आप जिस तरह का व्यवसाय चलाते हैं, उससे यह तय होता है कि आपको कौन से कर चुकाने होंगे और आप उन्हें कैसे चुकाएँगे। व्यवसाय करों के चार सामान्य प्रकार हैं:
- आमदनी
- स्व रोजगार
- रोज़गार
- उत्पाद शुल्क
आयकर
सभी व्यवसायों को वार्षिक आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा, सिवाय उन साझेदारियों के जो वार्षिक सूचना रिटर्न दाखिल करते हैं। आप जो फॉर्म इस्तेमाल करते हैं वह आपकी आय पर निर्भर करता है व्यावसायिक ढांचा; देख प्रकाशन 583, व्यवसाय शुरू करना और रिकॉर्ड रखना, यह तय करने के लिए कि आपको अपनी व्यावसायिक आय की रिपोर्ट करने के लिए कौन से फॉर्म दाखिल करने चाहिए। प्रकाशन 509, कर कैलेंडरइसमें बताया गया है कि रिटर्न कब दाखिल करना है और कर भुगतान कब करना है।
स्व-रोजगार कर
स्व-रोज़गार (एसई) कर यह एक सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर है जो मुख्य रूप से उन व्यक्तियों के लिए है जो अपने लिए काम करते हैं। यह सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर करों की तरह है जो अधिकांश कर्मचारियों के वेतन से उनके नियोक्ताओं द्वारा रोके जाते हैं। आपके SE कर भुगतान सामाजिक सुरक्षा प्रणाली के तहत आपके कवरेज में योगदान करते हैं। यह कवरेज आपको सेवानिवृत्ति, विकलांगता, उत्तरजीवी और अस्पताल बीमा (मेडिकेयर) लाभ प्रदान करता है।
आपको फाइल करनी होगी अनुसूची एसई, स्व-रोजगार कर, अपने संघीय आयकर रिटर्न, फॉर्म 1040 या फॉर्म 1040-एसआर के साथ भरें, और यदि निम्न में से कोई भी लागू होता है तो एसई कर का भुगतान करें:
- आपकी शुद्ध स्वरोजगार आय 400 डॉलर या उससे अधिक थी; या
- आपकी चर्च कर्मचारी आय 108.28 डॉलर या उससे अधिक थी।
प्यूर्टो रिको में स्व-नियोजित व्यक्ति उपयोग करते हैं फॉर्म 1040-पीआर स्व-रोजगार कर की गणना करने के लिए।
नोटस्व-नियोजित व्यक्तियों को आम तौर पर आयकर के साथ-साथ SE कर का भी भुगतान करना पड़ता है।
रोजगार कर
जब आपके पास कर्मचारी होते हैं, तो आपको कुछ निश्चित रोजगार कर चुकाने होते हैं और कुछ फॉर्म भरने होते हैं। रोजगार करों में निम्नलिखित शामिल हैं:
- सामाजिक सुरक्षा और मेडिकेयर कर;
- संघीय आयकर रोकथाम; तथा
- संघीय बेरोजगारी कर (FUTA)
आपको एक कैलेंडर वर्ष में किसी कर्मचारी को 200,000 डॉलर से अधिक के वेतन का भुगतान करने पर अतिरिक्त मेडिकेयर कर भी रोकना होगा।
अतिरिक्त जानकारी के लिए देखें छोटे व्यवसायों के लिए रोजगार कर और प्रकाशन 15, (परिपत्र ई), नियोक्ता कर गाइड.
उत्पाद कर
आप इसके अधीन हो सकते हैं उत्पाद कर यदि आप निम्न में से कोई कार्य करते हैं:
- कुछ उत्पादों का निर्माण या बिक्री करना;
- कुछ प्रकार के व्यवसाय संचालित करना;
- विभिन्न प्रकार के उपकरणों, सुविधाओं या उत्पादों का उपयोग करें; या
- कुछ सेवाओं के लिए भुगतान प्राप्त करें।
विशिष्ट कर के आधार पर, उत्पाद शुल्क निर्माता, खुदरा विक्रेता या उपभोक्ता पर लगाया जा सकता है।
अतिरिक्त जानकारी के लिए, देखें प्रकाशन 510, उत्पाद शुल्क.
