आईआर-2021-139, 30 जून, 2021

वाशिंगटन - राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता एरिन एम. कोलिन्स ने आज अपना वैधानिक आदेश जारी किया कांग्रेस को मध्य-वर्ष रिपोर्टरिपोर्ट 2021 फाइलिंग सीज़न का मूल्यांकन प्रस्तुत करती है, आगामी वित्तीय वर्ष के दौरान करदाता अधिवक्ता सेवा (टीएएस) द्वारा अपनाए जाने वाले प्रमुख उद्देश्यों की पहचान करती है, और इसमें अधिवक्ता द्वारा कांग्रेस को दी गई 73 की वार्षिक रिपोर्ट में की गई 2020 प्रशासनिक सिफारिशों में से प्रत्येक पर आईआरएस की प्रतिक्रियाएं शामिल हैं।

एडवोकेट की रिपोर्ट में इस बात पर जोर दिया गया है कि कोविड-19 महामारी के कारण आईआरएस को अपने पारंपरिक कार्य करने में कठिनाइयों का सामना करना पड़ा और प्रोत्साहन भुगतान के तीन दौर करने के लिए उसे सौंपी गई अतिरिक्त जिम्मेदारियों ने मिलकर करदाताओं के लिए महत्वपूर्ण चुनौतियां पैदा कर दीं।

सुश्री कोलिन्स ने लिखा, "यह पिछला साल और 2021 का फाइलिंग सीजन करदाताओं, कर पेशेवरों, आईआरएस और उसके कर्मचारियों के लिए हर संभव क्लिच को सामने लाता है।" "यह एक आदर्श तूफान था; यह सबसे अच्छा समय और सबसे बुरा समय था; धैर्य एक गुण है; अनुभव के साथ ज्ञान आता है और ज्ञान के साथ अनुभव आता है; राख से हम उठते हैं; और हमने ऐतिहासिक उतार-चढ़ाव का अनुभव किया है।"

आईआरएस ने समय पर अधिकांश कर रिटर्न संसाधित किए और समय पर अधिकांश प्रोत्साहन भुगतान जारी किए

2021 के टैक्स फाइलिंग सीजन के दौरान, IRS ने 136 मिलियन व्यक्तिगत आयकर रिटर्न संसाधित किए और कुल $96 बिलियन के 270 मिलियन रिफंड जारी किए। यह 2019 में पिछले सामान्य फाइलिंग सीजन के परिणामों से काफी मेल खाता है। अपने पारंपरिक काम के अलावा, IRS को कांग्रेस द्वारा पिछले 15 महीनों में प्रोत्साहन भुगतान के तीन दौर जारी करने का निर्देश दिया गया था और इसने अमेरिकी परिवारों और व्यवसायों पर महामारी के प्रभाव को कम करने के लिए $475 बिलियन के लगभग 807 मिलियन भुगतान किए हैं।

सुश्री कोलिन्स ने लिखा, "आईआरएस और उसके कर्मचारी बहुत कठिन परिस्थितियों में जो कुछ कर पाए हैं, उसके लिए वे बहुत प्रशंसा के पात्र हैं, लेकिन सुधार की हमेशा गुंजाइश रहती है।"

आईआरएस ने फाइलिंग सीजन समाप्त कर दिया है, जिसमें 35 मिलियन से अधिक टैक्स रिटर्न मैन्युअल समीक्षा की प्रतीक्षा में हैं

