आईआरएस द्वारा शुल्क लगाए जाने के कई कारण हो सकते हैं दंड आपके कर खाते पर। IRC § 6601(a) के तहत IRS को कानूनी रूप से यह आवश्यक है कि जब आप समय पर अपनी पूरी बकाया राशि का भुगतान करने में विफल रहते हैं, तो वह ब्याज लगाए। दंड पर भी ब्याज लग सकता है। ब्याज और कोई भी लागू दंड तब तक लगता रहेगा जब तक आप अपनी बकाया राशि का पूरा भुगतान नहीं कर देते। यहाँ कुछ सबसे आम दंड दिए गए हैं, उन्हें क्यों लगाया गया है, इसकी जानकारी दी गई है और यदि लागू हो तो दंड में कमी (हटाने) का अनुरोध कैसे करें।
सबसे पहले आइए व्यक्तिगत खातों पर ब्याज सहित कुछ सामान्य दंड शुल्कों के बारे में बात करें, तथा जानें कि आईआरएस उन पर शुल्क क्यों लगाता है।
सामान्य दंड में निम्नलिखित शामिल हैं:
- फाइल करने में विफलता - आपने अपना कर रिटर्न निर्धारित तिथि तक दाखिल नहीं किया है, या यदि फाइल करने के लिए विस्तार का अनुरोध किया गया है और उसे स्वीकृत किया गया है, तो विस्तारित नियत तिथि तक दाखिल नहीं किया है।
- भुगतान करने में विफल - आपने अपने टैक्स रिटर्न में बताए गए करों का भुगतान मूल टैक्स रिटर्न की नियत तिथि तक पूरा नहीं किया। फाइल करने के लिए समय बढ़ाने से भुगतान करने का समय नहीं बढ़ता, इसलिए आपको अपने टैक्स रिटर्न की मूल देय तिथि तक अपने करों का भुगतान करना होगा, भले ही आपने अपने टैक्स रिटर्न को दाखिल करने के लिए समय बढ़ाने का अनुरोध किया हो। इसके अलावा, अगर IRS भुगतान के लिए अनुरोध भेजता है और आप समय पर भुगतान करने में विफल रहते हैं, तो IRS भुगतान में विफलता का जुर्माना लगा सकता है।
- उचित अनुमानित कर का भुगतान करने में विफलता - आपने वर्ष के लिए पर्याप्त कर का भुगतान नहीं किया त्रैमासिक अनुमानित कर भुगतान, या के माध्यम से रोक, जब आवश्यक हो।
- खराब चेक - आपका बैंक आपके चेक या भुगतान के अन्य तरीके को स्वीकार नहीं करता है।
ब्याज
आईआरएस को बकाया किसी भी बकाया राशि पर तब तक ब्याज लगाना आवश्यक है जब तक कि उसका पूरा भुगतान न हो जाए। अधिक जानकारी के लिए देखें आईआरएस का रुचि पृष्ठ, या नवीनतम ब्याज दरें देखें.
मैं आईआरएस दंड पर विवाद कैसे कर सकता हूं?
आईआरएस निम्नलिखित कारणों से कुछ दंडों को हटा या कम कर सकता है: उचित कारण, लेकिन केवल तभी जब आपने कर कानून का पालन करने की कोशिश की लेकिन आपके नियंत्रण से परे तथ्यों और परिस्थितियों के कारण ऐसा करने में असमर्थ रहे। यदि यह आप पर लागू होता है और आपके पास अपने दावे का समर्थन करने के लिए आवश्यक दस्तावेज हैं, तो आप अपने आईआरएस नोटिस पर टोल-फ्री नंबर पर कॉल कर सकते हैं या उचित कारण के कारण जुर्माना राहत का अनुरोध करने के लिए एक पत्र लिख सकते हैं।
आईआरएस किसी जुर्माने से प्रशासनिक राहत भी प्रदान कर सकता है जो अन्यथा इसके अंतर्गत लागू होता। पहली बार जुर्माना में छूट नीति। इस मामले में, आईआरएस राहत प्रदान कर सकता है यदि:
- आपको पहले टैक्स रिटर्न दाखिल नहीं करना पड़ा था या जिस कर वर्ष में आपको जुर्माना मिला था, उससे पहले के 3 कर वर्षों के लिए आपके पास कोई जुर्माना नहीं था;
- आपने वर्तमान में आवश्यक सभी रिटर्न दाखिल कर दिए हैं या दाखिल करने के लिए समय विस्तार की अर्जी दे दी है; और
- आपने कोई भी देय कर चुका दिया है, या चुकाने की व्यवस्था कर ली है।
आईआरएस जुर्माना माफ करने में भी सक्षम हो सकता है यदि वैधानिक अपवाद कर कानून जुर्माने से छूट प्रदान कर सकता है। दंड-संबंधी कानून में विशिष्ट वैधानिक अपवाद पाए जा सकते हैं आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) इनमें आईआरएस से गलत लिखित सलाह प्राप्त करने जैसी स्थितियाँ शामिल होंगी।
देखना जुर्माना राहत पृष्ठ या पहली बार जुर्माना कम करने या अन्य प्रशासनिक छूट के कारण जुर्माना राहत पृष्ठ दंड कब कम किया जा सकता है या वापस लिया जा सकता है, इसके बारे में अधिक जानकारी के लिए देखें।
यदि आईआरएस मेरे जुर्माना माफी अनुरोध को अस्वीकार कर दे तो क्या होगा?
