोर्ट जारी की; फाइलिंग सीजन की चुनौतियों पर प्रकाश डाला और रणनीतिक प्राथमिकताओं पर ध्यान केंद्रित किया

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता एरिन एम. कोलिन्स ने आज अपना वैधानिक आदेश जारी किया कांग्रेस को मध्य वर्ष की रिपोर्टरिपोर्ट में कहा गया है कि इस साल टैक्स रिटर्न दाखिल करने का मौसम आम तौर पर सुचारू रूप से चला, लेकिन इसमें पहचान की चोरी के शिकार लोगों को रिफंड जारी करने में देरी, गलत टेलीफ़ोन उपाय जो खराब संसाधन आवंटन निर्णयों की ओर ले जाते हैं, और कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट दावों को संसाधित करने में देरी को प्रमुख करदाता चुनौतियों के रूप में पहचाना गया है। रिपोर्ट में प्रौद्योगिकी उन्नयन के महत्व पर भी जोर दिया गया है क्योंकि आईआरएस आने वाले वर्षों में अपने संचालन को आधुनिक बनाना चाहता है।

कोलिन्स ने लिखा, "अधिकांश करदाताओं के लिए, फाइलिंग सीजन ही एकमात्र समय होता है जब वे आईआरएस से बातचीत करते हैं।" "कोविड-19 महामारी के दौरान कई वर्षों तक करदाताओं की खराब सेवा के बाद, आईआरएस ने अब दो फाइलिंग सीजन दिए हैं जो दर्शाते हैं कि एजेंसी ने सेवा को महामारी से पहले के स्तर पर बहाल कर दिया है और सेवा के अधिकांश, लेकिन सभी क्षेत्रों में सुधार किया है। यह अधिकांश करदाताओं के लिए बहुत अच्छी खबर है।"

पहचान की चोरी के मामलों के समाधान में देरी से पीड़ितों पर बोझ बढ़ रहा है

जब आईआरएस किसी करदाता के रिटर्न को इसलिए खारिज कर देता है क्योंकि किसी पहचान चोर ने पहले करदाता की व्यक्तिगत पहचान संबंधी जानकारी का उपयोग करके धोखाधड़ी वाला रिटर्न दाखिल किया था, तो आईआरएस दूसरे रिटर्न को फ्रीज कर देता है ताकि यह पता लगाया जा सके कि कौन सा करदाता वैध है। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट 2023 कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्ट इस बात पर प्रकाश डाला गया कि आईआरएस को वैध करदाताओं की पहचान करने और उनके रिफंड जारी करने में लगभग 19 महीने लग रहे थे। 30 सितंबर, 2023 तक, इन्वेंट्री में लगभग 484,000 मामले थे। उल्लेखनीय रूप से, 69 प्रतिशत करदाताओं जिनके मामलों को आईआरएस ने सुलझाया था, उनकी समायोजित सकल आय संघीय गरीबी स्तर के 250 प्रतिशत या उससे कम थी। उनमें से कई करदाता रिफंडेबल क्रेडिट के लिए योग्य हैं और उन्हें अपने जीवन-यापन के खर्चों का भुगतान करने के लिए तुरंत अपने रिफंड की आवश्यकता है।

उस समय से, देरी और भी बदतर हो गई है।

अप्रैल 2024 तक, आईआरएस को पहचान की चोरी के शिकार सहायता मामलों को हल करने में 22 महीने से अधिक का समय लग रहा था, साथ ही रिफंड जारी करने में कई सप्ताह लग रहे थे, और इसकी सूची में लगभग 500,000 अनसुलझे मामले थे।  

कोलिन्स ने अपनी पिछली रिपोर्ट में देरी को "अनुचित" बताया था और इस रिपोर्ट में भी उन्होंने अपनी चिंता दोहराई है। "लगभग दो साल की देरी कानून का मज़ाक उड़ाती है।" गुणवत्तापूर्ण सेवा का अधिकार में करदाता अधिकारों का बिलकोलिन्स ने लिखा, "आईआरएस को इन पीड़ितों की सहायता को प्राथमिकता देनी चाहिए और इस समस्या को जल्दी से जल्दी ठीक करना चाहिए।"