हालाँकि अधिकांश करदाताओं ने सफलतापूर्वक अपना रिटर्न दाखिल किया और अपना रिफंड प्राप्त किया, लेकिन ऐतिहासिक रूप से उच्च संख्या में करदाताओं को ऐसा नहीं मिला। फाइलिंग सीज़न के समापन पर, IRS को 35 मिलियन से अधिक व्यक्तिगत और व्यावसायिक आयकर रिटर्न के बैकलॉग का सामना करना पड़ा, जिसके लिए मैन्युअल प्रोसेसिंग की आवश्यकता होती है - जिसका अर्थ है कि प्रोसेसिंग पाइपलाइन में रिटर्न को अगले चरण में आगे बढ़ाने से पहले आम तौर पर कर्मचारी की भागीदारी की आवश्यकता होती है। बैकलॉग में लगभग 16.8 मिलियन पेपर टैक्स रिटर्न शामिल हैं, जिन्हें संसाधित किया जाना है; लगभग 15.8 मिलियन रिटर्न प्रोसेसिंग के दौरान निलंबित कर दिए गए हैं, जिन्हें आगे की समीक्षा की आवश्यकता है; और लगभग 2.7 मिलियन संशोधित रिटर्न प्रोसेसिंग की प्रतीक्षा कर रहे हैं। बैकलॉग मुख्य रूप से महामारी से संबंधित निकासी आदेश के कारण हुआ, जिसने IRS सुविधाओं तक कर्मचारियों की पहुँच को प्रतिबंधित कर दिया।

रिपोर्ट में कहा गया है कि बैकलॉग को प्रोसेस करना बहुत महत्वपूर्ण है, क्योंकि अधिकांश करदाता वेतन रोककर या अनुमानित कर भुगतान के माध्यम से अपने कर का अधिक भुगतान करते हैं और जब वे अपना रिटर्न दाखिल करते हैं तो रिफंड प्राप्त करने के हकदार होते हैं। सरकार वित्तीय लाभ वितरित करने के लिए कर प्रणाली का भी उपयोग करती है। कर वर्ष 2020 के लिए अब तक, कर के अधिक भुगतान को वापस करने के अलावा, IRS ने लगभग 20 मिलियन रिफंड जारी किए हैं, जिसमें $6,660 तक के अर्जित आयकर क्रेडिट और लगभग 15 मिलियन रिफंड शामिल हैं, जिनमें प्रत्येक योग्य बच्चे के लिए $1,400 तक के अतिरिक्त बाल कर क्रेडिट शामिल हैं। इस वर्ष, आठ मिलियन से अधिक करदाता रिकवरी रिबेट क्रेडिट प्राप्त करने के भी पात्र हो सकते हैं।

सुश्री कोलिन्स ने लिखा, "जो करदाता प्रतीक्षा करने में सक्षम हैं, उनके लिए सबसे अच्छी सलाह यह है कि वे धैर्य रखें और आईआरएस को अपने प्रसंस्करण बैकलॉग से निपटने के लिए समय दें।" "लेकिन विशेष रूप से कम आय वाले करदाताओं और मार्जिन पर काम करने वाले छोटे व्यवसायों के लिए, रिफंड में देरी से महत्वपूर्ण वित्तीय कठिनाइयाँ हो सकती हैं।"

आईआरएस को रिकॉर्ड मात्रा में टेलीफोन कॉल प्राप्त हुए, और केवल सात प्रतिशत कॉल करने वाले ही अकाउंट्स मैनेजमेंट लाइनों पर टेलीफोन सहायक तक पहुंच पाए

जब किसी करदाता को सामान्य जानकारी की आवश्यकता होती है या वह ऑडिट या संग्रह नोटिस का जवाब दे रहा होता है, तो IRS की टोल-फ्री लाइनें अक्सर करदाता का पहला या दूसरा विकल्प होती हैं। 2021 के फाइलिंग सीजन के दौरान, IRS को 167 मिलियन टेलीफोन कॉल प्राप्त हुए - 2019 के फाइलिंग सीजन के दौरान की तुलना में चार गुना अधिक कॉल। IRS कर्मचारी कॉल की इस विशाल मात्रा के साथ तालमेल नहीं रख सके, जिसके परिणामस्वरूप अब तक की सबसे खराब सेवा हुई।

