सबसे गंभीर समस्याएं

आईआरएस अभी भी अपने कागज़ प्रसंस्करण कार्यों के लिए पुरानी मैन्युअल प्रथाओं और मानव असेंबली लाइन पर निर्भर है, और कागज़ इसका क्रिप्टोनाइट है। पिछले 2.5 वर्षों से, लाखों करदाताओं ने आईआरएस द्वारा कागज़-फ़ाइल किए गए कर रिटर्न को संसाधित करने और संबंधित रिफंड जारी करने की प्रतीक्षा में महत्वपूर्ण देरी का अनुभव किया है। ये अभूतपूर्व कागज़ प्रसंस्करण और रिफंड देरी महामारी के दौरान आईआरएस के पिछड़ने का परिणाम है, साथ ही पुरानी प्रसंस्करण तकनीक और मैन्युअल डेटा प्रविष्टि पर इसकी निर्भरता भी है। सामूहिक रूप से, इसके परिणामस्वरूप बैकलॉग हुए जिसने आईआरएस को अभिभूत कर दिया और यहां तक ​​कि इसे कैंपस कैफेटेरिया, कॉन्फ्रेंस रूम और हॉलवे को अस्थायी कागज़ भंडारण स्थान में बदलना पड़ा। आईआरएस को कागज़ के बैकलॉग को साफ़ करने, भविष्य के लिए प्रसंस्करण को सुव्यवस्थित करने और संबंधित करदाता सेवाओं और करदाता अनुभव को बेहतर बनाने के लिए अपनी पुरानी कागज़ प्रसंस्करण प्रक्रियाओं को आधुनिक बनाने की आवश्यकता है।

सबसे गंभीर समस्या #1 को पूरा पढ़ें

कर कानून अत्यधिक जटिल हैं, अमेरिका के करदाताओं पर बोझ डालते हैं, और स्वैच्छिक अनुपालन पर नकारात्मक प्रभाव डालते हैं। कर तैयार करने और दाखिल करने की प्रणाली बहुत कठिन है क्योंकि यह महंगी और समय लेने वाली है। यह उन करदाताओं के लिए विशेष रूप से समस्याग्रस्त है जो IRS के माध्यम से सामाजिक कार्यक्रमों तक पहुँचते हैं और छोटे व्यवसाय करदाताओं के लिए। इस जटिलता का कुछ हिस्सा इसलिए मौजूद है क्योंकि IRC पुराना है और आधुनिक जीवन को प्रतिबिंबित नहीं करता है। कर कोड को समझने में आसान बनाकर सरल बनाया जा सकता है, जिससे IRS के लिए प्रशासन करना आसान हो जाएगा, और करदाताओं के लिए अपने कर दायित्वों का पालन करना आसान हो जाएगा। कोड को सरल बनाना सबसे महत्वपूर्ण कदम है जो कांग्रेस करदाताओं के अनुपालन बोझ को कम करने के लिए उठा सकती है। सरलीकरण अमेरिकी कर प्रणाली की अखंडता के लिए आवश्यक है और स्वैच्छिक अनुपालन को बढ़ाएगा।

