कर संबंधी सुझाव: वर्चुअल करेंसी चेकबॉक्स प्रश्न के लिए कब हाँ या नहीं पर निशान लगाएं

प्रकाशित: मार्च २०,२०२१ | अंतिम अपडेट: 8 फरवरी, 2024

टीएएस टैक्स टिप: आभासी मुद्रा प्रश्न के लिए हाँ या नहीं को कब चिह्नित करें

आभासी मुद्रा

भले ही आई.आर.एस. फॉर्म 1040 व्यक्तिगत कर रिटर्न पर आभासी मुद्रा से संबंधित चेक बॉक्स पेश किया गया कुछ साल पहले, करदाता और कर रिटर्न तैयार करने वाले लोग अभी भी भ्रमित हो सकते हैं कि इस बॉक्स को 'हां' या 'नहीं' में चेक करना है या नहीं। चेक बॉक्स प्रश्न के इस वर्ष के संस्करण में करदाताओं से पूछा गया है कि क्या उन्होंने आभासी मुद्रा से जुड़े किसी लेनदेन में भाग लिया है।

2021 के दौरान किसी भी समय, क्या आपने किसी आभासी मुद्रा में किसी वित्तीय हित को प्राप्त किया, बेचा, विनिमय किया, या अन्यथा उसका निपटान किया?

इस प्रश्न का उत्तर सभी करदाताओं को देना होगा, न कि केवल उन करदाताओं को जो आभासी मुद्रा से जुड़े लेन-देन में शामिल हैं। फ़ील्ड को खाली न छोड़ें।

आईआरएस कुछ मार्गदर्शन प्रदान करता है फॉर्म 1040 निर्देश (पृष्ठ 17) और मदद के लिए अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न और उत्तरयहां कुछ बुनियादी जानकारी दी गई है जो यह निर्धारित करने में मदद करेगी कि किस बॉक्स का चयन किया जाना चाहिए।

कब जांचें – नहीं:

यदि आप 2021 में क्रिप्टोकरेंसी सहित आभासी मुद्रा से (किसी भी तरह से) जुड़े नहीं थे, तो आपको 'नहीं' का चयन करना चाहिए।
यदि 2021 के दौरान वर्चुअल करेंसी से जुड़े आपके एकमात्र लेन-देन वास्तविक करेंसी के साथ वर्चुअल करेंसी की खरीदारी थे। उदाहरण के लिए, यदि आपने केवल अमेरिकी डॉलर का उपयोग करके वर्चुअल करेंसी खरीदी है, लेकिन 2021 में उस नई करेंसी के साथ कुछ और नहीं किया है, तो आपको 'नहीं' चुनना चाहिए।
यदि आपके आभासी मुद्रा से संबंधित एकमात्र लेन-देन में आभासी मुद्रा को वॉलेट या खाते में रखना (HODL) शामिल है, या आभासी मुद्रा को आपके स्वामित्व वाले या नियंत्रित एक वॉलेट या खाते से दूसरे वॉलेट या खाते में स्थानांतरित करना शामिल है, जो आपके स्वामित्व या नियंत्रण में है।

यदि आपको 2021 में योग्य वास्तविक उपहार के रूप में आभासी मुद्रा प्राप्त हुई है और आपने 2021 में इसका उपयोग करके कोई अन्य कर योग्य लेनदेन नहीं किया है, तो आपको 'नहीं' का चयन करना चाहिए।

कब जांचें – हां:

आभासी मुद्राओं की बिक्री या अन्य विनिमय, या वस्तुओं या सेवाओं के भुगतान के लिए आभासी मुद्राओं का उपयोग, आम तौर पर एक लेनदेन के रूप में गिना जाता है और इसके कर परिणाम होते हैं, जिसके परिणामस्वरूप कर देयता हो सकती है।

इसे ध्यान में रखते हुए यदि आपने 2021 में कोई लेन-देन किया है, तो आभासी मुद्रा से जुड़े लेन-देन में निम्नलिखित शामिल हैं, लेकिन यह इन्हीं तक सीमित नहीं है:

