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आईआर-2025-71, 25 जून, 2025
वाशिंगटन - राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता एरिन एम. कोलिन्स ने आज अपना बयान जारी किया। वित्तीय वर्ष 2026 कांग्रेस को उद्देश्य रिपोर्ट, जिसमें 2025 के फाइलिंग सीजन की सफलता पर प्रकाश डाला गया है, साथ ही पहचान की चोरी के शिकार लोगों के लिए लगातार रिफंड में देरी, कर्मचारी प्रतिधारण क्रेडिट दावों को संसाधित करने में देरी और करदाताओं और आईआरएस के सामने आने वाली गंभीर चुनौतियों के बारे में चिंता जताई गई है, क्योंकि एजेंसी 2026 के फाइलिंग सीजन की तैयारी कर रही है। रिपोर्ट में एडवोकेट की प्राथमिकता वाली सिफारिशों को भी रेखांकित किया गया है, क्योंकि आईआरएस अपनी प्रौद्योगिकी प्रणालियों का आधुनिकीकरण करना जारी रखता है।
कोलिन्स ने रिपोर्ट जारी करते हुए कहा, "2025 का फाइलिंग सीजन हाल के दिनों में सबसे सफल फाइलिंग सीजन में से एक था।" "लेकिन आईआरएस कर्मचारियों की संख्या में 26% की कमी और कर कानून में महत्वपूर्ण बदलावों के कारण अगले साल के फाइलिंग सीजन के लिए जोखिम हैं। यह महत्वपूर्ण है कि आईआरएस अभी से तैयारी के लिए कदम उठाना शुरू कर दे।"
आईआरएस को लगभग 141 मिलियन व्यक्तिगत आयकर रिटर्न प्राप्त हुए और लगभग 138 मिलियन को संसाधित किया गया। संसाधित रिटर्न में से 95% से अधिक इलेक्ट्रॉनिक रूप से दाखिल किए गए, और लगभग 62% के परिणामस्वरूप रिफंड प्राप्त हुए। चित्र 1 में फाइलिंग सीज़न के प्रमुख आँकड़े दिखाए गए हैं।
| व्यक्तिगत रिटर्न प्राप्त | 140,633,000 |
|---|---|
| व्यक्तिगत रिटर्न संसाधित | 138,057,000 |
| रिफंड जारी किया गया | 86,021,000 |
| औसत रिफ़ंड राशि | $2,942 |
| प्रत्यक्ष जमा द्वारा जारी रिफंड | 81,032,000 |
आईआरएस ने बिना किसी समस्या के ज़्यादातर रिटर्न प्रोसेस किए। हालाँकि, आईआरएस ने अतिरिक्त समीक्षा लंबित रहने तक प्रोसेसिंग के दौरान 13 मिलियन से ज़्यादा रिटर्न को "निलंबित" कर दिया, और प्रोसेसिंग में होने वाली ये देरी आम तौर पर प्रभावित करदाताओं के लिए रिफंड में देरी में तब्दील हो गई।
पहचान की चोरी के शिकार लोगों के लिए धन वापसी में देरी एक गंभीर चिंता का विषय बनी हुई है
फाइलिंग सीजन की एक चुनौती जो अभी भी अनसुलझी है, वह है पहचान की चोरी के मामलों को सुलझाने में होने वाली लंबी देरी। पहचान की चोरी के मामलों की दो श्रेणियाँ हैं। एक में ऐसे रिटर्न शामिल हैं जिन्हें IRS रिटर्न प्रोसेसिंग फ़िल्टर संभावित पहचान की चोरी के रूप में चिह्नित करते हैं; IRS ने लगभग 2.1 मिलियन ऐसे रिटर्न चिह्नित किए। इन मामलों में, IRS ने करदाताओं को एक पत्र भेजा जिसमें उन्हें सूचित किया गया कि उन्हें अपना रिफंड प्राप्त करने से पहले अपनी पहचान प्रमाणित करनी होगी। IRS को आमतौर पर इन मामलों को हल करने में कई महीने लगते हैं।