सबसे गंभीर समस्या #2 को पूरा पढ़ें

पिछले दशक में, मुद्रास्फीति-समायोजित शर्तों में IRS के बजट में 15 प्रतिशत से अधिक की कमी की गई, जिसके परिणामस्वरूप 1970 के दशक के बाद से नहीं देखी गई स्टाफिंग के स्तर में कमी आई। जैसे-जैसे स्टाफिंग में कमी आई, वैसे-वैसे करदाता सेवा के स्तर में भी कमी आई। 2022 के मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम ने IRS को बहुत ज़रूरी निधि प्रदान की और करदाता सेवा में सुधार करने का एक शानदार अवसर प्रस्तुत किया। इस नई निधि के साथ, IRS को ऐतिहासिक पैमाने पर नए कर्मचारियों की भर्ती, नियुक्ति और प्रशिक्षण की आवश्यकता होगी क्योंकि IRS ने अपनी वर्तमान क्षमताओं से परे कभी भी नियुक्ति करने का प्रयास नहीं किया है। इसे यह करते समय भी छंटनी की दर के साथ तालमेल रखना होगा और अगले छह वर्षों में छंटनी के कारण अनुमानित 50,000 IRS कर्मचारियों को खोने का हिसाब रखना होगा। अगले दशक में हज़ारों नए कर्मचारियों को नियुक्त करने और सेवानिवृत्त या अन्यथा छोड़ चुके कर्मचारियों की जगह लेने के लिए, IRS को इस मांग को पूरा करने के लिए अपनी वर्तमान नियुक्ति क्षमता को बढ़ाना होगा और अपने कर्मचारियों के प्रशिक्षण पर ध्यान केंद्रित करना होगा। IRS को भर्ती को प्राथमिकता देनी चाहिए और प्रतिस्पर्धी नौकरी बाजार में भर्ती चुनौतियों का सामना करना चाहिए। एजेंसी को अपने प्रशिक्षण की गुणवत्ता और समग्र दक्षता को सुधारने के लिए काम करना चाहिए। नए IRS कर्मचारी पहले दिन उचित स्तर की सेवा प्रदान नहीं कर सकते हैं; उन्हें गुणवत्तापूर्ण प्रशिक्षण प्राप्त करने के लिए महत्वपूर्ण संसाधनों और समय की आवश्यकता होती है, जिसका अर्थ अक्सर विस्तारित अवधि में कक्षा-प्रकार और ऑन-द-जॉब प्रशिक्षण दोनों हो सकता है। अगली पीढ़ी के कौशल से लैस एक कार्यबल को अपने पूरे करियर में उन्नत प्रशिक्षण की आवश्यकता होती है, जिसके लिए निवेश और समर्पित बजटीय संसाधनों की आवश्यकता होती है। वर्षों से, IRS एक व्यापक प्रशिक्षण रणनीति विकसित और कार्यान्वित कर रहा है जैसा कि कांग्रेस को IRS की करदाता प्रथम अधिनियम रिपोर्ट में वर्णित है। हालाँकि, IRS मानव पूंजी कार्यालय (HCO) के पास इस दृष्टिकोण को लॉन्च करने के लिए आवश्यक समर्पित बजटीय संसाधन नहीं थे। धन के उचित पुनर्वितरण और प्रशिक्षण रणनीति में दीर्घकालिक निवेश के बिना, HCO संघर्ष करना जारी रखेगा। हालाँकि TAS को हाल ही में भर्ती, नियुक्ति और प्रशिक्षण के क्षेत्रों में वृद्धिशील प्रगति से प्रोत्साहन मिला है, लेकिन IRS को HCO की भर्ती क्षमता बढ़ाने, भर्ती रणनीतियों में सुधार करने और अपने मजबूत प्रशिक्षण कार्यक्रम के कार्यान्वयन को शुरू करने के लिए बहुत अधिक काम करना है।

सबसे गंभीर समस्या #3 को पूरा पढ़ें

हालाँकि आईआरएस स्टाफ़िंग बढ़ा रहा है और ग्राहक अनुभव को बेहतर बनाने के लिए डिज़ाइन की गई तकनीक को लागू कर रहा है, लेकिन प्रोसेसिंग बैकलॉग के कारण टेलीफ़ोन और इन-पर्सन सेवा की माँग उच्च बनी हुई है, जबकि ग्राहक सेवा का स्तर अस्वीकार्य रूप से कम बना हुआ है। वित्तीय वर्ष 2022 के बाद महामारी के दाखिल करने के मौसम में टेलीफ़ोन और करदाता सहायता केंद्र सेवाओं में थोड़ा सुधार देखा गया। करदाता और व्यवसायी खाता कार्रवाइयों और उनकी पूछताछ के उत्तरों के लिए आईआरएस कर्मचारी तक पहुँचने की क्षमता पर बहुत अधिक निर्भर करते हैं। पर्याप्त सेवा की कमी अनुपालन को ख़तरे में डालती है, करदाताओं को निराश करती है, और करदाताओं के जीवन को प्रभावित करती है। गुणवत्तापूर्ण सेवा का अधिकार.

