Hहाइलाइट्स Successful 2025 Fइलिंग Season और Cचुनौतियां 2026 के लिए
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राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता एरिन एम. कोलिन्स ने आज अपना बयान जारी किया। वित्तीय वर्ष 2026 कांग्रेस को उद्देश्य रिपोर्ट2025 के फाइलिंग सीजन की सफलता पर प्रकाश डालते हुए, पहचान की चोरी के शिकार लोगों के लिए लगातार रिफंड में देरी, कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट दावों को संसाधित करने में देरी और करदाताओं और आईआरएस के सामने आने वाली गंभीर चुनौतियों के बारे में चिंता जताई गई है, क्योंकि एजेंसी 2026 के फाइलिंग सीजन की तैयारी कर रही है। रिपोर्ट में नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट की प्राथमिकता वाली सिफारिशों को भी रेखांकित किया गया है, क्योंकि आईआरएस आने वाले वर्षों में अपनी प्रौद्योगिकी प्रणालियों का आधुनिकीकरण करना जारी रखेगा।
कोलिन्स ने रिपोर्ट जारी करते हुए कहा, "2025 का फाइलिंग सीजन हाल के दिनों में सबसे सफल फाइलिंग सीजन में से एक था।" "लेकिन आईआरएस कर्मचारियों की संख्या में 26 प्रतिशत की कमी और कर कानून में महत्वपूर्ण बदलावों के कारण अगले साल के फाइलिंग सीजन के लिए जोखिम हैं। यह महत्वपूर्ण है कि आईआरएस अभी से तैयारी के लिए कदम उठाना शुरू कर दे।"
आईआरएस को लगभग 141 मिलियन व्यक्तिगत आयकर रिटर्न प्राप्त हुए और लगभग 138 मिलियन को संसाधित किया गया। संसाधित किए गए 95 प्रतिशत से अधिक रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किए गए, और लगभग 62 प्रतिशत के परिणामस्वरूप रिफंड हुआ। हालाँकि आईआरएस ने अधिकांश रिटर्न को बिना किसी समस्या के संसाधित किया, लेकिन आईआरएस ने अतिरिक्त समीक्षा लंबित प्रसंस्करण के दौरान 13 मिलियन से अधिक रिटर्न को "निलंबित" कर दिया, और ये प्रसंस्करण देरी आम तौर पर प्रभावित करदाताओं के लिए रिफंड देरी में तब्दील हो गई।
फाइलिंग सीजन की एक चुनौती जो अभी भी अनसुलझी है, वह है पहचान की चोरी के मामलों को सुलझाने में होने वाली लंबी देरी। पहचान की चोरी के मामलों की दो श्रेणियाँ हैं। एक में ऐसे रिटर्न शामिल हैं जिन्हें IRS रिटर्न प्रोसेसिंग फ़िल्टर संभावित पहचान की चोरी के रूप में चिह्नित करते हैं; IRS ने लगभग 2.1 मिलियन ऐसे रिटर्न चिह्नित किए। इन मामलों में, IRS ने करदाताओं को एक पत्र भेजा जिसमें उन्हें सूचित किया गया कि उन्हें अपना रिफंड प्राप्त करने से पहले अपनी पहचान प्रमाणित करनी होगी। IRS को आमतौर पर इन मामलों को हल करने में कई महीने लगते हैं।
पहचान चोरी के मामलों की दूसरी श्रेणी में, एक चोर ने करदाता की पहचान चुरा ली है और करदाता के नाम और सामाजिक सुरक्षा नंबर का उपयोग करके कर रिटर्न दाखिल किया है। ये करदाता पीड़ित हैं और अपने कर रिटर्न के संदर्भ से परे पहचान चोरी के प्रभावों का भी अनुभव कर सकते हैं। उनके मामलों को समाधान के लिए IRS की पहचान चोरी पीड़ित सहायता (IDTVA) इकाई को भेजा जाता है। फाइलिंग सीजन के अंत तक, IRS के पास लगभग:
रिपोर्ट में कहा गया है, "ये देरी बुनियादी जीवन-यापन के खर्चों को पूरा करने के लिए अपने रिफ़ंड पर निर्भर रहने वाली कमज़ोर आबादी को असंगत रूप से प्रभावित करती है।" वित्तीय वर्ष (FY) 2023 में, प्रभावित करदाताओं में से 69 प्रतिशत ने संघीय गरीबी स्तर के 250 प्रतिशत या उससे कम पर सकल आय समायोजित की थी।