आईआरएस ने अपने अकाउंट्स मैनेजमेंट टेलीफोन लाइनों पर 15 प्रतिशत की "सेवा का स्तर" रिपोर्ट किया, जिसमें केवल सात प्रतिशत करदाता कॉल टेलीफोन सहायक तक पहुँचते हैं। "1040" लाइन पर, सबसे अधिक बार कॉल किए जाने वाले आईआरएस टोल-फ्री नंबर पर, करदाताओं ने लगभग 85 मिलियन कॉल किए, और केवल तीन प्रतिशत (अर्थात, 100 में से तीन) टेलीफोन सहायक तक पहुंचे।

सुश्री कोलिन्स ने लिखा, "जब बहुत कम कॉल करने वाले टेलीफोन सहायक से संपर्क कर पाते हैं, तो समस्याएं अनसुलझी रह जाती हैं और करदाताओं की हताशा बढ़ती जाती है।"

आईआरएस भविष्य में अपने परिचालन को बेहतर बनाने के लिए पिछले वर्ष से सीखे गए सबक को लागू कर सकता है

रिपोर्ट में कहा गया है कि दीर्घकाल में, महामारी से सीखे गए सबक बेहतर कर प्रशासन और करदाता सेवा की जरूरतों की पहचान करने या उन्हें पुनः प्राथमिकता देने में उपयोगी हो सकते हैं।

सुश्री कोलिन्स ने लिखा: "महामारी ने कमजोरियों और कमजोरियों को उजागर किया है जिन्हें मजबूत किया जाना चाहिए; इसने आईआरएस को पुरानी समस्याओं के लिए नए तरीकों के साथ प्रयोग करने के लिए मजबूर किया; इसने पिछले दशक में आईआरएस के बजट में कटौती के प्रभाव और आईआरएस को अतिरिक्त धन की आवश्यकता के बारे में नए सिरे से जागरूकता पैदा की; और यह आईआरएस और कांग्रेस के पर्यवेक्षकों को करदाताओं को उनके योग्य सेवा प्रदान करने के लिए आईआरएस के प्रदर्शन को बेहतर बनाने के लिए कदम उठाने के लिए प्रेरित कर रहा है।"

रिपोर्ट में सिफारिश की गई है कि आईआरएस करदाताओं के साथ सेवा और संचार में सुधार के लिए निम्नलिखित सक्रिय कदम उठाए:

• सुलभ, मजबूत ऑनलाइन खातों के विकास को प्राथमिकता देंआईआरएस व्यक्तिगत करदाताओं के लिए एक ऑनलाइन खाता विकल्प प्रदान करता है, लेकिन इसकी उपयोगिता दो तरीकों से सीमित है। सबसे पहले, अधिकांश करदाता जो ऑनलाइन खाते खोलने की कोशिश करते हैं, वे असफल हो जाते हैं क्योंकि वे ई-प्रमाणीकरण आवश्यकताओं को पूरा नहीं कर पाते हैं। दूसरा, खातों की कार्यक्षमता बहुत सीमित है। TAS अनुशंसा करता है कि करदाताओं को सभी सामान्य लेन-देन के लिए IRS के साथ ऑनलाइन बातचीत करने का विकल्प दिया जाना चाहिए, ठीक वैसे ही जैसे ग्राहक नियमित रूप से ऑनलाइन खातों के माध्यम से अपने वित्तीय संस्थानों के साथ बातचीत करते हैं। TAS आगे अनुशंसा करता है कि कर व्यवसायियों को अपने ग्राहक करदाताओं की ओर से ऑनलाइन खातों तक पहुँच दी जाए और IRS व्यवसायियों को यह सेवा प्रदान करने को प्राथमिकता दे।
• ग्राहक कॉलबैक तकनीक को सभी आईआरएस टोल-फ्री टेलीफोन लाइनों तक विस्तारित करें. कई व्यवसाय और संघीय एजेंसियाँ जिनके पास बड़े टेलीफ़ोन कॉल सेंटर हैं, वे ग्राहकों को कॉल बैक प्राप्त करने का विकल्प प्रदान करती हैं, जब ग्राहक सेवा प्रतिनिधि से बात करने के लिए प्रतीक्षा समय लंबा होता है। आईआरएस अपनी कुछ टेलीफ़ोन लाइनों पर यह विकल्प प्रदान करता है, लेकिन यह विकल्प अभी तक अधिकांश लाइनों पर पेश नहीं किया गया है, जिसमें उच्च-मात्रा वाली लाइनें भी शामिल हैं। विशेष रूप से पिछले वर्ष करदाताओं द्वारा अनुभव की गई टेलीफ़ोन चुनौतियों के प्रकाश में, TAS अनुशंसा करता है कि आईआरएस सभी उच्च-मात्रा वाली टेलीफ़ोन लाइनों पर ग्राहक कॉलबैक को एक विकल्प बनाए।
• कर रिटर्न ई-फाइल करने में बाधाओं को कम करनापिछले एक साल में IRS के सामने सबसे बड़ी चुनौतियों में से एक पेपर रिटर्न को प्रोसेस करना रहा है। कुछ करदाता कागज पर फाइल करना पसंद करते हैं, लेकिन कई करदाता कागज पर फाइल करते हैं क्योंकि उन्हें ई-फाइलिंग से रोका जाता है। ई-फाइलिंग में तीन मुख्य बाधाएँ हैं: (i) करदाताओं को कभी-कभी अपने रिटर्न के साथ स्टेटमेंट या अन्य सबूत जमा करने की आवश्यकता होती है, और ये अनुलग्नक आम तौर पर ई-फाइल नहीं किए जा सकते हैं; (ii) कुछ कर फ़ॉर्म इलेक्ट्रॉनिक रूप से स्वीकार नहीं किए जाते हैं; और (iii) करदाताओं को कभी-कभी टैक्स सॉफ़्टवेयर के साथ अपने रिटर्न तैयार करते समय डिफ़ॉल्ट प्रविष्टियों को ओवरराइड करने की आवश्यकता होती है, और इनमें से कुछ ओवरराइड रिटर्न को ई-फाइलिंग के लिए अयोग्य बना देते हैं। TAS अनुशंसा करता है कि IRS इन सीमाओं को संबोधित करे ताकि सभी करदाता जो अपने रिटर्न को ई-फाइल करना चाहते हैं, वे ऐसा कर सकें।
• इलेक्ट्रॉनिक रूप से तैयार लेकिन कागज पर प्रस्तुत किए जाने वाले व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए स्कैनिंग प्रौद्योगिकी का उपयोग करेंजब करदाता कागज़ पर रिटर्न दाखिल करते हैं, तो IRS कर्मचारियों को डेटा को IRS सिस्टम में लाइन-बाय-लाइन मैन्युअल रूप से ट्रांसक्राइब करना होता है। 2020 में, IRS को लगभग 17 मिलियन व्यक्तिगत आयकर रिटर्न और लाखों व्यवसाय और अन्य कर रिटर्न कागज़ पर मिले। इतने सारे कागज़ रिटर्न से डेटा मैन्युअल रूप से दर्ज करना एक बहुत बड़ा काम है, और ट्रांसक्रिप्शन त्रुटियाँ आम हैं, खासकर लंबे रिटर्न पर। स्कैनिंग तकनीक उपलब्ध है जो IRS को मशीन से पेपर रिटर्न पढ़ने और मैन्युअल डेटा एंट्री की ज़रूरत से बचने की अनुमति देगी। TAS समझता है कि IRS 2020 के पेपर टैक्स रिटर्न के लिए स्कैनिंग तकनीक के कार्यान्वयन की खोज कर रहा है और भविष्य के वर्षों के लिए भी ऐसा करने की सिफारिश करता है।
