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शोध अध्ययन और कांग्रेस जिला सांख्यिकी

TAS रिसर्च एंड एनालिसिस नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट और टैक्सपेयर एडवोकेट सर्विस के लिए रुचि के विषयों पर अध्ययन करता है। यह डेटा एकत्र करता है, निकालता है और उसका विश्लेषण करता है, साथ ही निष्कर्षों का सारांश भी तैयार करता है। TAS कभी-कभी अन्य IRS शोध समूहों के साथ सहयोग करता है या बाहरी शोधकर्ताओं के साथ अध्ययन के लिए अनुबंध करता है।

टीएएस अध्ययनों को विषय के आधार पर वर्गीकृत करता है:

  • अनुपालन - इस खंड में किए गए अध्ययन करदाताओं द्वारा कर दाखिल करने संबंधी दायित्वों जैसे कि जांच (लेखा परीक्षा), संग्रह और अन्य आईआरएस प्रवर्तन कार्यक्रमों के पालन से संबंधित हैं।
  • ग्राहक सेवा - ऐसे अध्ययन जो करदाताओं की सेवा आवश्यकताओं और वर्तमान सेवाओं के प्रति उनकी प्रतिक्रियाओं का पता लगाते हैं।
  • EITC - अर्जित आयकर क्रेडिट करदाताओं से जुड़ी विशिष्ट चिंताओं को संबोधित करने वाले अध्ययन।
  • आंतरिक संचालन - अध्ययन जिसका उद्देश्य TAS ग्राहकों की सामान्य विशेषताओं और TAS कार्यभार को प्रभावित करने वाले कारकों की पहचान करना है।
  • कर व्यवहार - करदाताओं और करदाताओं को कर कानूनों का अनुपालन करने के लिए प्रभावित करने वाले कारकों पर अध्ययन।
  • अन्य अध्ययन – टीएएस उन विषयों पर अध्ययन करता है जो अन्य शोध विषयों के अंतर्गत नहीं आते हैं।
  • कांग्रेस जिला सांख्यिकी – टीएएस ने कर वर्ष 2018 तक प्रत्येक कांग्रेस जिले के लिए वार्षिक रूप से करदाता सांख्यिकी सारांश तैयार किया।

