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कांग्रेस को वित्त वर्ष 2018 के उद्देश्य रिपोर्ट

जेआरसी 2018 ग्राफिक

महत्वपूर्ण सूचना: कांग्रेस को भेजी गई इस रिपोर्ट में वर्तमान में कुछ टूटे हुए हाइपरलिंक हो सकते हैं। करदाता अधिवक्ता सेवा ने हाल ही में हमारी वेबसाइट को एक नए डिजिटल प्लेटफ़ॉर्म पर स्थानांतरित किया है और हम वर्तमान में उन सभी हाइपरलिंक को ठीक करने का काम कर रहे हैं जो स्थानांतरण से प्रभावित हो सकते हैं। किसी भी असुविधा के लिए हमें खेद है।

रिपोर्ट हाइलाइट करें

प्रस्तावना

सुश्री ओल्सन ने कहा कि आईआरएस ने आम तौर पर सफल फाइलिंग सीजन चलाया। लेकिन उनका कहना है कि जिन करदाताओं को आईआरएस से सहायता की आवश्यकता है, उन्हें इसे प्राप्त करने में महत्वपूर्ण चुनौतियों का सामना करना पड़ रहा है। जबकि करदाता सेवाएँ और प्रवर्तन गतिविधियाँ दोनों प्रभावी कर प्रशासन के लिए आवश्यक हैं, सुश्री ओल्सन का कहना है कि करदाता सेवाओं को वर्तमान में प्राप्त होने वाले से अधिक जोर देने की आवश्यकता है। वह अनुशंसा करती हैं कि आईआरएस अपनी आउटरीच और शिक्षा गतिविधियों का विस्तार करे और अपनी टेलीफोन सेवा में सुधार करे और कांग्रेस दोनों आईआरएस को उच्च गुणवत्ता वाली करदाता सेवा प्रदान करने के लिए पर्याप्त धन प्रदान करे और यह सुनिश्चित करने के लिए अधिक निगरानी करे कि आईआरएस धन को इच्छित रूप से खर्च कर रहा है।

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आयतन II

कांग्रेस को दी गई अपनी 2016 की वार्षिक रिपोर्ट में नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने करदाताओं के सामने आने वाली 20 सबसे गंभीर समस्याओं (MSPs) को संबोधित करने में IRS और कांग्रेस की सहायता के लिए पहचान की, उनका विश्लेषण किया और सिफारिशें पेश कीं। इस रिपोर्ट के खंड 2 में हमारी सिफारिशों पर IRS की औपचारिक टिप्पणियाँ शामिल हैं, साथ ही नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट के विश्लेषण और टिप्पणियों पर प्रतिक्रियाएँ भी शामिल हैं।

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"स्वैच्छिक अनुपालन के उच्च स्तर को बनाए रखने और बढ़ाने के लिए, यह आवश्यक है कि कर प्रशासक कर अनुपालन को यथासंभव सरल और सरल बनाएं।"

 

नीना ई. ओल्सन, राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता

चयनित फोकस क्षेत्र

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2017 फाइलिंग सीज़न की समीक्षा

कुल मिलाकर, आईआरएस ने 2017 में आम तौर पर सफल फाइलिंग सत्र दिया, और आईआरएस को PATH अधिनियम से संबंधित कई नई विधायी आवश्यकताओं को लागू करने के लिए श्रेय दिया जाना चाहिए। करदाताओं को उच्च सेवा स्तरों और कई प्रमुख फ़ोन लाइनों पर कम प्रतीक्षा समय से लाभ हुआ।

हालांकि, इस साल आईआरएस के बेहतर प्रदर्शन का एक बड़ा कारण सेवाओं के लिए करदाताओं की कम मांग है। जबकि कम करदाताओं ने टेलीफोन पर आईआरएस से संपर्क करने का प्रयास किया, आईआरएस ने भी कम कॉल का जवाब दिया। हम करदाताओं के लिए आईआरएस की सेवा में हाल ही में और निरंतर कटौती के बारे में भी चिंतित हैं, जिसमें फाइलिंग सीजन के दौरान या फाइलिंग सीजन के बाद किसी भी सवाल के अलावा सभी बुनियादी कर कानून के सवालों का जवाब देने से इनकार करना, टीएसी में वॉक-इन सेवा को खत्म करना और करदाताओं की आईआरएस से ऑनलाइन सवाल पूछने की क्षमता को खत्म करना शामिल है। इन सेवाओं पर निर्भर करदाताओं की जरूरतों को पूरा करने में विफलता उनके लिए अतिरिक्त तनाव का कारण बनती है और अनुपालन करने की उनकी इच्छा या क्षमता को कम कर सकती है।