पहचान चोरी के मामलों की दूसरी श्रेणी में, एक चोर ने करदाता की पहचान चुरा ली है और करदाता के नाम और सामाजिक सुरक्षा नंबर का उपयोग करके कर रिटर्न दाखिल किया है। ये करदाता पीड़ित हैं और अपने कर रिटर्न के संदर्भ से परे भी पहचान चोरी के प्रभावों का अनुभव कर सकते हैं। उनके मामलों को समाधान के लिए आईआरएस की पहचान चोरी पीड़ित सहायता (आईडीटीवीए) इकाई को भेजा जाता है।
फाइलिंग सीजन के अंत तक, आईआरएस के पास लगभग:
रिपोर्ट में कहा गया है, "ये देरी बुनियादी जीवन-यापन के खर्चों को पूरा करने के लिए अपने रिफंड पर निर्भर रहने वाली कमज़ोर आबादी को असंगत रूप से प्रभावित करती है।" वित्तीय वर्ष (FY) 2023 में, प्रभावित करदाताओं में से 69% ने संघीय गरीबी स्तर के 250% या उससे कम पर सकल आय समायोजित की थी।
कोलिन्स ने लिखा, "आईआरएस नेतृत्व ने बार-बार टीएएस को आश्वासन दिया है कि आईडीटीवीए मामलों के लिए चक्र समय को कम करना सर्वोच्च प्राथमिकता है, फिर भी चक्र समय अस्वीकार्य रूप से लंबा है।" "मैं एजेंसी से आग्रह करता हूं कि वह आईडीटीवीए मामलों को हल करने में लगने वाले समय को नाटकीय रूप से कम करने पर ध्यान केंद्रित करे ताकि पीड़ितों, विशेष रूप से अपने कर रिफंड पर निर्भर लोगों को अपना पैसा प्राप्त करने के लिए लगभग 2 साल तक इंतजार न करना पड़े।" रिपोर्ट में सिफारिश की गई है कि आईआरएस औसत केस समाधान समय को घटाकर 4 महीने कर दे।
कोलिन्स ने चेतावनी दी कि बेहतर तकनीक के बिना, आईआरएस स्टाफ़ में कटौती अगले साल के फाइलिंग सीज़न की सफलता को ख़तरे में डाल सकती है। एक सफल फाइलिंग सीज़न देने के लिए, आईआरएस को अपनी प्रोसेसिंग सिस्टम को प्रोग्राम करने, कर कानून में बदलावों पर समय पर और स्पष्ट मार्गदर्शन विकसित करने और प्रसारित करने, टेलीफ़ोन कॉल का जवाब देने और अन्य चीज़ों के अलावा पत्राचार को संसाधित करने के लिए पर्याप्त संख्या में प्रशिक्षित कर्मचारियों की आवश्यकता है। व्यवसाय इकाई द्वारा स्टाफ़ में कटौती के लिए चित्र 2 देखें।
2025 फाइलिंग सीजन की शुरुआत और जून के बीच, आईआरएस कार्यबल लगभग 102,000 कर्मचारियों से घटकर 76,000 से भी कम हो गया, जो लगभग 26% की गिरावट है (उन कर्मचारियों को ध्यान में रखते हुए जिन्होंने समय से पहले इस्तीफा देने का प्रस्ताव स्वीकार कर लिया था, लेकिन 30 सितंबर तक रोल पर बने रहेंगे)।
रिपोर्ट में कहा गया है कि आईआरएस की सूचना प्रौद्योगिकी (आईटी) और करदाता सेवा व्यवसाय इकाइयाँ सफल फाइलिंग सत्र को सफल बनाने में महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं। आईटी कर्मियों को कानून में बदलावों को दर्शाने के लिए आईआरएस प्रोसेसिंग सिस्टम को फिर से प्रोग्राम करना चाहिए, जबकि करदाता सेवा कर्मियों को टैक्स रिटर्न प्रोसेस करने, टेलीफोन कॉल का जवाब देने और पत्राचार को प्रोसेस करने की जिम्मेदारी होती है।