सबसे गंभीर समस्या #4 को पूरा पढ़ें

करदाताओं, उनके प्रतिनिधियों और IRS कर्मचारियों के लिए एक मजबूत ऑनलाइन खाते और सहज एकीकृत डिजिटल संचार उपकरणों के माध्यम से सुलभ कर जानकारी और सेवाएँ प्रदान करना आवश्यक है। करदाता या उनके प्रतिनिधि जो ऑनलाइन बातचीत करना चाहते हैं, उन्हें IRS से गुणवत्तापूर्ण सेवा विकल्पों और त्वरित प्रतिक्रियाओं की आवश्यकता है और वे इसके हकदार हैं। आज, अधिकांश करदाता और कर पेशेवर इनमें से किसी एक को प्राप्त करने पर निर्भर नहीं रह सकते हैं, जिससे असंतोष पैदा होता है जो कर प्रशासन में अविश्वास का कारण बन सकता है। हाल के वर्षों में, IRS ने स्टैंडअलोन सेल्फ-असिस्टेंस वेब एप्लिकेशन विकसित किए हैं जो करदाताओं को एक ही कार्य करने की अनुमति देते हैं, जैसे कि स्वचालित वॉयसबॉट या चैटबॉट के माध्यम से अपनी पूछताछ का समाधान करना, सुरक्षित डिजिटल संदेश भेजना और प्राप्त करना, दस्तावेज़ अपलोड करना और बुनियादी खाता जानकारी देखना। जबकि प्रत्येक एप्लिकेशन और टूल का स्टैंडअलोन मूल्य होता है और यह एक विशेष बातचीत की सुविधा देता है, IRS ने उन्हें एक केंद्रीय हब से सुलभ बनाकर इसकी उपयोगिता का लाभ नहीं उठाया है जो एक सहज करदाता अनुभव प्रदान करता है। जैसा कि IRS नए सेल्फ-असिस्टेंस एप्लिकेशन पेश करना और मौजूदा में सुधार करना जारी रखता है, इसे करदाता-केंद्रित दृष्टिकोण का उपयोग करके अपनी प्राथमिकताएँ निर्धारित करनी चाहिए। आईआरएस को ग्राहकों के रूप में व्यक्तिगत और व्यावसायिक करदाताओं के अनुभव को प्राथमिकता देनी चाहिए तथा सभी प्रमाणित और अप्रमाणित स्व-सहायता अनुप्रयोगों तक एक-क्लिक पहुंच के साथ एक सहज ज्ञान युक्त केंद्रीय केंद्र प्रदान करना चाहिए।