अध्ययन और सांख्यिकी

अनुपालन अध्ययन

इंतिहान

पुस्तक संग्रह

अन्य अनुपालन अध्ययन

ग्राहक सेवा अध्ययन

अर्जित आयकर क्रेडिट अध्ययन

आंतरिक परिचालन अध्ययन

  • व्यक्तिगत करदाता पहचान संख्याओं का आईआरएस प्रसंस्करण (2024 नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एनुअल रिपोर्ट टू कांग्रेस, TAS रिसर्च) - यह रिपोर्ट ITIN के दायरे और प्रभाव की जांच करती है, ITIN से संबंधित कर रिटर्न की विशेषताओं पर ध्यान केंद्रित करती है, जिसमें ITIN कर रिटर्न दाखिल करने वालों की संख्या, भुगतान किए गए कर, प्राप्त क्रेडिट और अन्य विशेषताएं शामिल हैं। यह कार्यक्रम के IRS प्रशासन पर चर्चा करता है, जिसमें IRS द्वारा सैकड़ों हज़ारों ITIN आवेदनों की समीक्षा और प्रसंस्करण की चुनौती शामिल है। अंत में, हम ITIN आवेदकों के सामने आने वाली चुनौतियों पर नज़र डालते हैं, खासकर जब त्रुटियाँ होती हैं क्योंकि IRS ने गलती से उनके ITIN को निष्क्रिय कर दिया और IRS द्वारा ITIN से संबंधित गणितीय त्रुटि नोटिस जारी करने से अतिरिक्त बोझ पड़ता है, जिसे करदाता समझ नहीं पाते हैं जिससे देरी होती है और क्रेडिट में लाखों डॉलर का नुकसान होता है।
  • कुछ वैध करदाताओं को कर वर्ष 2020 का रिफंड नहीं मिला क्योंकि उन्होंने पहचान सत्यापन के अनुरोध वाले आईआरएस पत्र का जवाब नहीं दिया (2024 नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एनुअल रिपोर्ट टू कांग्रेस, TAS रिसर्च) - पिछले साल, नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट 2023 एनुअल रिपोर्ट टू कांग्रेस के साथ मिलकर, TAS ने एक ऑनलाइन रिपोर्ट प्रकाशित की जिसमें एक शोध परियोजना का वर्णन किया गया था जिसमें TAS ने करदाताओं से संपर्क किया था जो अपने जमे हुए कर वर्ष (TY) 2020 रिफंड प्राप्त करने के लिए पात्र थे। इस रिपोर्ट में चर्चा की गई TAS आउटरीच अध्ययन ने संभावित रूप से वैध करदाताओं के नमूने को बाद के पत्र भेजने के प्रभाव का पता लगाया, जो अपने दावा किए गए रिफंड के हकदार थे, भले ही उन्होंने पिछले तीन वर्षों में IRS के साथ अपनी पहचान प्रमाणित न की हो।
  • संभावित रूप से वैध करदाताओं का अध्ययन, जिन्हें कर वर्ष 2020 का रिफंड नहीं मिला क्योंकि उन्होंने आईआरएस पत्र का जवाब नहीं दिया जिसमें उनसे उनकी पहचान सत्यापित करने का अनुरोध किया गया था (2023 नेशनल टैक्सपेयर एडवोकेट एनुअल रिपोर्ट टू कांग्रेस, टीएएस रिसर्च) - यह रिपोर्ट हाल ही में लागू किए गए टीएएस रिसर्च अध्ययन का सारांश देती है, जो उन करदाताओं पर है जो संदिग्ध पहचान की चोरी के कारण आईआरएस द्वारा रोके गए रिफंड के लिए संभावित रूप से पात्र हैं। 2021 से, आईआरएस केवल एक ही पत्र भेजकर पहचान की चोरी के संदिग्ध रिटर्न दाखिल करने वाले करदाता से उनकी पहचान प्रमाणित करने और उनके कर रिटर्न को सत्यापित करने के लिए कहता है, लेकिन हर साल, कुछ करदाता इस प्रक्रिया को पूरा करने के लिए महीनों इंतजार करते हैं। टीएएस का मानना ​​है कि कई वैध करदाता अभी भी रुके हुए रिफंड के हकदार हो सकते हैं और आईआरएस द्वारा उनके रिटर्न को संसाधित नहीं किए जाने तक अधर में लटके रह सकते हैं। चूंकि आईआरएस प्रक्रियाओं में करदाताओं को संभावित मुद्दे को सूचित करने के लिए केवल एक पत्र की आवश्यकता होती है
  • संघीय सरकार के बाहरी लोकपालों का करदाता अधिवक्ता सेवा सर्वेक्षण (2009 एआरसी, टीएएस रिसर्च)
  • डाउनस्ट्रीम इम्पैक्ट परियोजना: टीएएस कार्यभार के चालकों की पहचान करना (2006 एआरसी, टीएएस रिसर्च)

कर व्यवहार अध्ययन

अन्य अध्ययन

कांग्रेसनल डिस्ट्रिक्ट सांख्यिकी कर वर्ष 2009 से 2018

TAS नीचे सूचीबद्ध प्रत्येक कर वर्ष में प्रत्येक कांग्रेसनल जिले के लिए करदाता आँकड़े तैयार करता है। प्रत्येक राज्य को एक अलग शीट पर सूचीबद्ध किया गया है जिसमें राज्य के योग के बाद प्रत्येक कांग्रेसनल जिले के लिए विवरण दिया गया है। प्रत्येक शीट के शीर्ष पर सूचीबद्ध आय स्तरों के अनुसार योग को स्तरीकृत किया गया है। नीचे दिखाए गए फ़ाइल नामों में शामिल वर्ष रिटर्न के लिए कर वर्ष को निर्दिष्ट करता है। आम तौर पर कर रिटर्न कर वर्ष के बाद के वर्ष में दाखिल किया जाता है, उदाहरण के लिए, 2014 कर वर्ष का रिटर्न 2015 (कैलेंडर वर्ष) या उसके बाद तक दाखिल नहीं किया जाता है।