सबसे गंभीर समस्याएं

वित्त वर्ष 2010 से, IRS कार्यबल में लगभग 20 प्रतिशत की कमी आई है, जो कि IRS बजट में मुद्रास्फीति-समायोजित कटौती के बराबर है। अपर्याप्त फंडिंग के साथ-साथ नियुक्ति और प्रतिधारण रणनीतियों में कमज़ोरियों ने अपर्याप्त और अनुपातहीन रूप से वृद्ध कार्यबल का निर्माण किया है, जिसमें अनुमानतः 26 प्रतिशत IRS कर्मचारी वित्त वर्ष 2021 के दौरान सेवानिवृत्त होने के योग्य हैं। रिपोर्ट में कहा गया है कि IRS के मानव पूंजी कार्यालय में अपर्याप्त अनुभवी स्टाफ़िंग और इसके नियंत्रण से बाहर नियुक्ति प्रतिबंधों ने IRS को एजेंसी की नियुक्ति आवश्यकताओं को संभालने के लिए अयोग्य बना दिया है। TAS ने IRS को नियुक्ति आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए अतिरिक्त मानव संसाधन विशेषज्ञों को नियुक्त करने, चक्र समय को कम करने के लिए आंतरिक नियुक्ति प्रक्रियाओं को पुनर्गठित करने और राष्ट्रीय कोषागार कर्मचारी संघ के साथ नियुक्ति प्रक्रिया को फिर से बातचीत करने की सिफारिश की है ताकि सभी नियुक्ति घोषणाओं में से 50 प्रतिशत तक बाहरी रूप से भरी जा सकें।

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वित्त वर्ष 2020 में, आईआरएस को अपने टोल-फ्री टेलीफोन लाइनों पर 100 मिलियन से अधिक कॉल प्राप्त हुए। आईआरएस कर्मचारियों ने केवल 24 मिलियन के आसपास का जवाब दिया। जिन करदाताओं ने बात की, उन्हें औसतन 18 मिनट तक प्रतीक्षा करनी पड़ी। हाल के वर्षों में, आईआरएस अपने करदाता सहायता केंद्रों (टीएसी) में कम करदाताओं की सेवा कर रहा है, और कोविड-19 महामारी ने उस प्रवृत्ति को बढ़ा दिया है। आईआरएस ने जिन करदाताओं को आमने-सामने सेवा दी है, उनकी संख्या पांच साल पहले वित्त वर्ष 4.4 में 2016 मिलियन से घटकर वित्त वर्ष 2.3 में 2019 मिलियन और वित्त वर्ष 1.0 में 2020 मिलियन हो गई है। टेलीफोन और टीएसी सेवाओं को बेहतर बनाने के लिए, टीएएस सिफारिश करता है कि आईआरएस "ग्राहक कॉलबैक" तकनीक के विस्तार को प्राथमिकता दे

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रिपोर्ट में कहा गया है कि ऑनलाइन करदाता खाते सीमित कार्यक्षमता से ग्रस्त हैं। उदाहरण के लिए, करदाता आम तौर पर पिछले कर रिटर्न, अधिकांश आईआरएस नोटिस या प्रस्तावित आकलन की तस्वीरें नहीं देख सकते हैं; दस्तावेज़ दाखिल नहीं कर सकते हैं; या अपने पते या अधिकृत प्रतिनिधियों के नाम अपडेट नहीं कर सकते हैं। ऑनलाइन लेनदेन करने में असमर्थता उन करदाताओं के लिए निराशाजनक है जो दो दशकों से अधिक समय से वित्तीय संस्थानों के साथ तुलनीय लेनदेन कर रहे हैं और आईआरएस को प्राप्त होने वाले टेलीफोन कॉल और पत्राचार की संख्या में वृद्धि करते हैं। टीएएस ने आईआरएस को ऑनलाइन करदाता खातों के विस्तार में तेजी लाने की सिफारिश की है।