भ्रामक टेलीफोन उपायों के कारण संसाधनों के आवंटन में गड़बड़ी होती है

ट्रेजरी विभाग और आईआरएस ने एजेंसी के प्रमुख और करदाता सेवा के सबसे व्यापक रूप से उद्धृत उपाय के रूप में "अकाउंट्स मैनेजमेंट (एएम) ग्राहक सेवा प्रतिनिधि स्तर की सेवा (एलओएस)" की स्थापना की है। पिछले दो फाइलिंग सत्रों के लिए, उन्होंने कम से कम 85 प्रतिशत का एलओएस हासिल करने का लक्ष्य रखा, और वे सफल रहे। इस वर्ष, आईआरएस ने 88 प्रतिशत का एलओएस हासिल किया।

रिपोर्ट में बेहतर टेलीफोन सेवा के लिए आईआरएस की प्रशंसा की गई, लेकिन एलओएस माप पर उसकी निर्भरता की आलोचना की गई।

"मेरे विचार में, हाल के वर्षों में एएम एलओएस उपाय ने बहुत अधिक महत्व प्राप्त कर लिया है, क्योंकि आईआरएस ने महत्वाकांक्षी लेकिन मनमाने लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए संसाधनों का आवंटन किया है, जिसका अर्थ आंखों से दिखने वाले से कम है और जिसके परिणामस्वरूप आईआरएस को गैर-एएम टेलीफोन लाइनों और कार्यप्रवाह जैसे कागजी पत्राचार की उपेक्षा करने की आवश्यकता है, जिन्हें मेरा मानना ​​है कि उच्च प्राथमिकता दी जानी चाहिए," कोलिन्स ने लिखा। "यह उपाय आईआरएस को गलत काम को प्राथमिकता देने के लिए प्रेरित कर रहा है, और इसे बदलने की आवश्यकता है।"

कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट (ईआरसी) दावों के प्रसंस्करण में देरी से व्यवसायों पर बोझ पड़ रहा है

आईआरएस के पास वर्तमान में लगभग 1.4 मिलियन ईआरसी दावों का बैकलॉग है जो प्रस्तुत किए गए हैं लेकिन उनका भुगतान नहीं किया गया है। 14 सितंबर, 2023 को, आईआरएस ने नए दावों के प्रसंस्करण पर रोक लगा दी और लंबित दावों के प्रसंस्करण को काफी हद तक धीमा कर दिया क्योंकि इस बात की चिंता थी कि दावों का एक बड़ा प्रतिशत गैर-योग्य हो सकता है।

रिपोर्ट जारी करते हुए कोलिन्स ने कहा, "जब ईआरसी दावों की बात आती है तो आईआरएस मुश्किल में फंस जाता है।" "अगर यह बिना पर्याप्त समीक्षा के ईआरसी दावों का भुगतान करता है, तो अनुचित भुगतान अरबों डॉलर में हो सकता है। अगर यह ईआरसी दावों का भुगतान करने से इनकार करता है या भुगतान में और देरी करता है, तो वही व्यवसाय जिनके लिए कांग्रेस ने ईआरसी बनाया था, उन्हें फिर से नुकसान होगा।"

रिपोर्ट में कहा गया है कि "कई [व्यवसायों] ने आईआरएस द्वारा यह निर्धारित करने के लिए एक वर्ष या उससे अधिक समय तक प्रतीक्षा की है कि उनका दावा वैध है या नहीं।" 

रिपोर्ट में आगे कहा गया है: “अब समय आ गया है कि आईआरएस… इन ईआरसी दावों को संबोधित करते हुए आगे बढ़े ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि यह करदाता की सुरक्षा करता है अंतिमता का अधिकार और आईआरएस की स्थिति को चुनौती देने और सुनवाई के लिएकोलिन्स आने वाले सप्ताहों में आईआरएस नेतृत्व के साथ मिलकर काम करने की योजना बना रही हैं, ताकि पात्र दावों के प्रसंस्करण में तेजी लाई जा सके, जिनमें टीएएस में लंबित कई हजार मामले भी शामिल हैं।

करदाता अनुभव को बेहतर बनाने के लिए मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम के वित्तपोषण का उपयोग करना

रिपोर्ट में मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम (IRA) के तहत एजेंसी को प्राप्त निधि का उपयोग करने के लिए IRS की रणनीतिक परिचालन योजना प्राथमिकताओं को संबोधित किया गया है। IRS को मूल रूप से प्राप्त लगभग $79 बिलियन IRA निधि में से (जिसे बाद में घटाकर $58 बिलियन कर दिया गया), केवल $3.2 बिलियन करदाता सेवाओं के लिए आवंटित किया गया था और केवल $4.8 बिलियन व्यवसाय प्रणाली आधुनिकीकरण (BSM) के लिए आवंटित किया गया था। IRS ने अनुमान लगाया है कि वित्तीय वर्ष (FY) 2026 में करदाता सेवाओं और BSM खातों के लिए IRA निधि समाप्त हो जाएगी। रिपोर्ट में, कोलिन्स ने अपनी पिछली सिफारिश को दोहराया कि कांग्रेस प्रवर्तन खाते से करदाता सेवाओं और BSM खातों में निधियों को पुनः आवंटित करे, या IRS को स्थानांतरित करने के लिए अधिकृत करे।

