अमेरिकी सरकार की एक आधिकारिक वेबसाइट सरकारआईआरसी धारा 7803(सी)(2)(बी)(ii)(III) के अनुसार राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को कांग्रेस के लिए एक वार्षिक रिपोर्ट तैयार करनी होगी जिसमें प्रत्येक वर्ष करदाताओं द्वारा सामना की जाने वाली दस सबसे गंभीर समस्याओं का सारांश शामिल हो। 2024 के लिए, राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता ने दस ऐसी समस्याओं को हल करने में आईआरएस और कांग्रेस की सहायता के लिए पहचान की है, उनका विश्लेषण किया है और सिफारिशें पेश की हैं।
आईआरएस प्रोसेसिंग में देरी के कारण अनिश्चितता पैदा हो रही है और इससे व्यापार मालिकों को नुकसान और निराशा हो रही है
कांग्रेस ने कोविड-19 महामारी के दौरान संघर्षरत व्यवसायों और छूट प्राप्त संगठनों का समर्थन करने के लिए कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट (ERC) बनाया। आईआरएस का मानना है कि करदाताओं द्वारा प्रस्तुत अनुचित दावों की संख्या बहुत अधिक है, इसलिए इसने 14 सितंबर, 2023 को दावों के प्रसंस्करण पर रोक लगा दी और तब से दावों के प्रसंस्करण में धीमी गति से काम कर रहा है। 1.2 अक्टूबर, 26 तक शेष लगभग 2024 मिलियन दावों के प्रसंस्करण की अपनी योजना के बारे में आईआरएस की जानकारी और पारदर्शिता की कमी से करदाता निराश हैं।
आईआरएस रिटर्न प्रोसेसिंग में लगातार हो रही देरी करदाताओं को परेशान कर रही है और रिफंड में देरी का कारण बन रही है
आईआरएस प्रत्येक वर्ष लाखों करदाताओं पर रिटर्न प्रसंस्करण से संबंधित समस्याओं का बोझ डालता है, जिसमें इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल रिटर्न की अस्वीकृति, कागजी रिटर्न की धीमी प्रक्रिया, दाखिल करने के बाद त्रुटियों को ठीक करने में कठिनाई, संशोधित रिटर्न की प्रक्रिया की धीमी गति, अपने ऑनलाइन खातों से जानकारी प्राप्त करने में चुनौतियां, तथा नोटिस और पत्रों का जवाब देने में भ्रम शामिल हैं।
प्रसंस्करण और रिफंड में देरी से कर-संबंधी पहचान चोरी के पीड़ितों को नुकसान हो रहा है
कर-संबंधी पहचान की चोरी लंबे समय से कर प्रशासन के लिए एक खतरा रही है, क्योंकि पीड़ितों को आईआरएस प्रसंस्करण और रिफंड में काफी देरी का सामना करना पड़ रहा है। पहचान की चोरी पीड़ित सहायता मामलों को हल करने में आईआरएस की लंबी देरी पहचान की चोरी के पीड़ितों पर बोझ डालती है और करदाताओं के मौलिक अधिकारों के साथ असंगत है।
करदाता सेवा अक्सर समय पर या पर्याप्त नहीं होती
जब करदाताओं को अपनी फाइलिंग और भुगतान संबंधी बाध्यताओं को पूरा करने के लिए आईआरएस से सहायता की आवश्यकता होती है, तो कई करदाताओं और कर पेशेवरों को वह गुणवत्तापूर्ण अनुभव नहीं मिलता है जिसकी उन्हें आवश्यकता होती है, जिसके परिणामस्वरूप देरी, निराशा और अनावश्यक लागत होती है। जैसे-जैसे आईआरएस में बदलाव जारी है, उसे सेवा के ऐसे उपाय विकसित करने होंगे जो सभी संचार विधियों में वास्तविक करदाता अनुभव को दर्शाते हों और सभी के लिए सेवा अनुभव को बेहतर बनाते हों।
अधिक करदाता कर-संबंधी घोटालों का शिकार हो रहे हैं