कोलिन्स ने लिखा, "आईआरएस नेतृत्व ने बार-बार टीएएस को आश्वासन दिया है कि आईडीटीवीए मामलों के लिए चक्र समय को कम करना सर्वोच्च प्राथमिकता है, फिर भी चक्र समय अस्वीकार्य रूप से लंबा है।" "मैं एजेंसी से आग्रह करता हूं कि वह आईडीटीवीए मामलों को हल करने में लगने वाले समय को नाटकीय रूप से कम करने पर ध्यान केंद्रित करे ताकि पीड़ितों, विशेष रूप से अपने कर रिफंड पर निर्भर लोगों को अपना पैसा प्राप्त करने के लिए लगभग दो साल तक इंतजार न करना पड़े।" रिपोर्ट में आईआरएस को औसत केस समाधान समय को घटाकर चार महीने करने की सिफारिश की गई है।
कोलिन्स ने चेतावनी दी कि बेहतर तकनीक के बिना, आईआरएस स्टाफ़ में कटौती अगले साल के फाइलिंग सीज़न की सफलता को ख़तरे में डाल सकती है। एक सफल फाइलिंग सीज़न देने के लिए, आईआरएस को अपनी प्रोसेसिंग सिस्टम को प्रोग्राम करने, कर कानून में बदलावों पर समय पर और स्पष्ट मार्गदर्शन विकसित करने और प्रसारित करने, करदाताओं के टेलीफ़ोन कॉल का जवाब देने और करदाताओं के पत्राचार को संसाधित करने के लिए पर्याप्त संख्या में प्रशिक्षित कर्मचारियों की आवश्यकता है।
2025 फाइलिंग सीजन की शुरुआत और जून के बीच, आईआरएस कार्यबल की कमी हुई लगभग 102,000 कर्मचारियों से घटकर 76,000 से भी कमलगभग 26 प्रतिशत की गिरावट (उन कर्मचारियों को ध्यान में रखते हुए जिन्होंने समय से पहले त्यागपत्र स्वीकार कर लिया था, लेकिन 30 सितंबर तक वे अपनी सेवा में बने रहेंगे)।
रिपोर्ट में कहा गया है कि आईआरएस की सूचना प्रौद्योगिकी (आईटी) और करदाता सेवा व्यवसाय इकाइयाँ सफल फाइलिंग सत्र को सफल बनाने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं। आईटी कर्मियों को कानून में बदलावों को दर्शाने के लिए आईआरएस प्रोसेसिंग सिस्टम को फिर से प्रोग्राम करना चाहिए, जबकि करदाता सेवा कर्मियों को टैक्स रिटर्न प्रोसेस करने, टेलीफोन कॉल का जवाब देने और पत्राचार को प्रोसेस करने की जिम्मेदारी होती है।
जून तक, आईटी स्टाफिंग में 27 प्रतिशत की कमी की गई है और करदाता सेवाओं के स्टाफिंग में लगभग 22 प्रतिशत या 9,000 से अधिक कर्मचारियों की कमी की गई है। प्रशासन के वित्त वर्ष 2026 के बजट प्रस्ताव में करदाता सेवाओं के स्टाफिंग को वित्त वर्ष 2025 के स्तर पर रखने का आह्वान किया गया है (विनियोजित निधियों और मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम निधियों दोनों को ध्यान में रखते हुए)। इस प्रकार, आईआरएस को रिटर्न प्रोसेस करने और समय पर रिफंड देने के लिए 2026 फाइलिंग सीजन की शुरुआत से पहले हजारों नए करदाता सेवाओं के कर्मचारियों को तेजी से नियुक्त करने और प्रशिक्षित करने की आवश्यकता होगी।
कोलिन्स ने लिखा, "संभावित कानूनी बदलावों और निरंतर स्टाफिंग बाधाओं के बीच 2026 के फाइलिंग सीज़न के साथ, यह सुनिश्चित करने के लिए प्रारंभिक तैयारी आवश्यक है कि आईआरएस प्रभावी करदाता सेवा और सुरक्षित संचालन दोनों प्रदान कर सके।"
रिपोर्ट में आईआरएस प्रौद्योगिकी आधुनिकीकरण में हाल की प्रगति की सराहना की गई है, लेकिन एजेंसी से करदाताओं के लिए सुधारों पर ध्यान केंद्रित करने का आग्रह किया गया है। कोलिन्स ने पुरानी प्रौद्योगिकी प्रणालियों के साथ प्रबंधन में आईआरएस की दीर्घकालिक चुनौतियों के साथ-साथ अपने सिस्टम को आधुनिक बनाने के हाल के प्रयासों पर प्रकाश डाला है। उन्होंने कहा कि आईआरएस ने ट्रेजरी विभाग और सरकारी दक्षता विभाग के साथ मिलकर नौ अलग-अलग आधुनिकीकरण "वर्टिकल" स्थापित किए हैं (अर्थात, विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए डिज़ाइन की गई प्रौद्योगिकी परियोजनाएं)। इनमें एकीकृत एप्लिकेशन प्रोग्रामिंग इंटरफ़ेस, पेपर रिटर्न और पत्राचार का डिजिटलीकरण, और एजेंसी की लगभग 60 स्टैंड-अलोन केस मैनेजमेंट प्रणालियों के बीच बेहतर सिस्टम इंटरऑपरेबिलिटी शामिल हैं।