सबसे गंभीर समस्या #5 को पूरा पढ़ें

ई-फाइल किए गए रिटर्न की उच्च संख्या दर्शाती है कि करदाता ई-फाइलिंग के लिए प्रतिबद्ध हैं, भले ही उन्हें कभी-कभी कई बाधाओं का सामना करना पड़ता है। ई-फाइल प्रक्रिया को अधिक सरल और उपयोगकर्ता के अनुकूल बनाकर इस प्रवृत्ति को प्रोत्साहित करना IRS के सर्वोत्तम हित में है। सभी फॉर्म और शेड्यूल को ई-फाइलिंग के अनुकूल बनाकर, साथ ही करदाताओं की सूचना रिटर्न और भुगतान इतिहास को उनके ऑनलाइन खातों से डाउनलोड करने योग्य बनाकर, IRS व्यक्तियों के लिए त्वरित और सटीक ई-फाइलिंग की सुविधा प्रदान कर सकता है। व्यवसाय करदाताओं के लिए भी सुधार के अवसर मौजूद हैं, जो कभी-कभी बोझिल तकनीक के कारण सूचना रिटर्न और रोजगार कर रिटर्न ई-फाइल करने से हतोत्साहित होते हैं। IRS द्वारा संचालित प्रत्यक्ष ई-फाइल विकल्प विकसित करते समय इस क्षमता को बढ़ाना एक खराब सिस्टम को अच्छे परिणाम देने में सक्षम बना सकता है और एक व्यापक ई-फाइल सिस्टम बना सकता है जो करदाताओं और IRS दोनों को लाभान्वित करेगा। यह परिवर्तन करदाता अनुभव को बेहतर बनाएगा, कर दाखिल करने में बाधाओं को दूर करेगा, रिफंड की समयबद्धता में सुधार करेगा और स्वैच्छिक अनुपालन को आगे बढ़ाएगा।

सबसे गंभीर समस्या #6 को पूरा पढ़ें

यह सबसे गंभीर समस्या पारदर्शिता के महत्व और करदाताओं को सूचना तक पहुँच प्रदान करने के महत्व को संबोधित करती है। कर प्रशासन के ये आधारभूत सिद्धांत विशेष रूप से महत्वपूर्ण हैं क्योंकि आईआरएस को हाल ही में प्रवर्तन, ग्राहक सेवा और प्रौद्योगिकी संवर्द्धन के लिए उपयोग किए जाने वाले धन में उल्लेखनीय वृद्धि प्राप्त हुई है। यह भी महत्वपूर्ण है कि आईआरएस करदाताओं को उनके रिफंड की स्थिति के बारे में पूरी, सटीक और समय पर जानकारी प्रदान करे, और विभिन्न जटिल कर मुद्दों पर स्पष्ट, संक्षिप्त और विश्वसनीय मार्गदर्शन प्रदान करे। एक कर प्रशासन एजेंसी जो इस बारे में पूरी तरह से पारदर्शी और स्पष्ट है कि करदाता अपने कर दायित्वों का पालन कैसे कर सकते हैं और उनकी रिटर्न प्रोसेसिंग पाइपलाइन में कहाँ है, आईआरएस और करदाताओं के बीच विश्वास पैदा करती है, जिससे अंततः इष्टतम स्वैच्छिक अनुपालन प्राप्त होता है।

सबसे गंभीर समस्या #7 को पूरा पढ़ें

रिटर्न तैयार करने वाले व्यक्ति आधे से ज़्यादा व्यक्तिगत आयकर रिटर्न तैयार करते हैं और कर प्रशासन में अहम भूमिका निभाते हैं। कई करदाता कर कानूनों और कर रिटर्न तैयार करने में किसी तैयारकर्ता की विशेषज्ञता का आकलन करने के लिए अयोग्य हैं। संघीय कर रिटर्न तैयार करने वालों के लिए न्यूनतम योग्यता मानकों की अनुपस्थिति करदाताओं, विशेष रूप से कम आय वाले करदाताओं को रिटर्न तैयार करने वालों की अनजाने में की गई गलतियों के प्रति संवेदनशील बनाती है, जिसके कारण उन्हें अपने कर का ज़्यादा भुगतान करना पड़ सकता है - या अपने कर का कम भुगतान करना पड़ सकता है और बाद में IRS प्रवर्तन कार्रवाई का सामना करना पड़ सकता है। हाल ही में IRS डेटा से पता चलता है कि करदाताओं को गैर-प्रमाणित रिटर्न तैयार करने वालों से नुकसान होता है। उदाहरण के लिए, 92 अर्जित आयकर क्रेडिट ऑडिट समायोजन (डॉलर में) की कुल राशि का लगभग 2020 प्रतिशत गैर-प्रमाणित भुगतान किए गए रिटर्न तैयार करने वालों द्वारा तैयार किए गए रिटर्न पर हुआ। चूँकि करदाता गलत तरीके से तैयार किए गए रिटर्न के लिए वित्तीय रूप से जिम्मेदार होते हैं, इसलिए रिटर्न तैयार करने वालों के लिए न्यूनतम योग्यता मानक एक महत्वपूर्ण करदाता सुरक्षा उपाय है। करदाताओं को योग्य तैयार करने वालों पर भरोसा करने में सक्षम होना चाहिए।