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आईआरएस ने अस्थायी समाधान प्रक्रियाएं विकसित करके कोविड-19 से संबंधित कई सेवा कमियों को संबोधित किया, जैसे कि कर्मचारियों को 2020 तक ईमेल द्वारा कर देयता के निर्धारण या संग्रह से संबंधित दस्तावेजों को स्वीकार करने और प्रेषित करने के लिए अधिकृत करना और उन फॉर्मों की सूची का विस्तार करना जिन पर यह अस्थायी रूप से इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर स्वीकार करेगा। उत्कृष्ट करदाता सेवा प्रदान करने और भविष्य की किसी भी आपात स्थिति के लिए योजना बनाने के लिए, आईआरएस को ऐसी अस्थायी पहलों पर निर्माण करना चाहिए और आईआरएस की डिजिटल सेवा पेशकशों में स्थायी सुधार करना चाहिए। करदाताओं को आईआरएस के साथ डिजिटल रूप से पत्राचार करने का विकल्प चाहिए, जिसमें सुरक्षित तरीके से दस्तावेजों को संलग्न करना और प्रेषित करना शामिल है।

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IRS की पुरानी सूचना प्रौद्योगिकी प्रणाली और बुनियादी ढाँचा इलेक्ट्रॉनिक फाइलिंग (ई-फाइलिंग) के विस्तार और कागजी रिटर्न को डिजिटल बनाने में महत्वपूर्ण बाधाएँ प्रस्तुत करता है। ई-फाइल किए गए फॉर्म की स्वचालित प्रोसेसिंग लाखों लाइनों के डेटा के महंगे मैन्युअल ट्रांसक्रिप्शन की आवश्यकता को समाप्त करती है, और आयात किए गए डेटा की बढ़ी हुई सटीकता ट्रांसक्रिप्शन त्रुटियों को हल करने की आवश्यकता को कम करती है। जबकि अधिकांश करदाता ई-फाइलिंग को प्राथमिकता देते हैं जब यह उपलब्ध हो, कुछ लोग कागजी रिटर्न दाखिल करना पसंद करते हैं या उन्हें कागज पर ही फाइल करना पड़ता है क्योंकि उनके पास कंप्यूटर या ब्रॉडबैंड इंटरनेट तक पहुँच नहीं होती है। इसलिए, भले ही IRS अपने ई-फाइलिंग विकल्पों का विस्तार कर रहा हो, लेकिन उसे ऐसे विकल्प बनाए रखने चाहिए जो करदाताओं को फाइलिंग का अपना पसंदीदा तरीका चुनने की अनुमति दें। इसे मौजूदा तकनीक का विस्तार करके और प्रोसेसिंग में देरी को कम करने के लिए नई तकनीक को लागू करके कागजी रिटर्न की प्रोसेसिंग में भी सुधार करना चाहिए। ये कार्य करदाताओं और IRS पर बोझ कम करते हैं और दीर्घकालिक लागत बचत पैदा करते हैं।

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आईआरएस संघीय सरकार में अभी भी इस्तेमाल की जाने वाली दो सबसे पुरानी प्रमुख आईटी प्रणालियों का संचालन जारी रखता है, जो 1960 के दशक की शुरुआत से चली आ रही हैं। आईआरएस लगभग 60 केस मैनेजमेंट सिस्टम भी संचालित करता है जो आम तौर पर इंटरऑपरेबल नहीं होते हैं। रिपोर्ट में कहा गया है कि अप्रचलित प्रणालियाँ करदाता खातों की कार्यक्षमता को सीमित करती हैं, करदाताओं को उनके मामलों की स्थिति के बारे में पूरी जानकारी प्राप्त करने से रोकती हैं, और अनुपालन कार्रवाइयों के लिए सर्वोत्तम मामलों का चयन करने की आईआरएस की क्षमता को बाधित करती हैं।

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आईआरएस पत्राचार लेखा परीक्षा कार्यक्रम, जैसा कि डिज़ाइन किया गया है, करदाताओं को पूरी तरह से टोल-फ्री फोन सेवाओं पर निर्भर छोड़ देता है जो सीमित उपलब्धता के साथ संचालित होती हैं या अनिश्चित समय-सीमा के साथ जारी किए गए आईआरएस अधिसूचनाएं प्राप्त करती हैं। संपर्क के एकल बिंदु तक पहुंचने में असमर्थता ग्राहक अनुभव को कम करती है, आईआरएस की अक्षमता पैदा करती है, हमारे देश के करदाताओं को शामिल करने और शिक्षित करने के अवसरों में बाधा डालती है और आईआरएस के साथ विश्वास विकसित करने और निर्माण करने की क्षमता को कम करती है।