कोलिन्स ने लिखा, "जब मैं आठ वर्षों बाद पीछे मुड़कर देखता हूं कि आईआरएस ने मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम के लिए धन का किस प्रकार उपयोग किया, तो मुझे लगता है कि जिन परिवर्तनों को मैं 'परिवर्तनकारी' मानता हूं, उनमें मुख्य रूप से नई प्रौद्योगिकी और नवीन सोच का उपयोग शामिल होगा।"

रिपोर्ट में आईआरएस द्वारा करदाता सेवाओं में किए गए सुधारों का उल्लेख किया गया है और महत्वपूर्ण प्रौद्योगिकी आवश्यकताओं के कई उदाहरणों का हवाला दिया गया है, जिसमें उन्नत ऑनलाइन करदाता खाते, कागज पर दाखिल कर रिटर्न की डिजिटल स्कैनिंग, करदाताओं के लिए अधिक विस्तृत और अद्यतन जानकारी प्रदान करना शामिल है। मेरा रिफंड कहां है? और मेरा संशोधित रिटर्न कहां है? एजेंसी की लगभग 60 केस प्रबंधन प्रणालियों को एक एकीकृत प्रणाली से प्रतिस्थापित करना, तथा उन मुख्य प्रौद्योगिकी प्रणालियों को प्रतिस्थापित करना जो अभी भी असेंबली भाषा कोड और COBOL पर चलती हैं।

कोलिन्स ने लिखा, "हालांकि प्रवर्तन निधि में बड़ी वृद्धि के बारे में राय अलग-अलग हैं, लेकिन मैंने अभी तक किसी कांग्रेस सदस्य को करदाता सेवाओं या आईटी आधुनिकीकरण के लिए प्रदान की गई अतिरिक्त निधि का विरोध करते नहीं सुना है।"

"मैं सदस्यों को यह सुनिश्चित करने के लिए प्रोत्साहित करता हूं कि करदाता सेवाएं और प्रौद्योगिकी आधुनिकीकरण - आईआरएस की रणनीतिक परिचालन योजना का वास्तव में 'परिवर्तनकारी' घटक - करदाता जनता की जरूरतों को पूरा करने के लिए पर्याप्त रूप से वित्त पोषित हो और यह सुनिश्चित करने के लिए नियमित कांग्रेस निरीक्षण का संचालन किया जाए कि धन का सही तरीके से खर्च किया जाए।"

वित्त वर्ष 2025 के लिए करदाता अधिवक्ता सेवा के उद्देश्य

कानून के अनुसार, रिपोर्ट में आगामी वित्तीय वर्ष के लिए TAS के प्रमुख उद्देश्यों की पहचान की गई है। रिपोर्ट में 11 प्रणालीगत वकालत उद्देश्यों, पांच केस वकालत और अन्य व्यावसायिक उद्देश्यों और चार शोध उद्देश्यों का वर्णन किया गया है। रिपोर्ट में पहचाने गए उद्देश्यों में निम्नलिखित शामिल हैं:

दक्षता बढ़ाने और करदाता अनुभव को बेहतर बनाने के लिए आईआरएस प्रसंस्करण का आधुनिकीकरण करें। अगस्त 2023 में, आईआरएस ने एक लॉन्च की घोषणा की कागज रहित प्रसंस्करण पहलरिपोर्ट इस पहल की प्रशंसा करती है और उन प्रमुख क्षेत्रों की ओर इशारा करती है जहां प्रगति की जा सकती है। वर्तमान में, अधिकांश कागज पर दाखिल किए गए फॉर्म 1040 अभी भी मैन्युअल रूप से लिखे जाते हैं। कुछ करदाता जो अपने रिटर्न को ई-फाइल करना चाहते हैं, वे ऐसा नहीं कर सकते क्योंकि उन्हें ऐसे फॉर्म या शेड्यूल जमा करने की आवश्यकता होती है, जिनका आईआरएस का ई-फाइल प्लेटफॉर्म अभी भी समर्थन नहीं करता है। इसके अलावा, आईआरएस ने एक "दस्तावेज़ अपलोड टूल" बनाया है जो करदाताओं को एक पोर्टल के माध्यम से आईआरएस नोटिस का जवाब जमा करने की अनुमति देता है, लेकिन एक बार प्राप्त होने के बाद, आईआरएस अभी भी प्रतिक्रियाओं को संसाधित करता है जैसे कि वे कागज पर जमा किए गए थे। टीएएस ने करदाताओं की जरूरतों को पूरा करने के लिए पेपरलेस प्रोसेसिंग पहल के कार्यान्वयन की निगरानी करने की योजना बनाई है और कोलिन्स ने आईआरएस को कुछ दोषों के साथ ई-फाइल किए गए रिटर्न को खारिज करने की अपनी नीति को बदलने की भी सिफारिश की है

