क्या आपने इस साल शादी कर ली है या 31 दिसंबर से पहले शादी करने की योजना बना रहे हैं?
जब आप शादी करते हैं, तो आपकी कर स्थिति बदल जाती है। 31 दिसंबर तक आपकी वैवाहिक स्थिति पूरे वर्ष के लिए आपके कर दाखिल करने के विकल्पों को निर्धारित करती है। राज्य कानून यह निर्धारित करता है कि आप विवाहित हैं या नहीं। यदि आप वर्ष के अंत में विवाहित हैं, तो आपके पास दाखिल करने की स्थिति के दो विकल्प हैं:
- अपने नए जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से फाइल करना (विवाहित संयुक्त रूप से फाइल करना) या
- अपने जीवनसाथी से अलग होकर फाइल करना (विवाहित व्यक्ति द्वारा अलग से फाइल करना)
विवाहित जोड़ों के लिए कर उत्तरदायित्व संबंधी विचार
अधिकांश विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से फाइल करते हैं क्योंकि यह सरल और अक्सर आर्थिक रूप से अधिक फायदेमंद होता है। संयुक्त रूप से फाइल करने से आप कई कर कटौती और कर क्रेडिट के लिए भी पात्र हो जाते हैं। हालाँकि, यदि पति या पत्नी में से किसी पर भी संघीय या राज्य का पिछला कर बकाया है, या कुछ अन्य गैर-कर ऋण बकाया हैं, जैसे कि बच्चे के भरण-पोषण या छात्र ऋण का भुगतान न करना, तो आपको संयुक्त रूप से फाइल करना होगा। आईआरएस आपके व्यक्तिगत ऋणों को पूरा करने के लिए आपके संयुक्त कर रिफंड को ऑफसेट कर सकता हैइसके अलावा, जो व्यक्ति संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं, उन पर "संयुक्त और कई दायित्व" लागू होते हैं, जैसा कि नीचे बताया गया है।
यहां कुछ शब्द दिए गए हैं जिनसे आपको फाइल करने का तरीका तय करते समय परिचित होना चाहिए:
- संयुक्त एवं अनेक दायित्व – यह तब होता है जब आप अपने नए जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से फाइल करते हैं। इसका मतलब यह है कि अगर आपने संयुक्त संघीय आयकर रिटर्न दाखिल किया है, तो IRS आपके या आपके जीवनसाथी से तलाक के बाद भी संयुक्त देयता वसूल सकता है। IRS आपके लिए संयुक्त और कई देयताओं का दावा कर सकता है, भले ही तलाक के आदेश में कहा गया हो कि आपका पूर्व जीवनसाथी पहले से दाखिल संयुक्त रिटर्न पर देय किसी भी राशि के लिए जिम्मेदार होगा। जिस भी वर्ष आप संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं, आप आम तौर पर अपने नए जीवनसाथी की अनजाने में की गई कर त्रुटियों और चूक या जानबूझकर किए गए कर अपराधों के कारण होने वाले किसी भी संघीय आयकर कम भुगतान, ब्याज और दंड के लिए "संयुक्त रूप से और अलग-अलग उत्तरदायी" होते हैं। यदि आप अलग-अलग फाइल करते हैं, तो आपके पास अपने जीवनसाथी के बकाया संघीय कर ऋणों के लिए कोई देयता नहीं होगी।
- निर्दोष जीवनसाथी - यदि आप यह साबित कर सकते हैं कि आपको अपने जीवनसाथी की कर कमियों के बारे में पता नहीं था, जानने का कोई कारण नहीं था, और आपको व्यक्तिगत रूप से कोई लाभ नहीं हुआ, तो आप निर्दोष जीवनसाथी प्रावधानों के तहत संयुक्त और पृथक दायित्व नियम के अपवाद के लिए दावा दायर कर सकते हैं।
उपलब्ध राहत के तीन प्रकार हैं:
- निर्दोष जीवनसाथी को राहत;
- दायित्व का पृथक्करण; तथा
- न्यायसंगत राहत.
प्रत्येक प्रकार की राहत की अलग-अलग ज़रूरतें होती हैं। देखें आईआरएस प्रकाशन 971, निर्दोष जीवनसाथी अधिक जानकारी के लिए राहत.