अनुमानित कर
वर्ष के दौरान आपको आय अर्जित करने या प्राप्त करने पर कर का भुगतान करना होगा, या तो रोक कर या अनुमानित कर भुगतान के माध्यम से। अनुमानित कर इनका उपयोग न केवल आयकर, बल्कि स्व-रोजगार कर जैसे अन्य करों का भुगतान करने के लिए किया जाता है।
एकल स्वामित्व वाले, साझेदारों और एस कॉर्पोरेशन शेयरधारकों सहित व्यक्तियों को आम तौर पर अनुमानित कर भुगतान करना चाहिए, यदि उन्हें कर कटौती और कर क्रेडिट घटाने के बाद कम से कम $1,000 का कर चुकाना है। फॉर्म 1040-ईएस, व्यक्तियों के लिए अनुमानित कर, अपने अनुमानित कर की गणना करने और उसका भुगतान करने के लिए।
यदि निगमों को कम से कम 500 डॉलर का कर बकाया होने की उम्मीद है, तो उन्हें आम तौर पर अनुमानित कर भुगतान करना होगा।
नोटएस निगमों को भी कुछ करों के लिए अनुमानित कर भुगतान करना होता है, लेकिन इसके बजाय उन्हें अपने अनुमानित कर का पता लगाने के लिए एस निगम के लिए अमेरिकी आयकर रिटर्न, फॉर्म 1120-एस के निर्देशों का उपयोग करना होता है।
यदि आप बहुत कम भुगतान करते हैं या देर से भुगतान करते हैं, तो आपको अनुमानित कर जुर्माना देना पड़ सकता है, भले ही आपको अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय रिफंड मिलना चाहिए। अधिक जानकारी के लिए, देखें प्रकाशन 505, कर रोकथाम और अनुमानित कर.
भुगतान विकल्प
आपको आम तौर पर अपना रिटर्न दाखिल करने से पहले कुछ उत्पाद शुल्क, कॉर्पोरेट आयकर और एस कॉर्पोरेशन कर जमा करने होंगे। आपको सभी संघीय कर जमा (FTD) करने के लिए इलेक्ट्रॉनिक फंड ट्रांसफर (EFT) का उपयोग करना होगा। आम तौर पर, इलेक्ट्रॉनिक फेडरल टैक्स पेमेंट सिस्टम (EFTPS) का उपयोग करके EFT किया जाता है। यदि आप EFTPS का उपयोग नहीं करना चाहते हैं, तो आप अपने कर पेशेवर, वित्तीय संस्थान, पेरोल सेवा या विश्वसनीय तीसरे पक्ष को अपनी ओर से EFT करने की व्यवस्था कर सकते हैं।
अनुमानित कर उद्देश्यों के लिए, वर्ष को निम्नलिखित में विभाजित किया जाता है: चार भुगतान अवधियह याद रखना महत्वपूर्ण है कि भुगतान अवधि पूरे वर्ष में समान रूप से फैली नहीं होती है। आम तौर पर, अनुमानित भुगतान अगले वर्ष 15 अप्रैल, 15 जून, 15 सितंबर और 15 जनवरी को देय होते हैं। आप कर सकते हैं मेल आपके अनुमानित कर भुगतान फॉर्म 1040-ईएस, ऑनलाइन भुगतान करें, या फ़ोन या अपने मोबाइल डिवाइस से भुगतान करें IRS2Go ऐप। भेंट IRS.gov / भुगतान सभी भुगतान विकल्प देखने के लिए.