इस महीने तक, जैसा कि चित्र 2 में दिखाया गया है, आईटी स्टाफिंग में 27% की कमी आई है, और करदाता सेवाओं के स्टाफिंग में लगभग 22% या 9,000 से अधिक कर्मचारियों की कमी आई है। प्रशासन के वित्त वर्ष 2026 के बजट प्रस्ताव में करदाता सेवाओं के स्टाफिंग को वित्त वर्ष 2025 के स्तर पर रखने का आह्वान किया गया है (विनियोजित निधियों और मुद्रास्फीति न्यूनीकरण अधिनियम निधियों दोनों को ध्यान में रखते हुए)। इस प्रकार, आईआरएस को रिटर्न प्रोसेस करने और समय पर रिफंड देने के लिए 2026 फाइलिंग सीजन से पहले हजारों नए करदाता सेवाओं के कर्मचारियों को तेजी से नियुक्त करने और प्रशिक्षित करने की आवश्यकता होगी।
कोलिन्स ने लिखा, "संभावित कानूनी बदलावों और निरंतर स्टाफिंग बाधाओं के बीच 2026 के फाइलिंग सीज़न के साथ, यह सुनिश्चित करने के लिए प्रारंभिक तैयारी आवश्यक है कि आईआरएस प्रभावी करदाता सेवा और सुरक्षित संचालन दोनों प्रदान कर सके।"
रिपोर्ट में आईआरएस प्रौद्योगिकी आधुनिकीकरण में हाल की प्रगति की सराहना की गई है, लेकिन एजेंसी से करदाताओं के लिए सुधारों पर ध्यान केंद्रित करने का आग्रह किया गया है। कोलिन्स ने पुरानी प्रौद्योगिकी प्रणालियों के प्रबंधन में आईआरएस की दीर्घकालिक चुनौतियों और इसके सिस्टम को आधुनिक बनाने के हाल के प्रयासों पर प्रकाश डाला है। ट्रेजरी विभाग और सरकारी दक्षता विभाग के सहयोग से, आईआरएस ने नौ अलग-अलग आधुनिकीकरण "वर्टिकल" स्थापित किए हैं (अर्थात, विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए डिज़ाइन की गई प्रौद्योगिकी परियोजनाएं)। इनमें एकीकृत एप्लिकेशन प्रोग्रामिंग इंटरफ़ेस, पेपर रिटर्न और पत्राचार का डिजिटलीकरण, और एजेंसी की लगभग 60 स्टैंड-अलोन केस मैनेजमेंट प्रणालियों के बीच बेहतर सिस्टम इंटरऑपरेबिलिटी शामिल हैं।
रिपोर्ट में कहा गया है, "कई दशकों से, कर प्रशासन का पवित्र कार्य ऐसी प्रौद्योगिकी प्रणालियों का विकास और क्रियान्वयन करना रहा है जो प्रमुख आईआरएस कार्यों को इस तरह से स्वचालित करती हैं कि करदाता सेवा और अनुपालन में सुधार होता है और बड़े कार्यबल की आवश्यकता कम हो जाती है।" "आईआरएस ने पिछले कुछ वर्षों के दौरान उल्लेखनीय प्रगति की है, और ट्रेजरी विभाग के नेतृत्व ने आईआरएस की आईटी प्रगति को तेज करने के लिए प्रतिबद्धता जताई है।"
इस कहावत का हवाला देते हुए कि, "यदि सब कुछ प्राथमिकता है, तो कुछ भी प्राथमिकता नहीं है," रिपोर्ट में सिफारिश की गई है कि आईआरएस "अपने प्रयासों को उन परियोजनाओं की प्रबंधनीय संख्या पर केंद्रित करे जो करदाताओं, कर्मचारियों और कर प्रणाली को सबसे अधिक मूल्य प्रदान करते हैं, जबकि यह सुनिश्चित करते हैं कि संक्रमण अवधि के दौरान करदाताओं को कोई नुकसान न हो।"
रिपोर्ट में आईआरएस को करदाता सेवा के लिए "डिजिटल प्रथम" दृष्टिकोण अपनाने और 3 परियोजनाओं को प्राथमिकता देने की सिफारिश की गई है:
पूर्णतः कार्यात्मक ऑनलाइन खाते बनाना। कोलिन्स ने कहा कि आईआरएस की पहली प्राथमिकता ऑनलाइन खातों को बेहतर बनाना होनी चाहिए ताकि करदाता और कर पेशेवर सभी प्रासंगिक जानकारी देख सकें और अपने खातों के माध्यम से आईआरएस के साथ सभी लेनदेन कर सकें। रिपोर्ट में कहा गया है, "आईआरएस को ऑनलाइन कार्यक्षमता प्रदान करने को प्राथमिकता देना जारी रखना चाहिए जो बैंकों और अन्य वित्तीय संस्थानों द्वारा दी जाने वाली मजबूत कार्यक्षमता को दर्शाती है।" "कम से कम दो दशकों से, हममें से अधिकांश लोग ऑनलाइन खातों का उपयोग करके अपनी लगभग सभी वित्तीय गतिविधियाँ संचालित करने में सक्षम हैं। बैंकों में, इसमें जमा करना, बिलों का भुगतान करना, खातों के बीच धन हस्तांतरित करना और यहाँ तक कि बंधक और होम इक्विटी लाइन ऑफ़ क्रेडिट के लिए आवेदन करना भी शामिल है। ब्रोकरेज में, इसमें स्टॉक और प्रतिभूतियों की खरीद और बिक्री शामिल है। हमारी क्रेडिट कार्ड कंपनियों के साथ, इसमें बिलों का भुगतान करना, शुल्कों की निगरानी करना, शुल्कों पर विवाद करना और शेष राशि का भुगतान करना शामिल है।"
इसके विपरीत, आईआरएस ऑनलाइन खातों की कार्यक्षमता सीमित है। करदाता आम तौर पर अपने ऑनलाइन खातों के माध्यम से कर रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते, अधिकांश नोटिस नहीं देख सकते या नोटिस का जवाब नहीं दे सकते। हाल ही तक, वे भुगतान नहीं कर सकते थे। परिणामस्वरूप, केवल 10% करदाताओं ने ऑनलाइन खाते खोलने के लिए समय निकाला है।
कोलिन्स ने लिखा, "आईआरएस को और अधिक करना चाहिए।" "मेरा मानना है कि आईआरएस की शीर्ष प्रौद्योगिकी प्राथमिकता करदाताओं को आईआरएस के साथ सभी लेन-देन ऑनलाइन खाते की 'वन-स्टॉप शॉप' से करने की अनुमति देना होनी चाहिए, जैसा कि वे अन्य वित्तीय संस्थानों के साथ कर सकते हैं।"
आईआरएस कर्मचारी कागज़ पर दाखिल किए गए कर रिटर्न से डेटा को मैन्युअल रूप से आईआरएस सिस्टम में अंक दर अंक लिखते हैं। आईआरएस ने करदाताओं को डिजिटल "दस्तावेज़ अपलोड टूल" के माध्यम से आईआरएस नोटिस पर अपने जवाब अपलोड करने की अनुमति दी है, लेकिन इसमें स्वचालन का उपयोग करके जवाबों को संसाधित करने का कोई तरीका नहीं है। नतीजतन, इसे आम तौर पर करदाताओं के जवाबों को प्रिंट करना पड़ता है और उन्हें प्रसंस्करण के लिए आईआरएस कर्मचारियों को भेजना पड़ता है जैसे कि वे कागज़ पर जमा किए गए हों।
कोलिन्स ने लिखा, "सच्चा आधुनिकीकरण उस समय से आईटी समाधान प्रदान करेगा जब कागज आईआरएस में पहुंचता है और रिटर्न या पत्राचार के बैकएंड प्रसंस्करण के माध्यम से होता है।"
रिपोर्ट में कहा गया है, "सीएसआर को कॉल करने में जितना समय लगना चाहिए, उससे कहीं ज़्यादा समय लग सकता है।" "सीएसआर को अलग-अलग सिस्टम शुरू करने के लिए करदाता को कई बार होल्ड पर रखना पड़ सकता है और अंततः करदाता की समस्या से संबंधित सिस्टम तक पहुँचने में सक्षम नहीं हो सकता है, जिसके लिए किसी दूसरे आईआरएस फ़ंक्शन को ट्रांसफ़र या कॉल करने की ज़रूरत पड़ सकती है। यह विखंडन खराब ग्राहक सेवा और करदाताओं की हताशा में योगदान देता है।”