इसलिए, अगर आप अपने जीवनसाथी के पिछले कर और अन्य देनदारियों के बारे में जानते हैं और उनके लिए ज़िम्मेदार नहीं बनना चाहते हैं, तो अलग से फाइल करना एक अच्छा विचार हो सकता है, लेकिन संभावित रूप से इसका एक नुकसान भी है। अलग से फाइल करने से आप कुछ कर कटौती और कर क्रेडिट का दावा करने के लिए अयोग्य हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप ज़्यादातर मामलों में बच्चे और आश्रितों की देखभाल के खर्चों के लिए क्रेडिट नहीं ले सकते। इसके अलावा, आप अर्जित आय कर क्रेडिट (EITC) का दावा नहीं कर सकते। देखें आईआरएस प्रकाशन 501, आश्रित, मानक कटौती, और फाइलिंग जानकारी, इस बारे में अधिक जानकारी के लिए कि कर दाखिल करने की स्थिति किस प्रकार कुछ संभावित कर लाभों को प्रभावित करती है, जिनका आप दावा कर सकते हैं, कृपया यहां क्लिक करें।
दाखिल करने की स्थिति चुनने के बारे में एक अंतिम बात जो आपको जाननी चाहिए - एक बार जब आप संयुक्त रिटर्न दाखिल कर देते हैं, तो आप रिटर्न की नियत तारीख के बाद उसी वर्ष के लिए अलग-अलग रिटर्न दाखिल करने का विकल्प नहीं चुन सकते।
अंततः, दाखिल स्थिति का चुनाव आप दोनों पर निर्भर है।
विचारणीय संबंधित विषय और आवश्यक कार्रवाई
जब आप विवाह करें तो कर दाखिल करने से संबंधित कुछ अन्य बातों पर विचार करें:
- सामाजिक सुरक्षा संख्या (एसएसएन):आपको अपना नया अंतिम नाम सोशल सिक्योरिटी एडमिनिस्ट्रेशन (SSA) में अपडेट करना होगा, अगर आपका अंतिम नाम बदल गया है या अगर दोनों पति-पत्नी शादी के बाद अपने अंतिम नाम को हाइफ़न करते हैं। जब नवविवाहित जोड़े अपने नए अंतिम नाम का उपयोग करके संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं, लेकिन पहले SSA के साथ अपने रिकॉर्ड अपडेट नहीं करते हैं, तो IRS के कंप्यूटर फ़ाइल पर मौजूद SSN के साथ नए नाम का मिलान नहीं कर पाते हैं, जिसके कारण IRS कर रिटर्न को अस्वीकार कर सकता है या सुधार के लिए वापस कर सकता है। यदि आप रिफ़ंड का दावा कर रहे हैं, तो इससे आपके रिफ़ंड की प्राप्ति में देरी हो सकती है। SSA रिकॉर्ड को अपडेट करने के तरीके के बारे में अधिक जानकारी के लिए SSA वेबसाइट देखें एसएसए.जीओवी.
