विकल्प 1: सेवानिवृत्ति योजना और IRA वितरण के लिए कर राहत
कुछ परिस्थितियों में, आप पारंपरिक IRA या सेवानिवृत्ति योजना खातों से कोरोनावायरस से संबंधित वितरण के लिए विशेष कर उपचार के लिए पात्र हो सकते हैं।
राहत के लिए पात्र होने के लिए, व्यक्ति को योग्य व्यक्ति होना चाहिए, जो कि:
- जिसका या जिसके पति या पत्नी या आश्रित का रोग नियंत्रण एवं रोकथाम केंद्र द्वारा अनुमोदित परीक्षण (जिसमें संघीय खाद्य, औषधि एवं प्रसाधन सामग्री अधिनियम के तहत अधिकृत परीक्षण भी शामिल है) द्वारा SARS-CoV-2 वायरस या कोरोना वायरस रोग 2019 (सामूहिक रूप से, “COVID-19”) से पीड़ित होने का निदान किया गया है; या
- व्यक्ति, व्यक्ति के पति/पत्नी या व्यक्ति के परिवार के किसी सदस्य (अर्थात, वह व्यक्ति जो व्यक्ति के मुख्य निवास को साझा करता है) के कारण प्रतिकूल वित्तीय परिणामों का अनुभव कौन करता है:
- कोविड-19 के कारण क्वारंटीन होना, छुट्टी पर जाना या नौकरी से निकाल दिया जाना, या काम के घंटे कम हो जाना;
- कोविड-19 के कारण बच्चों की देखभाल की कमी के कारण काम करने में असमर्थ होना;
- COVID-19 के कारण अपने स्वामित्व वाले या संचालित व्यवसाय को बंद करना या उसके घंटों को कम करना;
- कोविड-19 के कारण वेतन या स्व-रोज़गार आय कम हो गई हो; या
- COVID-19 के कारण नौकरी की पेशकश रद्द हो जाना या नौकरी शुरू होने की तिथि में देरी होना।
स्वीकार्य निकासी राशि: यदि आप एक योग्य व्यक्ति हैं, तो आप 100,000 जनवरी, 1 से 2020 दिसंबर, 30 तक अपने IRA या सेवानिवृत्ति योजना खातों से $2020 तक के वितरण पर विशेष कर उपचार प्राप्त कर सकते हैं।
ये कोरोनावायरस से संबंधित वितरण:
- प्रारंभिक वितरण पर 10% अतिरिक्त कर के अधीन नहीं हैं जो अन्यथा 59½ वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले अधिकांश वितरण पर लागू होगा;
- किसी भी रोक की आवश्यकता के अधीन नहीं हैं;
- तीन वर्ष की अवधि में आय में शामिल किया जा सकता है; और/या
- यदि कर-मुक्त रोलओवर उपचार के लिए पात्र हैं, तो तीन वर्षों के भीतर चुकाया जा सकता है।
देख COVID-19 से प्रभावित करदाताओं के लिए IRS की राहत जो सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण या ऋण लेते हैं ख़बर खोलना, सूचना 2020-50 (पीडीएफ) या अधिक जानकारी और आधिकारिक मार्गदर्शन के लिए नीचे सूचीबद्ध अधिक आईआरएस संसाधन अनुभाग देखें।
विकल्प 2: आप योजना ऋण के लिए विशेष नियमों के लिए पात्र हो सकते हैं
योग्य व्यक्ति 22 सितंबर, 2020 तक कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना से $100,000 (50,000 डॉलर से ऊपर) तक उधार ले सकते हैं, अगर उनकी योजना अनुमति देती है। IRA से ऋण उपलब्ध नहीं है।
पात्र व्यक्तियों के लिए, योजना प्रशासक 27 मार्च, 2020 को या उसके बाद और 1 जनवरी, 2021 से पहले देय योजना ऋण चुकौती को एक वर्ष तक के लिए निलंबित कर सकते हैं, हालांकि कम से कम मूल रूप से निर्धारित 2021 ऋण चुकौती जनवरी 2021 में फिर से शुरू होनी चाहिए। निलंबित ऋण निलंबन अवधि के दौरान ब्याज के अधीन है, और ऋण की अवधि एक वर्ष तक बढ़ाई जा सकती है।
करदाताओं को अपने योजना प्रशासक से संपर्क कर यह देखना चाहिए कि क्या उनकी योजना इन विस्तारित ऋण विकल्पों की पेशकश करती है, तथा इन विकल्पों के बारे में अधिक जानकारी प्राप्त करनी चाहिए।
विकल्प 3: आपको न्यूनतम आवश्यक वितरण (आरएमडी) लेने की आवश्यकता नहीं हो सकती है
वरिष्ठ नागरिकों और सेवानिवृत्त लोगों को शायद यह पता न हो कि CARES अधिनियम 2020 के दौरान IRA और सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए न्यूनतम आवश्यक वितरण (RMD) को माफ करता है, जिसमें विरासत में मिले खातों वाले लाभार्थी भी शामिल हैं। यदि आप 70 में 2019 ½ वर्ष के हो गए हैं और 2020 में अपना पहला RMD लिया है, तो आप इस छूट में शामिल हैं।
चूंकि RMD नियम निलंबित है, इसलिए 2020 में लिए गए RMD को रोलओवर के लिए योग्य माना जाता है। इसलिए, आप RMD को किसी अन्य अलग IRA, योग्य सेवानिवृत्ति योजना में रोलओवर कर सकते हैं, या आप इसे मूल IRA या योग्य सेवानिवृत्ति योजना में वापस कर सकते हैं (यदि वह योग्य सेवानिवृत्ति योजना रोलओवर प्राप्त करती है)।
सूचना 2020-51 (पीडीएफ) यह प्रावधान है कि यदि आपको 2020 में 2 जुलाई से पहले RMD प्राप्त हुआ है, तो आपके पास राशि को रोलओवर करने या वितरण को अपने खाते या अन्य योग्य योजना में वापस करने के लिए 31 अगस्त, 2020 तक का समय है। अन्यथा नियमित 60-दिन की रोलओवर अवधि लागू होती है।
आईआरएस नोटिस 2020-51 (पीडीएफ) यह भी प्रावधान है कि यदि आपको IRA से वितरण प्राप्त हुआ है और आप 31 अगस्त, 2020 तक उस IRA को राशि चुका देते हैं, तो 12 महीने की अवधि में एक रोलओवर की सीमा और विरासत में मिले IRA में रोलओवर पर प्रतिबंध इस पुनर्भुगतान पर लागू नहीं होते हैं।
आईआरएस देखें: नए कानून के तहत वरिष्ठ नागरिकों और सेवानिवृत्त लोगों को इस वर्ष सेवानिवृत्ति खातों से वितरण लेने की आवश्यकता नहीं है अधिक जानकारी और आधिकारिक मार्गदर्शन के लिए कृपया समाचार विज्ञप्ति देखें या नीचे दिए गए अधिक आईआरएस संसाधन अनुभाग देखें।
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