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आईआरएस के निजी ऋण संग्रह (पीडीसी) कार्यक्रम का डिज़ाइन आर्थिक कठिनाई में करदाताओं पर असंगत रूप से बोझ डालेगा और सार्वजनिक राजकोष पर अनावश्यक लागत लगाएगा।

अपने नए निजी ऋण वसूली कार्यक्रम को लागू करने में, 17 मई, 2017 तक, आईआरएस ने लगभग 9,600 करदाताओं के ऋणों को निजी संग्रह एजेंसियों को सौंप दिया था, जिनमें से लगभग 5,900 ने हाल ही में रिटर्न दाखिल किया था। रिटर्न से पता चलता है:

•इन करदाताओं की औसत वार्षिक आय $31,689 है;
•आधे से अधिक लोगों की आय संघीय गरीबी स्तर के 250 प्रतिशत से कम है; तथा
•पांचवें से अधिक लोगों की आय संघीय गरीबी स्तर से नीचे है।

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पासपोर्ट के अस्वीकार या निरस्तीकरण से संबंधित आईआरएस का प्रमाणन कार्यक्रम करदाताओं के अधिकारों का हनन करता है

2015 में, कांग्रेस ने एक कानून पारित किया था, जिसके तहत राज्य विभाग को किसी व्यक्ति के पासपोर्ट आवेदन को अस्वीकार करने और किसी व्यक्ति के पासपोर्ट को रद्द करने या सीमित करने की अनुमति दी गई थी, यदि आईआरएस यह प्रमाणित करता है कि व्यक्ति पर गंभीर रूप से कर बकाया है। आईआरएस के पास करदाताओं को पासपोर्ट प्रमाणन से बाहर रखने का व्यापक विवेक है। हालांकि, आईआरएस ने पहले से ही खुले टीएएस मामलों वाले करदाताओं को बाहर नहीं रखने का फैसला किया है जो अपनी कर समस्याओं को हल करने के लिए टीएएस के साथ सक्रिय रूप से काम कर रहे हैं। आईआरएस सभी प्रभावित करदाताओं को उनके गंभीर रूप से कर बकाया को प्रमाणित करने से पहले एक अलग नोटिस में सूचित न करके करदाताओं के अधिकारों का उल्लंघन कर रहा है।

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अपतटीय स्वैच्छिक प्रकटीकरण (ओवीडी) कार्यक्रमों में अभी भी पारदर्शिता का अभाव है, जो सूचित किए जाने के अधिकार का उल्लंघन है

आईआरएस अपनी वेबसाइट पर अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न (एफएक्यू) पोस्ट करके अपने ऑफशोर स्वैच्छिक प्रकटीकरण निपटान कार्यक्रम (ओवीडीपी) की शर्तें स्थापित करता है। हालाँकि आईआरएस को राष्ट्रीय कार्यालय के वकीलों से मुख्य परामर्शदाता सलाह, साथ ही साथ अधिकांश "कर्मचारियों को निर्देश" का खुलासा करना चाहिए जो जनता को प्रभावित करते हैं, यह आम तौर पर ओवीडीपी एफएक्यू की अपनी व्याख्याओं का खुलासा नहीं करता है। इसके अलावा, यह ओवीडीपी के बारे में आँकड़े छिपाता है जो हितधारकों को उनका मूल्यांकन करने और करदाताओं को आश्वस्त करने में मदद कर सकते हैं कि उनके साथ गलत व्यवहार नहीं किया जा रहा है। एफएक्यू व्याख्याओं और आँकड़ों का खुलासा करने से अनावश्यक कॉल कम करने, आईआरएस में विश्वास बढ़ाने, सलाह के लिए अनुरोधों को कम करने और टीएएस से सहायता के लिए अनावश्यक अनुरोधों को कम करने में मदद मिल सकती है।