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आई.आर.एस. द्वारा आई.आर.सी. §§ 6038 और 6038ए विदेशी सूचना रिपोर्टिंग दंडों को व्यवस्थित रूप से आकलन योग्य मानना ​​कानूनी रूप से असमर्थनीय, प्रशासनिक रूप से समस्याग्रस्त है, तथा करदाताओं पर लागत, देरी और तनाव डालता है। चूँकि दंडों का तुरंत आकलन किया जाता है, इसलिए करदाताओं के पास एकमात्र विकल्प आई.आर.एस. विवेक पर निर्भर रहना और दंडों में उचित कारण से कमी का अनुरोध करना या उन्हें भुगतान करना और संघीय न्यायालय में धन वापसी की मांग करना है। यह दृष्टिकोण विशेष रूप से इन दंडों के लिए अनुपयुक्त है, जैसा कि दंडों की संख्या के आधार पर मापे जाने पर 55 प्रतिशत से अधिक और डॉलर मूल्य के आधार पर मापे जाने पर 71 प्रतिशत से अधिक की कमी दरों से प्रदर्शित होता है। इस प्रकार, करदाता और आई.आर.एस. दोनों ही दंडों को संबोधित करने में महत्वपूर्ण समय, ऊर्जा और धन खर्च कर रहे हैं, जिनका आदर्श रूप से पहले उदाहरण में आकलन नहीं किया जाना चाहिए।

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संशोधित रिटर्न के लिए IRS द्वारा प्रकाशित अपेक्षित प्रसंस्करण समय 16 सप्ताह है। हालाँकि, IRS करदाताओं को यह सलाह देने में विफल रहता है कि यदि उनके संशोधित रिटर्न का ऑडिट किया जाता है, तो प्रसंस्करण में काफी अधिक समय लगेगा। प्रक्रिया के चरणों में से एक, ऑडिट के लिए चुने गए संशोधित रिटर्न को परीक्षक (जो करदाता से संपर्क करता है) को सौंपना और ऑडिट खोलना, अकेले व्यक्तिगत संशोधित रिटर्न के लिए तीन से नौ सप्ताह और कॉर्पोरेट संशोधित रिटर्न के लिए 14 से 16 सप्ताह का अनुमानित औसत समय लगा। इसके अलावा, जब करदाता किसी ऐसे कर में कटौती का अनुरोध करने के लिए संशोधित रिटर्न दाखिल करते हैं जो भुगतान नहीं किया गया है, यानी, छूट के लिए अनुरोध, तो IRS कभी-कभी दावे पर विचार करने से इनकार कर देता है और करदाता को पर्याप्त स्पष्टीकरण दिए बिना दावे को खारिज करने वाला एक फॉर्म पत्र जारी करता है। हालाँकि IRS के पास इन दावों पर विचार करने का अधिकार है, लेकिन फॉर्म पत्र में केवल यह कहा गया है कि कानून बकाया कर को कम करने के लिए दावे की अनुमति नहीं देता है और करदाता को कर का भुगतान करने के बाद एक और संशोधित रिटर्न दाखिल करने का निर्देश देता है।

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आईआरएस अधिकांश रिफंड तुरंत जारी करता है, लेकिन इसके प्री-रिफंड धोखाधड़ी फ़िल्टर लाखों वैध रिफंड दावों में देरी करते हैं। 2020 में, इन फ़िल्टर ने पहचान सत्यापन के लिए लगभग 1.9 मिलियन रिटर्न और आय और रोक को सत्यापित करने के लिए 3.3 मिलियन को चिह्नित किया। लेकिन आईआरएस ने अंततः कैलेंडर वर्ष 2019 में चिह्नित रिटर्न पर अनुरोध किए गए अधिकांश रिफंड जारी किए। जिन करदाताओं के रिफंड में देरी हुई, उन्हें अपने रिफंड की स्थिति के बारे में विशिष्ट और समय पर जानकारी प्राप्त करने में परेशानी हुई।

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