यदि आपको कोई नोटिस या पत्र मिला है जिसमें कहा गया है कि IRS ने जुर्माना राहत के लिए आपके अनुरोध को स्वीकार नहीं किया है, तो आप IRS स्वतंत्र अपील कार्यालय में सुनवाई का अनुरोध कर सकते हैं। जुर्माना अपील ऑनलाइन स्व-सहायता उपकरण अधिक जानकारी के लिए। आपके पास अपील के लिए अपना अनुरोध दाखिल करने के लिए अस्वीकृति पत्र की तारीख से 30 दिन का समय है। विशिष्ट समय सीमा के लिए अपने अस्वीकृति पत्र को देखें।
का संदर्भ लें जुर्माना अपील पात्रता और प्रकाशन 4576, दंड अपील प्रक्रिया के लिए अभिविन्यास अधिक जानकारी के लिए.
मैं ब्याज शुल्क हटाने का अनुरोध कैसे करूं?
यदि आपका कोई कर और/या जुर्माना कम किया जाता है, तो आईआरएस स्वचालित रूप से संबंधित ब्याज भी कम कर देगा। ब्याज कानून द्वारा लगाया जाता है और तब तक अर्जित होता रहेगा जब तक आपका कर खाता पूरी तरह से भुगतान नहीं हो जाता। ब्याज को केवल कुछ परिस्थितियों में ही अनुचित आईआरएस त्रुटि या आईआरएस देरी के कारण कम किया जा सकता है या हटाया जा सकता है, न कि उचित कारण से और न ही इसलिए कि यह पहली बार है जब आपके खाते पर ब्याज अर्जित हुआ है।
किसी अनुचित आईआरएस त्रुटि या आईआरएस देरी के कारण ब्याज पर विवाद करने के लिए, सबमिट करें फॉर्म 843, रिफंड के लिए दावा और छूट के लिए अनुरोध या आईआरएस को एक हस्ताक्षरित पत्र भेजें जिसमें अनुरोध किया गया हो कि आईआरएस अधिक वसूले गए ब्याज को कम करे या समायोजित करे। अधिक जानकारी के लिए देखें फॉर्म 843 के लिए निर्देश.
मुझे और क्या जानने की जरूरत है?
आईआरएस भुगतान न किए गए करों के 25% तक या कर का पूरा भुगतान होने तक, जो भी पहले हो, भुगतान न करने पर जुर्माना लगाना जारी रखेगा। आम तौर पर, आईआरएस तब तक भुगतान न करने पर जुर्माना नहीं घटाएगा जब तक कि अंतर्निहित कर का पूरा भुगतान न हो जाए। ध्यान रखें कि अगर जुर्माना हटाने के बाद भी बकाया राशि बची रहती है, तो ब्याज तब तक बढ़ता रहेगा जब तक कि खाते का पूरा भुगतान न हो जाए, इसलिए आप जितनी जल्दी बकाया राशि का भुगतान करेंगे, आपको उतना ही कम जुर्माना और ब्याज देना होगा।
भुगतान भेजने के कई तरीके हैं, जिनमें भुगतान विकल्प भी शामिल हैं, यदि आप अभी पूरा भुगतान नहीं कर सकते हैं। आईआरएस पे वेबपेज देखें या हमारे करों का भुगतान सहायता पृष्ठ प्राप्त करें और टीएएस कर टिप: बकाया कर राशि का समाधान करने या सही भुगतान विकल्प ढूंढने में सहायता चाहिए?
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