छोटे व्यवसाय मालिकों की मदद के लिए दस संघीय कर युक्तियाँ
अप्रैल ही एकमात्र ऐसा समय नहीं होना चाहिए जब आप करों के बारे में सोच रहे हों। पूरे साल इन कर युक्तियों को ध्यान में रखें ताकि आप अपनी कटौती और क्रेडिट को अधिकतम करने के लिए तैयार रहें।
- अपनी सीमाओं को जानें और जानें कि आपको कब किसी पेशेवर से मदद मांगने की आवश्यकता है: कई हैं ऑनलाइन शिक्षण और शैक्षिक उत्पाद करों के बारे में जानने में आपकी मदद करने के लिए उपलब्ध है। उदाहरण के लिए, आईआरएस टैक्स कैलेंडर व्यवसायों के लिए महत्वपूर्ण कर तिथियाँ हैं। हालाँकि, यदि आप किसी पेशेवर को नियुक्त करना चुनते हैं, तो सावधानी से चुनना महत्वपूर्ण है क्योंकि आप अपनी व्यक्तिगत जानकारी के साथ उन पर भरोसा कर रहे हैं और सटीक कर रिटर्न दाखिल करने में आपकी मदद करने के लिए उनके पास ज्ञान होने पर भरोसा कर रहे हैं। आप अपने कर रिटर्न की सभी जानकारी के लिए जिम्मेदार हैं, चाहे उन्हें कोई भी तैयार करे।
नोट: सभी कर रिटर्न तैयार करने वालों को आपके कर रिटर्न पर अपना नाम लिखना होगा और एक तैयारकर्ता कर पहचान संख्या दर्ज करनी होगी। आपकी सुरक्षा के लिए, कृपया कोई भी दस्तावेज़ जमा करने से पहले जाँच लें कि वे ऐसा करते हैं या नहीं।
- पर्याप्त रिकॉर्ड रखें: Accurate, सटीक रिकॉर्ड रखना पूरे साल में आपको समय की बचत होगी और यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आपका टैक्स रिटर्न सही है। रसीदों के लिए एक सिस्टम स्थापित करें। यह एक पेपर फ़ाइल हो सकती है, या आप उन्हें स्कैन करके स्टोर करने के लिए ऐप का उपयोग कर सकते हैं; बस सुनिश्चित करें कि आप उन्हें किसी तरह से सहेज रहे हैं।
- अपने व्यक्तिगत और व्यावसायिक वित्त को अलग रखें: अपने व्यवसाय के लिए एक अलग बैंक खाता और क्रेडिट कार्ड स्थापित करें और उन खातों के माध्यम से केवल व्यावसायिक व्यय चलाएँ। देखें प्रकाशन 583, व्यवसाय शुरू करना और रिकॉर्ड रखना.
- अपने व्यवसाय को सही ढंग से वर्गीकृत करें: कुछ व्यापार संरचना दूसरों की तुलना में अधिक कर लाभ का आनंद लें। आपके व्यवसाय के लिए सबसे उपयुक्त व्यवसाय संरचना चुनना महत्वपूर्ण है। यदि आप सुनिश्चित नहीं हैं कि कौन सा चुनना है, तो एक कर वकील या प्रमाणित सार्वजनिक एकाउंटेंट आपकी मदद कर सकता है।
- वेतन प्रबंधन: आप पेरोल को संभालने का तरीका सीखने के लिए ऑनलाइन क्लास ले सकते हैं। लेकिन अगर आपके पास पेरोल को मैनेज करने का समय, इच्छा या ज्ञान नहीं है, तो किसी को यह काम सौंप दें। यह सुनिश्चित करने के लिए कि कंपनी प्रतिष्ठित है, देखें आउटसोर्सिंग पेरोल और तृतीय पक्ष भुगतानकर्ता।
- लघु व्यवसायों के लिए ई-समाचार की सदस्यता लें: उन लोगों के छोटे व्यवसायों के लिए ई-समाचार एक निःशुल्क इलेक्ट्रॉनिक मेल सेवा है जो छोटे व्यवसाय मालिकों और स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए कर संबंधी जानकारी प्रदान करती है, जिसमें अनुस्मारक, सुझाव और विशेष घोषणाएं शामिल हैं।
- लघु व्यवसाय कर कटौती पर शोध करें: छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए कर कटौती की एक लंबी सूची है। देखें प्रकाशन 535, व्यवसाय व्ययकर कटौती एक ऐसी वस्तु है जिसे आप अपनी सकल आय से घटाकर अपने देय कर की राशि को कम कर सकते हैं।
- स्व-रोजगार कर कटौती: आप अपने खाते में से आधा (50 प्रतिशत) कटौती कर सकते हैं एसई कर आपके संघीय आयकर रिटर्न पर आय के समायोजन के रूप में। 2017 के बाद के कर वर्षों के लिए, आपको फॉर्म 1040 अनुसूची 1, भाग II पर भी राशि की रिपोर्ट करनी होगी।
- अपना कर भुगतान समय पर करें: जो कोई भी संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करता है और उस पर 1,000 डॉलर से अधिक बकाया होने की उम्मीद है, उसे भुगतान करना होगा अनुमानित कर यदि आप पर्याप्त कर का भुगतान नहीं करते हैं रोक और अनुमानित कर भुगतान में देरी होने पर, आपसे जुर्माना वसूला जा सकता है। अगर आपका अनुमानित कर भुगतान देरी से होता है, तो भी आपसे जुर्माना वसूला जा सकता है, भले ही आपको अपना कर रिटर्न दाखिल करते समय रिफंड मिलना चाहिए।
- तीव्र प्रसंस्करण के लिए, अपना रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल करें: व्यवसायिक और स्व-नियोजित करदाताओं के लिए इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग विकल्प.