सबसे गंभीर समस्या #8 को पूरा पढ़ें

आईआरएस के भीतर प्रशासनिक मामले के समाधान में अपील एक महत्वपूर्ण भूमिका निभाती है। हालांकि, पिछले दशक में, अपील को फंडिंग और कर्मचारी पलायन से जुड़ी चुनौतियों का सामना करना पड़ा है, जिससे शीर्ष-स्तरीय करदाता सेवा प्रदान करना मुश्किल हो गया है। औसत अपील मामले को हल होने में लगभग एक वर्ष लगता है, जिसका अर्थ है कि करदाता प्रक्रिया के पूरा होने तक निराश और हतोत्साहित हो सकते हैं। इलेक्ट्रॉनिक केस फाइलों के लिए बढ़ी हुई भर्ती और प्रशिक्षण और आधुनिकीकृत प्रणालियों के साथ, अपील चक्र समय में सुधार कर सकती है, जो गुणवत्तापूर्ण करदाता सेवा की दिशा में एक महत्वपूर्ण कदम है। अपील आईआरएस के भीतर एक स्वतंत्र कार्यालय के रूप में अपनी भूमिका को मजबूत करने में महत्वपूर्ण प्रगति कर सकती है, सम्मेलनों के संबंध में अधिक करदाता-अनुकूल प्रथाओं को अपनाकर, अपील अधिकारियों को अंतिम निर्णय निर्माताओं के रूप में सशक्त बनाकर, और करदाताओं को अपील केस ज्ञापन और निपटान के बाद की कॉन्फ्रेंस तक पहुंच प्रदान करके, जहां लागू हो।

सबसे गंभीर समस्या #9 को पूरा पढ़ें

कई करदाताओं को अपने कर दायित्वों को समझने और IRS से जानकारी और सेवाओं तक पहुँचने में चुनौतियों का सामना करना पड़ता है। हालाँकि, विदेशों में रहने वाले करदाताओं को अपने करदाता अनुभव के लगभग हर पहलू में अतिरिक्त चुनौतियों का सामना करना पड़ता है। चाहे वे अमेरिकी नागरिक हों, विदेश में रहने वाले निवासी विदेशी हों, या अमेरिकी कर दायित्वों वाले विदेशी व्यक्ति हों, इन करदाताओं पर लागू होने वाले कानून बहुत जटिल हैं। इन करदाताओं को यह निर्धारित करने के लिए अत्यधिक जटिल नियमों का सामना करना पड़ता है कि उन्हें अमेरिकी कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है या नहीं और यदि हाँ, तो उनकी सही अमेरिकी कर देयता क्या है। घरेलू करदाताओं की तुलना में उनके पास IRS ग्राहक सेवा तक और भी अधिक सीमित पहुँच है, और उन्हें नियमित रूप से पत्राचार प्राप्त करने में देरी का सामना करना पड़ता है। उन्हें करदाता पहचान संख्या प्राप्त करने, इलेक्ट्रॉनिक रूप से रिटर्न दाखिल करने और IRS और निजी उद्योग दोनों से सहायता प्राप्त करने में भी बाधाओं का सामना करना पड़ता है। नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट IRS से इन करदाताओं पर बोझ कम करने और अमेरिकी कानून का पालन करने के उनके प्रयासों में बेहतर समर्थन देने के लिए ठोस कदम उठाने का आग्रह करता है।

सबसे गंभीर समस्या #10 को पूरा पढ़ें