आईआरएस कर्मचारी नियुक्ति, नियुक्ति, प्रतिधारण और प्रशिक्षण प्रक्रियाओं में सुधार करना। रिपोर्ट में कहा गया है कि आईआरएस कार्यबल का अनुमानित 37 प्रतिशत पहले से ही सेवानिवृत्त होने के योग्य है या अगले पांच वर्षों में सेवानिवृत्त होने के योग्य हो जाएगा। सेवानिवृत्ति की उच्च दर, विशेष रूप से प्रबंधन स्तर पर, "प्रतिभा पलायन" की ओर ले जाएगी, जिसे संबोधित करने के लिए आईआरएस को तैयार रहना चाहिए। आईआरएस अपने आईआरए फंडिंग के साथ अतिरिक्त कर्मचारियों को भी काम पर रख रहा है, और इन नए कर्मचारियों को अपने काम को प्रभावी ढंग से करने के लिए उचित प्रशिक्षण प्राप्त करना चाहिए। टीएएस आईआरएस की भर्ती और भर्ती रणनीतियों का विश्लेषण करने की योजना बना रहा है ताकि आईआरएस को अपनी भर्ती, भर्ती और प्रशिक्षण प्रक्रियाओं को बेहतर बनाने में मदद मिल सके और कर्मचारी टर्नओवर को कम करने के लिए कर्मचारी प्रतिधारण रणनीतियों को बेहतर बनाने के लिए सिफारिशें की जा सकें।

लागू प्रौद्योगिकी में सुधार, आधुनिकीकरण की प्रगति को पर्याप्त रूप से समझाना, तथा कर कानून पर सीधा मार्गदर्शन प्रदान करके आईआरएस पारदर्शिता को बढ़ाना। रिपोर्ट के अनुसार, IRS को "करदाताओं, कर पेशेवरों, उद्योग और अन्य हितधारकों को वे सभी जानकारी प्रदान करने का बेहतर काम करना चाहिए, जिसके वे हकदार हैं, जब उन्हें इसकी आवश्यकता होती है, एक सुलभ, स्पष्ट और पर्याप्त रूप से विस्तृत तरीके से।" रिपोर्ट में करदाताओं को "तत्काल खाता अपडेट, तेज़ रिफंड प्रोसेसिंग और भुगतान पोस्टिंग, और लगभग वास्तविक समय की स्थिति अपडेट" प्रदान करने और IRS टेलीफ़ोन सहायकों को करदाता डेटा तक सुव्यवस्थित पहुँच प्रदान करने के IRS प्रौद्योगिकी आधुनिकीकरण लक्ष्यों का अनुकूल रूप से हवाला दिया गया है, जिसकी उन्हें विशिष्टता और विस्तार के साथ करदाताओं के सवालों का जवाब देने के लिए आवश्यकता होती है। क्रॉस-फ़ंक्शनल IRS टीमों पर अपनी सदस्यता के माध्यम से, TAS IRS को अपने लक्ष्यों को प्राप्त करने की दिशा में अपनी प्रगति पर विशिष्ट विवरण प्रदान करने और करदाताओं, कर पेशेवरों, उद्योग और अन्य हितधारकों के लिए स्पष्ट और समय पर मार्गदर्शन और जानकारी प्रदान करने की वकालत करना जारी रखेगा।

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता प्रशासनिक अनुशंसाओं पर आईआरएस की प्रतिक्रियाएँ

नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने अपनी 78 वर्ष-अंत रिपोर्ट में 2023 प्रशासनिक सिफारिशें कीं और फिर उन्हें प्रतिक्रिया के लिए आयुक्त को सौंप दिया। आईआरएस ने 62 (या 79 प्रतिशत) सिफारिशों को पूर्ण या आंशिक रूप से लागू करने पर सहमति व्यक्त की है।