टैक्सपेयर 360 नामक पहल के तहत, आईआरएस ने एक एकीकृत केस मैनेजमेंट सिस्टम बनाकर इन सीमाओं को संबोधित किया जो करदाताओं की मदद करने के लिए सीएसआर को आवश्यक सभी प्रासंगिक जानकारी को एक ही डेटाबेस में समेकित करता है। रिपोर्ट में कहा गया है, "यह देखते हुए कि आईआरएस हर साल लगभग 100 मिलियन टेलीफोन कॉल संभालता है, सीएसआर को करदाता डेटा तक तेज़ और अधिक पूर्ण पहुँच प्रदान करना टेलीफोन सेवा की समयबद्धता और प्रभावशीलता को बेहतर बनाने में एक लंबा रास्ता तय करेगा।" यह अनुशंसा करता है कि आईआरएस इस पहल को प्राथमिकता देना जारी रखे।
रिपोर्ट में आगामी वित्तीय वर्ष के लिए TAS के प्रमुख वकालत उद्देश्यों की पहचान की गई है, जैसा कि कानून की आवश्यकता है। रिपोर्ट में नौ ऐसे उद्देश्य निर्धारित किए गए हैं:
कानून के अनुसार राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को कांग्रेस को वर्ष के अंत में एक रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है, जिसमें अन्य बातों के अलावा करदाता समस्याओं को हल करने के लिए प्रशासनिक सिफारिशें भी शामिल हैं। आंतरिक राजस्व संहिता § 7803(c)(3) राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को आयुक्त को प्रशासनिक सिफारिशें प्रस्तुत करने के लिए अधिकृत करता है और आईआरएस को 3 महीने के भीतर जवाब देने की आवश्यकता होती है।
नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट ने अपनी 77 वर्ष-अंत रिपोर्ट में 2024 प्रशासनिक सिफारिशें कीं और फिर उन्हें प्रतिक्रिया के लिए आयुक्त को सौंप दिया। आईआरएस ने 42 (या 55%) सिफारिशों को पूर्ण या आंशिक रूप से लागू करने पर सहमति व्यक्त की है।
आईआरएस के जवाब यहां पढ़ें 2024 कांग्रेस को वार्षिक रिपोर्ट रिपोर्ट कार्ड।
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राष्ट्रीय करदाता अधिवक्ता को कानून के अनुसार सदन की समिति के तरीकों और साधनों तथा सीनेट की वित्त समिति को दो वार्षिक रिपोर्ट प्रस्तुत करने की आवश्यकता होती है। कानून के अनुसार रिपोर्ट को आंतरिक राजस्व आयुक्त, राजकोष सचिव, आईआरएस ओवरसाइट बोर्ड, राजकोष विभाग के किसी अन्य अधिकारी या कर्मचारी या प्रबंधन एवं बजट कार्यालय की ओर से किसी भी पूर्व समीक्षा या टिप्पणी के बिना सीधे समितियों को प्रस्तुत किया जाना चाहिए। पहली रिपोर्ट में उस कैलेंडर वर्ष में शुरू होने वाले वित्तीय वर्ष के लिए करदाता अधिवक्ता कार्यालय के उद्देश्यों की पहचान होनी चाहिए। दूसरी रिपोर्ट में करदाताओं द्वारा सामना की जाने वाली 10 सबसे गंभीर समस्याओं की चर्चा शामिल होनी चाहिए, न्यायालयों में सबसे अधिक बार मुकदमेबाजी किए जाने वाले 10 कर मुद्दों की पहचान होनी चाहिए, और करदाताओं की समस्याओं को हल करने के लिए प्रशासनिक और विधायी सिफारिशें करनी चाहिए।
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