रिपोर्ट में कहा गया है, "कई दशकों से, कर प्रशासन का पवित्र कार्य ऐसी प्रौद्योगिकी प्रणालियों का विकास और क्रियान्वयन करना रहा है जो प्रमुख आईआरएस कार्यों को इस तरह से स्वचालित करती हैं कि करदाता सेवा और अनुपालन में सुधार होता है और बड़े कार्यबल की आवश्यकता कम हो जाती है।" "आईआरएस ने पिछले कुछ वर्षों के दौरान उल्लेखनीय प्रगति की है, और ट्रेजरी विभाग के नेतृत्व ने आईआरएस की आईटी प्रगति को तेज करने के लिए प्रतिबद्धता जताई है।"
रिपोर्ट में आईआरएस को करदाता सेवा के लिए "डिजिटल प्रथम" दृष्टिकोण अपनाने और तीन परियोजनाओं को प्राथमिकता देने की सिफारिश की गई है:
रिपोर्ट में कहा गया है, "आईआरएस को ऑनलाइन कार्यक्षमता प्रदान करने को प्राथमिकता देना जारी रखना चाहिए जो बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों द्वारा दी जाने वाली मज़बूत कार्यक्षमता को प्रतिबिंबित करती है।" "कम से कम दो दशकों से, हममें से ज़्यादातर लोग ऑनलाइन खातों का उपयोग करके अपनी लगभग सभी वित्तीय गतिविधियाँ संचालित करने में सक्षम हैं। इसके विपरीत, आईआरएस ऑनलाइन खातों की कार्यक्षमता सीमित है। करदाता आम तौर पर अपने ऑनलाइन खातों के माध्यम से कर रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते, ज़्यादातर नोटिस नहीं देख सकते या नोटिस का जवाब नहीं दे सकते। हाल ही तक, वे भुगतान नहीं कर सकते थे।
वर्तमान में, IRS कर्मचारी कागज़ पर दाखिल किए गए कर रिटर्न से डेटा को मैन्युअल रूप से IRS सिस्टम में अंक दर अंक लिखते हैं। IRS ने करदाताओं के लिए एक डिजिटल "दस्तावेज़ अपलोड टूल" के माध्यम से IRS नोटिस पर अपने जवाब अपलोड करना संभव बना दिया है, लेकिन इसमें ऑटोमेशन का उपयोग करके जवाबों को संसाधित करने का कोई तरीका नहीं है। नतीजतन, इसे आम तौर पर करदाताओं के जवाबों को प्रिंट करना पड़ता है और उन्हें प्रसंस्करण के लिए IRS कर्मचारियों को भेजना पड़ता है जैसे कि वे कागज़ पर जमा किए गए हों।
कानून के अनुसार, रिपोर्ट में आगामी वित्तीय वर्ष के लिए TAS के प्रमुख वकालत उद्देश्यों की पहचान की गई है। रिपोर्ट में ऐसे नौ उद्देश्य बताए गए हैं:
कानून के अनुसार राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को कांग्रेस को वर्ष के अंत में एक रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है, जिसमें अन्य बातों के अलावा करदाताओं की समस्याओं को हल करने के लिए प्रशासनिक सिफारिशें भी शामिल हैं। आंतरिक राजस्व संहिता § 7803(c)(3) राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को आयुक्त को प्रशासनिक सिफारिशें प्रस्तुत करने के लिए अधिकृत करता है और आईआरएस को तीन महीने के भीतर जवाब देने की आवश्यकता होती है।
नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने अपनी 77 वर्ष-अंत रिपोर्ट में 2024 प्रशासनिक सिफारिशें कीं और फिर उन्हें प्रतिक्रिया के लिए आयुक्त को सौंप दिया। आईआरएस ने 42 (या 55 प्रतिशत) सिफारिशों को पूर्ण या आंशिक रूप से लागू करने पर सहमति व्यक्त की है।
आईआरएस के जवाब पढ़ें 2024 कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्ट रिपोर्ट कार्ड।
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