1998 के आंतरिक राजस्व पुनर्गठन और सुधार अधिनियम (आरआरए 98) के तहत आईआरएस को अपने भौगोलिक-आधारित ढांचे को ऐसे संगठनात्मक इकाइयों से बदलना था जो समान ज़रूरतों वाले करदाताओं के समूहों की सेवा करते हों। हालाँकि, ऐसा करने से करदाता सहायता केंद्रों (टीएसी) में सेवा में कमी, जाँच और संग्रह कार्यों का केंद्रीकरण और विदेशी शहरों में कर अटैची पदों की संख्या 15 से घटाकर तीन करना इस बदलाव के कुछ नकारात्मक प्रभाव थे। हालाँकि नए करदाता-आधारित ढांचे के कुछ लाभ हैं, लेकिन एक कार्यात्मक भौगोलिक उपस्थिति का उन्मूलन, जिसमें आईआरएस कर्मचारी शामिल हैं जो किसी विशिष्ट भौगोलिक अर्थव्यवस्था की ज़रूरतों और परिस्थितियों को समझते हैं, करदाताओं को नुकसान पहुँचा सकता है और अनुपालन को कम कर सकता है।

स्थानीय उपस्थिति बनाए रखने में विफलता करदाता के गुणवत्तापूर्ण सेवा के अधिकार का उल्लंघन करती है, जिसका अर्थ है कि करदाता को आईआरएस से स्पष्ट और आसानी से समझ में आने वाले संचार प्राप्त करने का अधिकार है। यह करदाता के निष्पक्ष और न्यायपूर्ण कर प्रणाली के अधिकार का भी उल्लंघन करता है, क्योंकि करदाता को यह उम्मीद करने का अधिकार है कि प्रणाली उन तथ्यों और परिस्थितियों पर विचार करेगी जो उनकी कर देनदारियों, भुगतान करने की क्षमता या समय पर जानकारी प्रदान करने की क्षमता को प्रभावित कर सकती हैं।

आईआरएस स्थानीय परिस्थितियों और चुनौतियों का जवाब देने की क्षमता खोए बिना अपनी राष्ट्रीय नीति-निर्माण संरचना को बनाए रख सकता है। 1998 के कानून में आईआरएस को अपनी स्थानीय उपस्थिति को खत्म करने की आवश्यकता नहीं थी, केवल एक अलग मॉडल में पुनर्गठित करने की आवश्यकता थी।

स्थानीय उपस्थिति की कमी के कारण होने वाली समस्याओं को दूर करने के लिए, नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने सिफारिश की है कि आईआरएस वीडियो-कॉन्फ्रेंसिंग शुरू करे ताकि वर्चुअल रिमोट ऑफिस ऑडिट या ऑफिस कलेक्शन विजिट की अनुमति मिल सके, और प्रोसेसिंग को संशोधित किया जा सके ताकि एक बार करदाता ने आईआरएस संपर्क का जवाब दे दिया हो, तो केस की अवधि के लिए केस को एक कर्मचारी को सौंप दिया जाए। वह यह भी सिफारिश करती है कि आईआरएस हर राज्य, डिस्ट्रिक्ट ऑफ कोलंबिया और प्यूर्टो रिको में कम से कम एक अपील अधिकारी और एक सेटलमेंट अधिकारी रखे, हर राज्य में स्थानीय आउटरीच और शिक्षा कर्मचारी रखे; और हर राज्य में मोबाइल वैन के इस्तेमाल के जरिए आमने-सामने सेवा प्रदान करे।