आभासी मुद्रा का अन्य सम्पत्ति के लिए विनिमय, जिसमें अन्य आभासी मुद्रा भी शामिल है।
वस्तुओं या सेवाओं के लिए आभासी मुद्रा का विनिमय।
प्रदान की गई वस्तुओं या सेवाओं के भुगतान के रूप में आभासी मुद्रा की प्राप्ति।
निःशुल्क आभासी मुद्रा की प्राप्ति या हस्तांतरण (बिना किसी प्रतिफल के) जो वास्तविक उपहार नहीं माना जाएगा।
खनन और स्टेकिंग गतिविधियों के परिणामस्वरूप नई आभासी मुद्रा की प्राप्ति।
हार्ड फोर्क के परिणामस्वरूप आभासी मुद्रा की प्राप्ति।
आभासी मुद्रा की बिक्री, और/या आभासी मुद्रा में वित्तीय हित का कोई अन्य निपटान।

फिर आपको 'हां' बॉक्स का चयन करना चाहिए।

उपरोक्त सूची में वे सभी संभावित परिस्थितियां शामिल नहीं हैं जिन्हें लेनदेन माना जा सकता है, इसलिए यह निर्धारित करने के लिए कि लेनदेन क्या है, नीचे दी गई सभी संबंधित आईआरएस जानकारी की समीक्षा अवश्य करें।

आप आभासी मुद्रा लेनदेन से पूंजीगत लाभ या हानि की रिपोर्टिंग के बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए नीचे दिए गए आईआरएस संसाधनों का भी उपयोग कर सकते हैं।

यदि मैंने गलत बॉक्स पर निशान लगा दिया है तो क्या मुझे संशोधित कर रिटर्न दाखिल करना होगा?

यदि आपने 'हाँ' चुना है, लेकिन इसे 'नहीं' होना चाहिए था: तो आपको संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है। आईआरएस उन करदाताओं से जानकारी नहीं मांग रहा है जिनके पास कर योग्य लेनदेन नहीं हैं। इसलिए, वर्तमान में, आपको केवल इस प्रश्न का उत्तर सही करने के लिए संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है।
यदि आपने 'नहीं' पर निशान लगाया है, लेकिन यह 'हां' होना चाहिए था और आपने अपने 2021 आभासी मुद्रा लेनदेन की रिपोर्ट नहीं की है या अपनी आय, लाभ या हानि की गलत गणना की है, तो आपको एक सही कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए।
- यदि आपको पता चलता है कि आपने गलती की है, लेकिन आवेदन करने की अंतिम तिथि अभी समाप्त नहीं हुई है, अधिरोहण रिटर्न दाखिल करें कृपया फाइल करने की नियत तिथि से पहले अपनी सही जानकारी के साथ आवेदन करें।
- यदि दाखिल करने की नियत तिथि बीत चुकी है, तो संशोधित रिटर्न दाखिल करें.
  - हम अनुशंसा करते हैं कि आप फॉर्म 1040-X को इलेक्ट्रॉनिक रूप से फाइल करें यदि आपने अपना मूल रिटर्न इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किया है।
- यदि आईआरएस आपको पत्र में पिछले वर्ष के लिए इस प्रकार की आय की रिपोर्टिंग के बारे में पूछ रहा है, तो उन विशिष्ट पत्र निर्देशों का पालन करें और निर्दिष्ट पते पर उत्तर दें।

आईआरएस इस प्रकार का पत्र भेज सकता है, देखें आईआरएस ने आभासी मुद्रा मालिकों को पत्र भेजना शुरू कर दिया है, जिसमें उन्हें करों का भुगतान करने, संशोधित रिटर्न दाखिल करने की सलाह दी गई है; एजेंसी के बड़े प्रयासों का हिस्सा, आईआर-2019-132, 26 जुलाई, 2019 संसाधन और नीचे वास्तविक पत्र प्रतियां।

आभासी मुद्राओं के बारे में अधिक जानकारी निम्नलिखित आईआरएस संसाधनों पर पाई जा सकती है:

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