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आईआरएस ने व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) कार्यक्रम में आवश्यक परिवर्तन किए, लेकिन आईटीआईएन आवेदकों के लिए बाधाएं बनी हुई हैं

आईआरएस ने व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या (आईटीआईएन) से जुड़े हाल के विधायी प्रावधानों को लागू करने के लिए सराहनीय प्रयास किए हैं, लेकिन सभी करदाताओं के लिए कर दायित्वों का समय पर पालन करना संभव बनाने में विफल रहा है। आईआरएस ने 2017 की शुरुआत में बड़ी संख्या में आईटीआईएन को निष्क्रिय कर दिया था, लेकिन अनुमान से काफी कम आईटीआईएन नवीनीकरण आवेदन प्राप्त हुए हैं। करदाताओं को निष्क्रियता के बारे में पता नहीं हो सकता है, जैसा कि समाप्त हो चुके आईटीआईएन के साथ दाखिल किए गए कई रिटर्न से पता चलता है। आईटीआईएन के लिए आवेदन करने के सीमित विकल्पों के कारण, अधिकांश करदाता मूल दस्तावेज़ मेल करना जारी रखते हैं और परिणामस्वरूप समस्याओं का सामना करते हैं।

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आईआरएस का ऑनलाइन खाते पर भारी निर्भरता उन करदाताओं को लाभ पहुंचाती है जो एप्लिकेशन तक पहुंच सकते हैं और डिजिटल इंटरैक्शन को प्राथमिकता देते हैं, लेकिन यह उन करदाताओं पर बोझ डालता है जिन्हें अधिक व्यक्तिगत सेवा की आवश्यकता होती है या वे इसे पसंद करते हैं

ऑनलाइन खाता आवेदन उन करदाताओं को लाभ पहुंचाता है जिनके पास ऑनलाइन जटिल लेनदेन से निपटने की क्षमता, ज्ञान और प्राथमिकता है। हालांकि, केवल 30 प्रतिशत प्रयास किए गए खाता पंजीकरण ही महत्वपूर्ण ई-प्रमाणीकरण आवश्यकताओं को पूरा करते हैं। इसके अलावा, लगभग 33 मिलियन अमेरिकी करदाताओं के पास घर पर ब्रॉडबैंड की सुविधा नहीं है। अंत में, करदाताओं को अपने लेन-देन के विभिन्न बिंदुओं पर आईआरएस के साथ अपने विशेष तथ्यों और परिस्थितियों पर चर्चा करने की आवश्यकता है, न कि केवल पसंद करने की, ताकि यह समझ सकें कि जटिल नियम और प्रक्रियाएं कैसे लागू होती हैं। आने वाले वर्ष के दौरान, TAS करदाताओं को टेलीफोन और आमने-सामने सेवा के निरंतर प्रावधान और ऑनलाइन खाते तक तीसरे पक्ष की पहुंच को केवल उन व्यवसायियों तक सीमित रखने की वकालत करेगा जो परिपत्र 230 की निगरानी के अधीन हैं।

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टीएएस अर्जित आयकर क्रेडिट के आईआरएस प्रशासन में सुधार के लिए प्रयास जारी रखे हुए है, विशेष रूप से कानून में हाल ही में हुए परिवर्तनों के साथ

अर्जित आयकर क्रेडिट (ईआईटीसी) अनुचित भुगतान दर को संबोधित करने के लिए, कांग्रेस ने ईआईटीसी सहित किसी भी रिफंड में देरी को अनिवार्य कर दिया। फाइलिंग सीजन 2017 से आईआरएस डेटा के विश्लेषण के आधार पर, ऐसा प्रतीत होता है कि सभी कंप्यूटर-जनरेटेड फ्रीज जारी किए गए हैं, लेकिन आईआरएस और टीएएस डेटा का विश्लेषण करना जारी रखते हैं। टीएएस और आईआरएस ईआईटीसी करदाताओं के लिए ऑडिट प्रक्रिया में सुधार करने के तरीकों की भी पहचान कर रहे हैं, जिसके कारण ईआईटीसी दावों को प्रमाणित करने के लिए स्वीकार्य दस्तावेज़ीकरण का विस्तार हुआ है। टीएएस ईआईटीसी परीक्षाओं में हलफनामों के उपयोग और अनुपालन पर शिक्षा के प्रभावों का अध्ययन करने की वकालत करना जारी रखता है।

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