हर साल, हर क्षेत्र के लोग टैक्स से जुड़े जटिल घोटालों के शिकार होते हैं जो जटिल होने के साथ-साथ वित्तीय रूप से विनाशकारी भी होते हैं। पीड़ितों को अक्सर वित्तीय सुरक्षा में कमी, अनिश्चित काल के लिए IRS रिफंड पर रोक लगने का सामना करना पड़ता है जिससे उनका जीवन अस्त-व्यस्त हो जाता है और प्रक्रिया और परिणामों की समझ की कमी के कारण भ्रम की स्थिति पैदा हो जाती है।
कर्मचारी भर्ती, नियुक्ति, प्रशिक्षण और प्रतिधारण में आईआरएस की निरंतर चुनौतियां करदाता सेवा और कर प्रशासन में परिवर्तनकारी बदलाव हासिल करने की इसकी क्षमता में बाधा डाल रही हैं
आईआरएस को अपने मिशन को पूरा करने के लिए आवश्यक योग्य कर्मचारियों को नियुक्त करने और उन्हें बनाए रखने में महत्वपूर्ण चुनौतियों का सामना करना पड़ रहा है। पिछले दशक में कर्मचारियों की भारी कमी के कारण करदाता सेवा खराब हुई है और परिचालन अक्षमताएं हुई हैं, जिससे करदाता और एजेंसी की प्रभावशीलता दोनों प्रभावित हुई हैं।
कागज़ी फ़ॉर्म और मैन्युअल दस्तावेज़ समीक्षा पर IRS की निर्भरता देरी, ग़लतियाँ और संभावित सुरक्षा जोखिम पैदा कर रही है
संभावित धोखाधड़ी के बारे में चिंताओं का हवाला देते हुए, आईआरएस ने व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्या आवेदन प्रक्रिया को डिजिटल बनाने की सिफारिशों को लंबे समय से खारिज कर दिया है, कागजी आवेदनों के उपयोग और पहचान दस्तावेजों के मैनुअल सत्यापन पर जोर दिया है। करदाताओं के लिए इसका परिणाम प्रसंस्करण समय में लंबी देरी, आवेदनों के साथ असंगत व्यवहार, कर परीक्षकों द्वारा गलतियाँ हैं जो करदाताओं को कानून के तहत उन लाभों से स्थायी रूप से वंचित कर सकती हैं जिनके लिए वे पात्र हैं, और कभी-कभी करदाता पहचान दस्तावेजों का नुकसान या विनाश होता है।
सीमित कर और वित्तीय ज्ञान करदाताओं के लिए गंभीर परिणाम पैदा कर रहा है
कर साक्षरता वित्तीय साक्षरता का एक प्रमुख घटक है, और अपर्याप्त कर ज्ञान से कई वित्तीय और संबंधित परिणाम हो सकते हैं जो व्यक्तियों, परिवारों और छोटे व्यवसायों को नकारात्मक रूप से प्रभावित करते हैं। अपर्याप्त कर साक्षरता एक व्यापक समस्या है जिससे करदाताओं और सरकार को काफी नुकसान उठाना पड़ता है।
आईआरएस का दंड प्रशासन अक्सर अनुचित होता है, असंगत रूप से अनुचित व्यवहार को रोकता है, कुशल प्रशासन को बढ़ावा नहीं देता है, और इस प्रकार कर अनुपालन को हतोत्साहित करता है
हालांकि कर अनुपालन के लिए दंड एक आवश्यक उपकरण है, लेकिन आईआरएस हमेशा उन्हें अपनी नीतियों के अनुसार या निष्पक्ष और सुसंगत तरीके से लागू नहीं करता है, जिससे करदाताओं को नुकसान होता है और अमेरिकी कर प्रणाली में उनका विश्वास कम होता है। इनमें से कुछ दंड बहुत बड़े हैं, जो करदाताओं के लिए जीवन बदलने वाली और यहां तक कि दुर्गम घटनाओं का कारण बनते हैं।
आईआरएस की आपराधिक स्वैच्छिक प्रकटीकरण अभ्यास आवश्यकताओं में परिवर्तन स्वैच्छिक अनुपालन को कम कर सकता है और कर अंतर पर नकारात्मक प्रभाव डाल सकता है
आईआरएस द्वारा अपने आपराधिक स्वैच्छिक प्रकटीकरण अभ्यास में किए गए बदलावों से करदाता असमंजस में हैं कि अनुपालन करें या नहीं और कैसे करें। यह स्वैच्छिक अनुपालन को प्रभावी रूप से प्रोत्साहित नहीं करता है और इसलिए समग्र कर अंतर को बढ़ाता है और देय करों को इकट्ठा करना कठिन बनाता है।