• दस्तावेजों और डिजिटल हस्ताक्षरों की डिजिटल स्वीकृति और प्रसारण का विस्तार करनामार्च 2020 में आईआरएस कार्यालय और मेल सुविधाओं के बंद होने से आईआरएस कर्मचारियों के लिए करदाताओं से कागजी दस्तावेज प्राप्त करना असंभव हो गया। एक वैकल्पिक उपाय के रूप में, आईआरएस ने अस्थायी मार्गदर्शन जारी किया जो कर्मचारियों को एक स्थापित सुरक्षित संदेश प्रणाली का उपयोग करके ईमेल द्वारा कर देयता के निर्धारण या संग्रह से संबंधित दस्तावेजों को स्वीकार करने और संचारित करने के लिए अधिकृत करता है। कर्मचारियों को कर देयता के निर्धारण या संग्रह से संबंधित दस्तावेजों पर हस्ताक्षर (स्कैन किए गए या फोटोग्राफ किए गए) और डिजिटल हस्ताक्षर की छवियों को स्वीकार करने की भी अनुमति है। TAS ने IRS को इन अस्थायी समाधानों को स्थायी बनाने और अतिरिक्त डिजिटल संचार विकल्पों का पता लगाने और उन्हें प्राथमिकता देने की सिफारिश की है।
• करदाताओं को वीडियो कॉन्फ्रेंसिंग का विकल्प प्रदान करेंवीडियोकॉन्फ्रेंसिंग तकनीक करदाताओं और उनके अधिकृत प्रतिनिधियों को शारीरिक रूप से उपस्थित हुए बिना भी देखा और सुना जा सकता है और दस्तावेज़ों को साझा किया जा सकता है। IRS स्वतंत्र अपील कार्यालय करदाताओं, प्रतिनिधियों और अपील अधिकारियों के बीच वर्चुअल आमने-सामने की कॉन्फ्रेंस के लिए WebEx तकनीक प्रदान करता है। IRS मुख्य परामर्शदाता कार्यालय और US कर न्यायालय भी ZoomGov.com का उपयोग करके वीडियो संचार और वर्चुअल परीक्षण कर रहे हैं। हालाँकि वीडियोकॉन्फ्रेंसिंग को व्यक्तिगत या टेलीफ़ोन कॉन्फ़्रेंस विकल्पों की जगह नहीं लेनी चाहिए, लेकिन यह उचित होने पर करदाताओं के साथ संचार को सक्षम करने के लिए एक महत्वपूर्ण मानवीय संपर्क विकल्प जोड़ता है, और यह यात्रा करने में कठिनाई वाले या काम से लंबे समय तक छुट्टी लेने में असमर्थ करदाताओं के लिए विकल्प प्रदान करता है। TAS ने IRS को करदाताओं के लिए व्यक्तिगत विकल्पों को हटाए बिना यथासंभव अधिक से अधिक करदाता-सामने वाले कार्यों में इन तकनीकों के उपयोग का विस्तार करने की व्यवहार्यता का मूल्यांकन करने की सिफारिश की है। वीडियोकॉन्फ्रेंसिंग का विस्तार जारी रहना चाहिए और करदाताओं को एक विकल्प के रूप में पेश किया जाना चाहिए क्योंकि यह करदाता सहायता केंद्रों (TAC) में आमने-सामने की सेवा और राजस्व एजेंटों या राजस्व अधिकारियों के साथ काम करने में वर्तमान या भविष्य की कमी को भरने में मदद कर सकता है। यह पत्राचार ऑडिट के पूरक के रूप में भी एक उपयोगी उपकरण हो सकता है, जहाँ आमने-सामने बातचीत करने से करदाता के रिटर्न को बेहतर ढंग से समझने में मदद मिल सकती है। इसके अलावा, करदाता जो भौगोलिक रूप से TAC से दूर हैं और गतिशीलता या परिवहन चुनौतियों वाले करदाताओं को व्यक्तिगत सम्मेलन के लिए यात्रा करने की तुलना में वीडियोकांफ्रेंसिंग तकनीक अधिक सहायक और किफायती लगती है।