- पते में परिवर्तन:यदि आप स्थानांतरित होते हैं, तो अपने नए पते के बारे में तुरंत IRS को सूचित करें ताकि आप अपने नए पते पर कोई भी रिफंड या IRS नोटिस या पत्र प्राप्त कर सकें। यह परिवर्तन आपके विवाह से पहले की खाता जानकारी पर लागू होगा और यह सुनिश्चित करेगा कि IRS सही पते पर पत्राचार भेजे, चाहे वह किसी भी कर वर्ष के लिए लागू हो। आप अपना पता तब बदल सकते हैं जब आप अपना संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं, या यदि आपने पहले ही अपना रिटर्न दाखिल कर दिया है, तो आप फाइल कर सकते हैं आईआरएस फॉर्म 8822, पता परिवर्तनआपको अपना मेल अग्रेषित करने के लिए ऑनलाइन जाकर अमेरिकी डाक सेवा को भी सूचित करना चाहिए। usps.com या अपने स्थानीय डाकघर में जाकर।
- गोद लिया हुआ बच्चा:यदि आपने विवाह के बाद अपने जीवनसाथी के बच्चे को गोद लिया है, तो सुनिश्चित करें कि प्रत्येक बच्चे के पास संघीय आयकर रिटर्न पर दावा किए गए किसी भी संबंधित कर लाभ के लिए SSN हो। एसएसए वेबसाइट देखें SSN प्राप्त करने पर। आप यहाँ भी जा सकते हैं irs.gov इनमें से किसी भी विषय या अन्य पर अधिक जानकारी के लिए कृपया यहां क्लिक करें।
- सामुदायिक संपत्ति राज्य:यदि आप सामुदायिक संपत्ति वाले राज्य में रहते हैं और विवाहित फाइलिंग अलग से फाइल करते हैं, तो आपको अपनी आय का कुछ हिस्सा अपने जीवनसाथी को आवंटित करना पड़ सकता है और इसके विपरीत। नियम पेचीदा हो सकते हैं। देखें आईआरएस प्रकाशन 555, सामुदायिक संपत्ति इस स्थिति में संघीय आयकर रिटर्न दाखिल करने के नियमों के लिए यहां क्लिक करें।
- गृह बहिष्करण बिक्री:यदि दोनों पति-पत्नी एक घर के मालिक हैं और अंततः एक या दोनों घर बेचते हैं, तो आप दोनों संभावित रूप से प्रत्येक घर की बिक्री पर $250,000 के लाभ अपवर्जन का दावा कर सकते हैं, यदि आप स्वामित्व और निवास नियमों को पूरा करते हैं। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़े के लिए अपवर्जन $500,000 है। देखें आईआरएस प्रकाशन 523, अपना घर बेचना देखें।
- सेवानिवृत्ति खाते:शादी के बाद आप अपनी सेवानिवृत्ति योजनाओं की समीक्षा करना चाह सकते हैं ताकि यह मूल्यांकन किया जा सके कि सेवानिवृत्ति बचत को अधिकतम करने के लिए कोई बदलाव करने की आवश्यकता है या नहीं (अधिक पढ़ें आईआरएस सेवानिवृत्ति विषय - इरा योगदान सीमाएँ or सेवानिवृत्ति विषय – अंशदान सीमाएँ) या नामित योजना लाभार्थियों को। देखें आपके जीवन में होने वाले परिवर्तन सेवानिवृत्ति योजना को प्रभावित कर सकते हैं देखें।
- स्वास्थ्य देखभाल कवरेज:आय या परिवार के आकार में परिवर्तन को अक्सर 'परिस्थितियों में परिवर्तन' कहा जाता है। प्रीमियम टैक्स क्रेडिट (पीटीसी)यदि आप में से एक या दोनों को पीटीसी क्रेडिट का अग्रिम भुगतान मिल रहा है और आपकी परिस्थितियों में कोई बदलाव होता है, जैसे कि शादी करना, तो आपको तुरंत अपने मार्केटप्लेस को इसकी सूचना देनी चाहिए क्योंकि यह सीधे तौर पर आपके द्वारा प्राप्त किए जा सकने वाले अग्रिम भुगतान की राशि और आपके कर रिटर्न पर दावा किए जा सकने वाले कुल क्रेडिट दोनों को प्रभावित करता है।
आपकी प्रत्येक कर स्थिति के आधार पर, फाइलिंग स्थिति तय करते समय नियम जटिल हो सकते हैं। यदि आपके पास कोई प्रश्न है कि कौन सी फाइलिंग स्थिति सबसे अच्छी है, तो आप संदर्भ ले सकते हैं आईआरएस वेबसाइट या किसी कर पेशेवर से परामर्श लें।
जीवन घटना से संबंधित अधिक जानकारी
कर संबंधी प्रभाव डालने वाली जीवन की घटनाओं की पूरी सूची के लिए देखें जीवन में किसी घटना के बाद अपने करों का प्रबंधन करना.
करदाता अधिवक्ता सेवा संसाधन
- घायल जीवनसाथी
- क्रेडिट्स
- स्वास्थ्य देखभाल प्रीमियम कर क्रेडिट
- अपने कर रिटर्न के लिए सही फाइलिंग स्थिति चुनना
आईआरएस संसाधन