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता प्रशासनिक अनुशंसाओं पर आईआरएस की प्रतिक्रियाएँ

राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को कानून के अनुसार कांग्रेस को वर्ष के अंत में एक रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है, जिसमें अन्य बातों के अलावा, करदाताओं की समस्याओं को हल करने के लिए प्रशासनिक सिफारिशें भी शामिल हैं। आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 7803(सी)(3) राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को आयुक्त को प्रशासनिक सिफारिशें प्रस्तुत करने का अधिकार देती है और आईआरएस को तीन महीने के भीतर जवाब देने की आवश्यकता होती है। इस अधिकार के तहत, राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता अपनी वर्ष के अंत की रिपोर्ट में प्रस्तावित सभी प्रशासनिक सिफारिशों को प्रतिक्रिया के लिए आयुक्त को सालाना प्रेषित करता है।

नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने अपनी 73 वर्ष-अंत रिपोर्ट में 2020 प्रशासनिक सिफारिशें कीं और फिर उन्हें प्रतिक्रिया के लिए आयुक्त को सौंप दिया। आईआरएस ने 48 (या 66 प्रतिशत) सिफारिशों को पूर्ण या आंशिक रूप से लागू करने पर सहमति व्यक्त की है।

आईआरएस के जवाब रिपोर्ट के परिशिष्ट में प्रकाशित किये गये हैं।

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राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को कानून के अनुसार सदन की समिति के तरीकों और साधनों तथा सीनेट की वित्त समिति को दो वार्षिक रिपोर्ट प्रस्तुत करने की आवश्यकता होती है। कानून के अनुसार इन रिपोर्टों को आंतरिक राजस्व आयुक्त, राजकोष सचिव, आईआरएस ओवरसाइट बोर्ड, राजकोष विभाग के किसी अन्य अधिकारी या कर्मचारी या प्रबंधन एवं बजट कार्यालय की ओर से किसी भी पूर्व समीक्षा या टिप्पणी के बिना सीधे समितियों को प्रस्तुत किया जाना चाहिए। पहली रिपोर्ट में उस कैलेंडर वर्ष में शुरू होने वाले वित्तीय वर्ष के लिए करदाता अधिवक्ता कार्यालय के उद्देश्यों की पहचान होनी चाहिए। दूसरी रिपोर्ट में करदाताओं द्वारा सामना की जाने वाली दस सबसे गंभीर समस्याओं की चर्चा शामिल होनी चाहिए, न्यायालयों में सबसे अधिक बार मुकदमेबाजी किए जाने वाले दस कर मुद्दों की पहचान करनी चाहिए, और करदाताओं की समस्याओं को हल करने के लिए प्रशासनिक और विधायी सिफारिशें करनी चाहिए।

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करदाता अधिवक्ता सेवा के बारे में

करदाता अधिवक्ता सेवा (TAS) एक है स्वतंत्र आईआरएस के भीतर एक ऐसा संगठन जो करदाताओं की मदद करता है और करदाताओं के अधिकारों की रक्षा करता है। आपके स्थानीय करदाता अधिवक्ता का नंबर आपकी स्थानीय निर्देशिका में है और https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/contact-us. आप भी कर सकते हैं कॉल TAS टोल-फ्री नंबर 877-777-4778 है। यदि आपको IRS समस्या को हल करने में सहायता की आवश्यकता है, यदि आपकी समस्या वित्तीय कठिनाई पैदा कर रही है, या यदि आपको लगता है कि कोई IRS सिस्टम या प्रक्रिया ठीक से काम नहीं कर रही है, तो TAS आपकी मदद कर सकता है। हमारी सेवा निःशुल्क है। TAS और करदाता अधिकार विधेयक के तहत आपके अधिकारों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, यहाँ जाएँ https://www.taxpayeradvocate.irs.gov/आप कर विषयों पर अपडेट प्राप्त कर सकते हैं facebook.com/YourVoiceAtIRS, Twitter.com/YourVoiceatIRS, तथा YouTube.com/TASNTA.